預(yù)算和資金管理自查報告-全文預(yù)覽
【正文】 各部門的生產(chǎn)經(jīng)營活動提供了依據(jù)，也為企業(yè)評價全部門的工作效益提供了客觀標(biāo)準(zhǔn)。將全部提出的費用項目分為必須足額支出的費用項目和可以增減費用額的費用項目，對每一個可以增減費用額的費用項目進(jìn)行成本效益分析，以其所得和所耗費進(jìn)行計算對比結(jié)果來評價該預(yù)算項目的經(jīng)濟(jì)效益，按照成本效益率排列所有預(yù)算項目的先后次序，權(quán)衡輕重，決定所余。2．零基預(yù)算的方法步驟。零基預(yù)算從業(yè)務(wù)角度考慮問題，按照企業(yè)各部門工作的重要程度預(yù)算資金，強調(diào)為什么開展某項業(yè)務(wù)。它和其他預(yù)算方法相比較有以下幾點不同：(1)出發(fā)點不同。三、大力推廣零基預(yù)算是解決資金預(yù)算管理問題的好方法企業(yè)在編制經(jīng)營預(yù)算時，由于各種特定需要，除了組織全面預(yù)算外，還可以針對生產(chǎn)經(jīng)營活動中的某項具體內(nèi)容，按照其方法來編制預(yù)算。要實現(xiàn)二者的有機結(jié)合，必須以每年年初的資金需要量核定為基本步驟，確定內(nèi)企業(yè)和企業(yè)內(nèi)部各單位合理的資金占用量及內(nèi)的資金緊缺量，以此資金余缺量作為內(nèi)籌集資金的基本依據(jù)，然后，根據(jù)內(nèi)各期的現(xiàn)金收支情況確定各期的現(xiàn)金預(yù)算?，F(xiàn)金預(yù)算是強化現(xiàn)金收支管理的一個十分強烈的動態(tài)管理概念，是一個“發(fā)生額”概念，任何實際的現(xiàn)金收支脫離預(yù)算在時間上的差異都將會給現(xiàn)金管理造成極大的困難；而資金需要量的核定則基本上是確定一個靜態(tài)指標(biāo)，是一個“余額”概念，它通過年初的核定工作，要求各單位在內(nèi)各期基本上保持這一占用量。在資金的預(yù)算管理問題上，對傳統(tǒng)核定資金需要量方法應(yīng)該繼續(xù)加以鞏固、提高。1．核定資金需要量和現(xiàn)金預(yù)算的比較與分析。按照資金“年預(yù)算，月平衡，周調(diào)度，日安排”的要求，如何以全面預(yù)算管理為基礎(chǔ)，采取行之有效的管理和控制措施，疏通資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，使財會人員從資金運用項目的單純“把關(guān)”審定變?yōu)橹苯訁⑴c，變事后“監(jiān)督”為立項決策，增強預(yù)見性，減少盲目性，加強資金的預(yù)算管理，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益是我們面臨的重大課題。為牢固樹立資金預(yù)算管理意識，根據(jù)各部門資金預(yù)算，分別將現(xiàn)金流量預(yù)算細(xì)化到每季、每月、每旬、每周，使預(yù)算在不斷的變化中與實際接近一致，提高預(yù)算的可信度和可操作性。預(yù)算必須是最新調(diào)整過的預(yù)算，以統(tǒng)一口徑，做到及時跟蹤經(jīng)營情況的變化。預(yù)算側(cè)重于全年資金的平衡與預(yù)算，月度執(zhí)行預(yù)算主要用于月度的資金調(diào)度與控制。一、資金預(yù)算管理的現(xiàn)狀1．資金預(yù)算管理的基本方針。而資金預(yù)算管理更是重中之重，只有抓住資金預(yù)算管理這個中心，采取行之有效的管理和控制措施，疏通資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，才能提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。⑵ 項目支出預(yù)算的編制的依據(jù)：① 投資計劃以及籌資情況；② 施工合同以及施工進(jìn)度計劃；③ 合同（協(xié)議）價格、概算費用定額標(biāo)準(zhǔn)以及零星勞務(wù)的市場價格；④ 其他合理預(yù)期因素。對照其他單位檢查中發(fā)現(xiàn)的問題以及國家審計署公告的問題進(jìn)行檢查，類似問題也做到了整改落實。（八）、非稅收入及銀行帳戶管理方面無違反收支兩條線規(guī)定，無未經(jīng)批準(zhǔn)自定項目或超標(biāo)準(zhǔn)收費現(xiàn)象。（七）、國庫支付方面用款計劃編報及時完整，無超預(yù)算申報用款計劃。不存在無預(yù)算或超預(yù)算進(jìn)行采購。無未經(jīng)審批擅自處置資產(chǎn)，出現(xiàn)資產(chǎn)流失問題。會計決算的編制均按規(guī)定編制，無編制、提供虛假的或隱瞞重要事實的決算。會計核算方面會計帳簿均按規(guī)定設(shè)置，不存在法律規(guī)定應(yīng)建帳而沒有建帳，或雖建帳但長期不記帳、不對帳，張目嚴(yán)重混亂現(xiàn)象?；局С鰢?yán)格執(zhí)行國家的有關(guān)政策及規(guī)定，無擅自擴(kuò)大開支范圍和提高開支標(biāo)準(zhǔn)，單位津補貼、獎金和福利均按照國家或地方的規(guī)定發(fā)放，無濫發(fā)獎金、補貼或福利現(xiàn)象，無違規(guī)為職工購買商業(yè)保險行為。（二）、預(yù)算執(zhí)行情況預(yù)算編制按照規(guī)定做到了細(xì)化，內(nèi)容真實、完整。嚴(yán)格
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