預(yù)算和資金管理自查報告-預(yù)覽頁
【正文】 執(zhí)行水利部、淮委制定的各項財經(jīng)管理規(guī)定、辦法。預(yù)算支出方面預(yù)算支出不存在無預(yù)算、超預(yù)算支出，不存在虛列支出和預(yù)算科目間相互擠占問題，所有財政資金支出均履行了嚴(yán)格審批手續(xù)，不存在擠占、挪用、轉(zhuǎn)移財政資金行為。不存在利用財政或自由資金對外借、貸款或違反規(guī)定進行擔(dān)保問題。不存在以各種名義虛構(gòu)業(yè)務(wù)成本，虛假發(fā)票、虛列支出；不存在利用單位套取資金，私存私放；無通過篡改會計帳目違規(guī)轉(zhuǎn)出資金，私存私放現(xiàn)象稅務(wù)處理合法合規(guī)。單位資產(chǎn)無對外投資、出租、出借、擔(dān)保現(xiàn)象。采購模式規(guī)范，采購方式選擇合法。不存在利用合同做違法違規(guī)的現(xiàn)象。無違規(guī)歸墊資金現(xiàn)象。對淮委財務(wù)檢查及專項檢查意見及時整改落實。在這里強調(diào)了基本建設(shè)資金要實行預(yù)算管理（與原若干規(guī)定的變化），也就是說，只有投資計劃（概算），沒有預(yù)算是申請不到資金的。第三篇：如何加強企業(yè)資金預(yù)算管理如何加強企業(yè)資金預(yù)算管理摘 要 資金管理具有舉足輕重的作用。而資金預(yù)算管理更是重中之重，只有抓住資金預(yù)算管理這個中心，采取行之有效的管理和控制措施，疏通資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，才能提高企業(yè)經(jīng)濟效益。以最優(yōu)的資金成本制定資金使用方案，綜合平衡和編制單位的資金總預(yù)算。由預(yù)算責(zé)任部門提出申請，資金管理部門提出調(diào)整意見，實行逐項申報、審批制度。2．資金預(yù)算管理的實際運行。目前的實際工作中，缺乏資金管理意識，雖然對資金的重要性都認同，但是，仍然缺少資金時間價值觀念和現(xiàn)金流量觀，缺乏詳細的資金使用計劃和財務(wù)分析方法，在資金的使用和分配上缺少科學(xué)性，資金使用隨意性較大，不能對資金使用的事前、事中、事后進行控制，致使現(xiàn)金預(yù)算誤差率較大。為此，應(yīng)正確認識核定資金需要量和現(xiàn)金預(yù)算的不同功能，并創(chuàng)造條件實現(xiàn)二者的結(jié)合。企業(yè)為了強化自身的資金預(yù)算管理必須主動積極地實施資金需要量的核定。(3)資金的時間不同。2．核定資金需要量與現(xiàn)金預(yù)算的有機結(jié)合。即：各期現(xiàn)金收支必須符合資金占用標(biāo)準(zhǔn)，若不符合，應(yīng)調(diào)整各期收賬政策以及成本費用支出預(yù)算；資金占用量必須適應(yīng)于各期現(xiàn)金預(yù)算，若不適應(yīng)，應(yīng)修訂資金占用量標(biāo)準(zhǔn)。零基預(yù)算就是“以零為基礎(chǔ)編制的計劃與預(yù)算”的簡稱，它的基本思想是在編制預(yù)算時，對于所有的預(yù)算均以零為基點，不考慮以往會計期間產(chǎn)生的費用或費用額，從根本上研究、分析每項預(yù)算是否有支出的必要性和支出數(shù)額的大小。(2)傳統(tǒng)預(yù)算調(diào)整法著重從預(yù)算金額角度考慮問題，先大概確定預(yù)算基數(shù)，分析業(yè)務(wù)活動是為了對之適量增減。零基預(yù)算編制時，削減原有業(yè)務(wù)和增添新業(yè)務(wù)是經(jīng)常發(fā)生的正常情況。(2)對所提方案進行成本效益分析。根據(jù)各個項目分類排隊以后，結(jié)合企業(yè)可供動用的資金來源，將企業(yè)可動用的資金在各有關(guān)項目之間進行合理分配，并編制零基預(yù)算表。只有真正建立和完善資金管理的運行機制和信息網(wǎng)絡(luò)，集中管理，加大監(jiān)督管理力度，才能做到“事先有預(yù)算、事中有控制、事后有分析”，才能促使貨幣資金的良性循環(huán)，最大限度地提高資本運營效能。三、保障措施管理財務(wù)管理中心對該項制度落實情況檢查，對未按要求執(zhí)行或不配合的，對相應(yīng)負責(zé)人提議負激勵，并列入月度考評；資金部根據(jù)各公司的資金預(yù)算以及實際使用，結(jié)合平時不定期檢查，對預(yù)算工作做的較好的公司，提議相應(yīng)的正激勵。所有資金支出均履行了嚴(yán)格的審批手續(xù)，所有支出都填寫費用報銷單，有相關(guān)的經(jīng)辦人員簽字，并經(jīng)財務(wù)部審核單位負責(zé)人簽字后付款，不存在擠占、挪用行為。財務(wù)崗位職責(zé)分工明確，明確了出納、記賬、審核等會計的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項業(yè)務(wù)事項得以有序進行。銀行印簽和空白憑證的管理:銀行印簽和空白憑證沒有同一人保管。
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