【正文】 財務崗位職責分工明確，明確了出納、記賬、審核等會計的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業(yè)務事項得以有序進行。根據各個項目分類排隊以后，結合企業(yè)可供動用的資金來源，將企業(yè)可動用的資金在各有關項目之間進行合理分配，并編制零基預算表。零基預算就是“以零為基礎編制的計劃與預算”的簡稱，它的基本思想是在編制預算時，對于所有的預算均以零為基點，不考慮以往會計期間產生的費用或費用額，從根本上研究、分析每項預算是否有支出的必要性和支出數額的大小。企業(yè)為了強化自身的資金預算管理必須主動積極地實施資金需要量的核定。由預算責任部門提出申請，資金管理部門提出調整意見，實行逐項申報、審批制度。在這里強調了基本建設資金要實行預算管理（與原若干規(guī)定的變化），也就是說，只有投資計劃（概算），沒有預算是申請不到資金的。采購模式規(guī)范，采購方式選擇合法。預算支出方面預算支出不存在無預算、超預算支出，不存在虛列支出和預算科目間相互擠占問題，所有財政資金支出均履行了嚴格審批手續(xù)，不存在擠占、挪用、轉移財政資金行為。會計核算方面會計帳簿均按規(guī)定設置，不存在法律規(guī)定應建帳而沒有建帳，或雖建帳但長期不記帳、不對帳，張目嚴重混亂現(xiàn)象。（七）、國庫支付方面用款計劃編報及時完整，無超預算申報用款計劃。而資金預算管理更是重中之重，只有抓住資金預算管理這個中心，采取行之有效的管理和控制措施，疏通資金流轉環(huán)節(jié)，才能提高企業(yè)經濟效益。為牢固樹立資金預算管理意識，根據各部門資金預算，分別將現(xiàn)金流量預算細化到每季、每月、每旬、每周，使預算在不斷的變化中與實際接近一致，提高預算的可信度和可操作性?，F(xiàn)金預算是強化現(xiàn)金收支管理的一個十分強烈的動態(tài)管理概念，是一個“發(fā)生額”概念，任何實際的現(xiàn)金收支脫離預算在時間上的差異都將會給現(xiàn)金管理造成極大的困難；而資金需要量的核定則基本上是確定一個靜態(tài)指標，是一個“余額”概念，它通過年初的核定工作，要求各單位在內各期基本上保持這一占用量。零基預算從業(yè)務角度考慮問題，按照企業(yè)各部門工作的重要程度預算資金，強調為什么開展某項業(yè)務。參考文獻[1]周斌．論以現(xiàn)金流量為核心的企業(yè)資金預算管理及對策、決策探索，2007． [2]袁海霞．抓住三個環(huán)節(jié)提高財務資金管理水平．[3]王書力，彭雙南．內控制度實務與案例．中國物價出版社，2004． [4]李世藝．淺談企業(yè)資金管理．電力財務與會計，2007，(03)．第四篇：資金預算管理規(guī)定資金預算管理規(guī)定一、資金預算及分析管理各子公司重視做好“資金預算”工作，具體做好以下報表:A、資金收支月度報表；B、季度資金預算報表，同時上報上季度實際發(fā)生報表和分析報告；C、資金預算報表；資金預算編制及上報時間要求:A、資金收支月度報表，根據月度實際收付情況進行編制，每月10日前上報；B、季度資金預算報表，根據分解指標進行預算，在每季末25日前上報，同時還需報上季度的資金預算與實際使用對照表分析報告；C、資金預算報表，根據集團或主機廠指標，同時結合上資金周轉情況，在年底25日前上報（第四季度總結與可合并）。嚴格實行責任追究:財務人員對工作認真負責，一絲不茍，嚴守職業(yè)道德。二、資金管理執(zhí)行方面收入方面:收入方面全部繳入結算資金賬戶單位的各項收入做到應收盡收，所有收入均納入財務賬簿，無私設帳外及“小金庫”現(xiàn)象。在編制預算以前，要根據長遠規(guī)劃，結合市場調查和本企業(yè)實際情況，提出當年總體目標和預算設想，并對各個業(yè)務部門提出具體要求，在充分醞釀討論的基礎上，提出必需安排的預算項目，并說明其性質、目的，同