【正文】 這種外部證據(jù)的可靠性和證明力最強。這些技術(shù)資料應(yīng)作為確定盤點結(jié)果的重要依據(jù)。，生產(chǎn)單位應(yīng)辦理物資退庫處理。，存貨銷售發(fā)貨應(yīng)以銷售合同或銷售審批單為依據(jù)辦理辦理發(fā)貨通知單等。1）對存貨的存放和管理應(yīng)指定專人負責(zé)并進行分類編目、做好標識、有序存放，嚴格限制其他無關(guān)人員接觸存貨。，以確保實物資產(chǎn)賬實相符。、固定資產(chǎn)（含在建工程）、不良實物資產(chǎn)以及備查賬類物資。第四十九條 清查盤點后要根據(jù)資產(chǎn)設(shè)備變動情況，做好資產(chǎn)設(shè)備的調(diào)撥設(shè)備清理工作，及時辦理調(diào)撥手續(xù)。為保證“資產(chǎn)處臵三同步”，即“處臵方案與更新立項同步”、“殘值回收與更新改造同步”、“資產(chǎn)減值與資產(chǎn)核銷同步”處臵方案的順利實施，財務(wù)部門牽頭負責(zé)，全過程參與處臵行為，并具體組織資產(chǎn)評估、報廢資產(chǎn)的減值批復(fù)和核銷申請；安全技術(shù)部門負責(zé)審核處臵項目的資產(chǎn)清理方案和技術(shù)鑒定報告；規(guī)劃、基建部門負責(zé)根據(jù)投資立項內(nèi)容，擬定資產(chǎn)清理方案；審計、監(jiān)察部門負責(zé)對投資項目進行審計、監(jiān)察，核實資產(chǎn)處臵程序是否規(guī)范，處臵方法是否有效。具體包括場地租賃、門面房租賃、辦公房租賃、住宅租賃、車輛租賃以及其它資產(chǎn)租賃等。本著“誰使用，誰負責(zé)”的原則，從資產(chǎn)交付使用之日起，使用部門將占有和使用的資產(chǎn)安全和保管責(zé)任落實到具體的保管（使用）人，保管（使用）人應(yīng)嚴格按照操作規(guī)程正確使用和保管資產(chǎn)，落實安全防護措施，做好防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、放洪、防臺風(fēng)等工作。第四章 實物資產(chǎn)購臵管理第十二條 固定資產(chǎn)購建完成后，必須由實物資產(chǎn)管理部門填制固定資產(chǎn)驗收入庫單，辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)。第三章 職責(zé)分工第十條 實物資產(chǎn)管理分為主管部門、監(jiān)督部門、模塊管理部門及具體管理使用部門。第五條 實行兩級管理體制。（七）報廢實物資產(chǎn)不得以任何理由分發(fā)給公司內(nèi)外勤員工。如因客觀原因無法提供上述單位的書面鑒定意見的，須由公司相關(guān)技術(shù)部門及歸口管理部門出具意見。第六章實物資產(chǎn)的處臵第二十一條 報廢標準（一）IT設(shè)備報廢標準： 1．低端IT設(shè)備報廢標準：（1）已達到規(guī)定的使用年限（5年）。在外借時，可視具體情況考慮押金保障條款，歸還時應(yīng)仔細檢查實物資產(chǎn)狀況，注意風(fēng)險控制。：（1）實物資產(chǎn)丟失或完全損壞無法修復(fù)，責(zé)任人應(yīng)按不低于實物資產(chǎn)凈值的60％進行賠償,若凈值為零則按不低于殘值比例的60%進行賠償；（2）損壞或丟失零配件，若可修復(fù)或能重換配件的，按修理費或重換零配件費用進行賠償；（3）若經(jīng)公司和賠償者協(xié)商同意賠償實物，需要賠付同等或更高價值的同類同型號資產(chǎn)物品；（4）事故責(zé)任者不止一人時，須分清責(zé)任大小，分別承擔(dān)相關(guān)責(zé)任；（5）因不可抗力造成實物資產(chǎn)損壞或丟失，賠償比例可視具體情況調(diào)減，由實物資產(chǎn)管理部門及財務(wù)部門出具意見。驗收要求：驗收人員要嚴格按照合同進行驗收，驗收合格后及時對實物資產(chǎn)要進行條碼掃描和系統(tǒng)中條碼復(fù)核；驗收不合格不得接收，并及時聯(lián)系采購經(jīng)辦部門向供應(yīng)商換貨或退貨。第四章 配備標準及采購、入庫管理第八條 實物資產(chǎn)的新增需提前按照《預(yù)算及三年規(guī)劃管理辦法》的規(guī)定做好實物資產(chǎn)購臵預(yù)算，預(yù)算審批后才能開展購臵活動。根據(jù)公司產(chǎn)業(yè)發(fā)展和實物資產(chǎn)種類、品種變化，及時補充、調(diào)整分類目錄，以滿足業(yè)務(wù)需要。不屬于經(jīng)營中主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過一年的，也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)（打印機、照相機無論單價多少均列入固定資產(chǎn)管理）。這樣，物資管理部門和財務(wù)部門就沒有做到相互監(jiān)督與控制，對物資的收、發(fā)、存情況也無法進行核對。三是加強預(yù)算經(jīng)費的管控力度，財務(wù)部門在強化總量控制的基礎(chǔ)上，加強分項預(yù)算的管理，把好審核報銷關(guān)，確保開支內(nèi)容和經(jīng)費都在預(yù)算范圍之內(nèi)，杜絕超預(yù)算和無預(yù)算采購。器械庫臨時性或應(yīng)急采購的醫(yī)用耗材，由于供應(yīng)商開具發(fā)票滯后的原因，不能辦理入庫手續(xù)，同時也無法辦理出庫手續(xù)。二是采購預(yù)算執(zhí)行不嚴格，部分單位在辦理采購事項時沒能嚴格執(zhí)行預(yù)算，而是以本部門和單位的購置計劃為依據(jù)，采購項目與預(yù)算項目不相符。通過檢查發(fā)現(xiàn)，盡管受現(xiàn)有條件的限制，各個庫房空間有限、面積較小，各單位都能充分發(fā)揮積極性和創(chuàng)造性，不等不靠，通過應(yīng)用密集柜、貨架等儲存設(shè)備，做到最大限度地利用空間。（三）醫(yī)療設(shè)備、耗材、藥品采購情況XX年1—10月份，醫(yī)療設(shè)備采購物資XX次，簽訂合同XX份，采購金額共計XX萬元。各業(yè)務(wù)部門對財經(jīng)紀律檢查工作給予了高度重視和積極配合，各物資管理單位進行了充分自查。新增營具費預(yù)算共計XX萬元，1—10月份實際開支XX萬元，執(zhí)行率XX％，超支XX萬元。器械庫制訂有采購辦工作規(guī)范、器械庫管理制度、醫(yī)療設(shè)備退役制度等，形成了器械采購辦負責(zé)采購、器械庫和二級庫房負責(zé)庫管的管理體系。各種統(tǒng)計表格和數(shù)據(jù)能夠滿足物資核算和檢查的需要，從不同角度反映了供應(yīng)室物資管理的動態(tài)和靜態(tài)狀況，達到了XX物資管理的標準和要求，全年物資發(fā)放誤差率控制在％以內(nèi)。這樣，容易導(dǎo)致管理環(huán)節(jié)和措施上的漏洞，無法保證醫(yī)用耗材的安全和完整。財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)加強調(diào)研論證以及與業(yè)務(wù)部門的溝通聯(lián)系，做到預(yù)算安排與實際工作緊密結(jié)合，增強預(yù)算的操作性和指導(dǎo)性。（五）進一步完善資產(chǎn)計價掛賬核算。第三條 實物資產(chǎn)管理活動，應(yīng)該堅持實物資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、財務(wù)管理、實物管理和價值管理相結(jié)合的原則；貫徹統(tǒng)一籌劃、分級管理、責(zé)任到人、配臵合理、物盡其用的原則。（二）總部財務(wù)企劃部負責(zé)統(tǒng)籌總部及各機構(gòu)實物資產(chǎn)的財務(wù)管理工作，主要職責(zé)是：負責(zé)審核和調(diào)整公司實物資產(chǎn)預(yù)算情況，指導(dǎo)和監(jiān)督各機構(gòu)財務(wù)部門的實物資產(chǎn)財務(wù)管理工作，并會同總部人事行政部對管理制度和流程進行修訂和更新，不斷優(yōu)化和完善管理體系。（五）總部及機構(gòu)各實物資產(chǎn)使用部門負責(zé)對使用范圍內(nèi)的實物資產(chǎn)進行管理監(jiān)督，主要職責(zé)是：嚴格執(zhí)行公司有關(guān)實物資產(chǎn)管理規(guī)定和實施辦法，及時向?qū)嵨镔Y產(chǎn)管理部門反饋本部門實物資產(chǎn)的使用情況，接受實物資產(chǎn)管理部門的監(jiān)督、檢查。第十三條 實物資產(chǎn)入賬、入庫（一）驗收。、丟失，可視具體情況減少賠償或免于賠償：（1）實物資產(chǎn)本身的缺陷或使用年久，在正常使用時發(fā)生的損失。（五）對于高價值的IT資產(chǎn)（如：小型機和存儲系列、服務(wù)器、核心網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等），應(yīng)購買保險以轉(zhuǎn)移風(fēng)險。（二）其他情況的維修，總部實物資產(chǎn)由各使用部門報總部人事行政部、財務(wù)企劃部及相關(guān)分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后可進行維修，機構(gòu)實物資產(chǎn)由各使用部門報機構(gòu)人事行政部、財務(wù)部及機構(gòu)負責(zé)人審批同意后可進行維修。第二十四條 實物資產(chǎn)報廢需根據(jù)有關(guān)規(guī)定分別簽報申請，機構(gòu)內(nèi)應(yīng)集中進行報廢申請，交通運輸設(shè)備的報廢申請須單獨另行簽報。（四）獲準報廢的實物資產(chǎn)應(yīng)在10個工作日內(nèi)集中清理，回收至實物資產(chǎn)歸口管理部門，同時做好交接手續(xù)。第三條 本辦法適用于中國石化銷售有限公司江蘇XX石油分公司、中國石化集團資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司江蘇石油分公司XX管理部。第九條 實行崗位相對固定制。及時和財務(wù)及其他部門進行核對，確保賬賬和賬實相符； 。同時登記加油站、油庫、土地、房產(chǎn)及車輛、設(shè)備等管理臺賬。第八章 實物資產(chǎn)出租管理第二十八條 資產(chǎn)出租必須嚴格按照?江蘇石油公司資產(chǎn)租賃管理暫行辦法?（石化資產(chǎn)蘇管?2008?48號）、?關(guān)于資產(chǎn)租賃管理補充規(guī)定?（石化資產(chǎn)蘇管?2008?243號）以及?關(guān)于進一步明確資產(chǎn)出租有關(guān)事項的通知?（石化資產(chǎn)蘇管?2009?259號）等文件相關(guān)規(guī)定上報省公司批準，未經(jīng)批準擅自出租的將追究相關(guān)人員責(zé)任。在按照規(guī)定權(quán)限經(jīng)過本單位和省公司對資產(chǎn)處臵行為批準后，方可進行資產(chǎn)處臵，并按照省公司要求進行財務(wù)核銷。第四十六條 實物資產(chǎn)管理部門、財務(wù)及使用部門要對實物資產(chǎn)清查結(jié)果進行分析，查找資產(chǎn)管理存在的問題和不足，對資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤盈、盤虧，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進行分類排隊、分析原因，提出處理意見。第十三章 附 則第五十九條 分公司現(xiàn)行有關(guān)制度和本辦法相抵觸的，以本辦法為準。3存貨管理、驗收入庫、倉儲保管、領(lǐng)用發(fā)出、清查盤點、銷售處置等主要環(huán)節(jié)，實物歸口管理部門和具體使用管理部門（下稱“責(zé)任單位”）應(yīng)制訂本單位存貨管理辦法或操作細則具體管理存貨。入庫存貨應(yīng)及時記入收發(fā)存登記簿，詳細標明存放地點，同時在ERP系統(tǒng)記錄入庫。發(fā)現(xiàn)存貨存在積壓和跌價跡象的，應(yīng)及時報告責(zé)任單位、財務(wù)等相關(guān)部門；發(fā)現(xiàn)存貨毀損、被盜和流失，應(yīng)及時報告責(zé)任單位、紀檢監(jiān)察、財務(wù)等相關(guān)部門。方可從備查賬核銷。這些實物資產(chǎn)的盤點只能檢查與這些有關(guān)的管理制度是否健全，是否有效執(zhí)行，以及抽查購貨合同、發(fā)票、驗收單、發(fā)貨單、定期盤存記錄等是否齊全。因此，清查人員不能僅以“賬”盤“物”，還應(yīng)做到見“物”盤“物”，以“物”對“賬”，只有這樣，實物資產(chǎn)的清查才能做到“不重不漏”。這主要用來確認“帳外”資產(chǎn)的價值。因此，行政事業(yè)單位的實物資產(chǎn)大部分沒有辦理產(chǎn)權(quán)證明。2）如樣機隨技術(shù)轉(zhuǎn)讓等協(xié)議附帶贈送或贈予試用，領(lǐng)用單位應(yīng)根據(jù)贈送協(xié)議或試用協(xié)議辦理出庫單或發(fā)貨通知單，產(chǎn)成品庫房保管員應(yīng)根據(jù)領(lǐng)用單位手續(xù)齊備的出庫單或發(fā)貨通知單在備查賬上備注銷賬。4）應(yīng)特別加強存放地點為異地的存貨管理,確保異地存貨賬實相符。3）單位與單位間批量實物資產(chǎn)交接時，必須分清賬內(nèi)賬外資產(chǎn)，由移交單位經(jīng)辦人分別造冊、當(dāng)面核對點清、雙方經(jīng)辦人和領(lǐng)導(dǎo)簽字并加蓋單位印章交接，確保賬實移交清楚。一是代管物資，包括公司借用、代銷、代管、代修、受托加工的物資，即所有權(quán)不屬于公司但應(yīng)由公司代為控制管理的物資；二是費用化資產(chǎn)，包括公司已成本費用化但仍以實物形態(tài)存在的工裝模具、低值設(shè)施設(shè)備、科研物資等，即所有權(quán)屬于公司但公司財務(wù)賬已不再記錄反映而由各業(yè)務(wù)單位建賬管理的物資。第十一章 檢查和監(jiān)督第五十一條 實物資產(chǎn)管理和使用部門在工作中要緊密配合、互相監(jiān)督，確保各項資產(chǎn)的完整和安全。第四十二條 對省公司批準處臵的各項資產(chǎn)，必須由分公司資產(chǎn)處臵領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一處臵。第三十三條 對出租的資產(chǎn)，由對外出租部門進行日常管理，出租資產(chǎn)按照合同約定時間及時足額收取租金，并按“收支兩條線”規(guī)定及時入賬。第六章 實物資產(chǎn)調(diào)撥管理第二十條 固定資產(chǎn)由于調(diào)劑使用導(dǎo)致使用部門發(fā)生變動的，必須履行審批程序。第十三條 實物資產(chǎn)到達使用單位（部門）后，要求單位（部門）于當(dāng)日履行物資驗收，7日內(nèi)完成審批程序。（二）安全數(shù)質(zhì)量科，按規(guī)定設(shè)12名資產(chǎn)管理員；、檢查，確保資產(chǎn)管理各項制度落實；、招標、處臵工作，使資產(chǎn)處臵有據(jù)可依；，保證賬實相符； 。根據(jù)集團公司、股份公司、省公司規(guī)定，分公司經(jīng)理為實物資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人。（二）各級實物資產(chǎn)管理部門及實物資產(chǎn)管理員應(yīng)注重日常實物資產(chǎn)的盤點工作，及時發(fā)現(xiàn)問題，查明原因，解決實物資產(chǎn)管理中出現(xiàn)的各種問題。（一）總部報廢實物資產(chǎn)的處理由申請部門會同總公司人事行政部、總公司財務(wù)企劃部等相關(guān)部門共同進行。（PC機因內(nèi)存不足等不能支持運行公司當(dāng)時防病毒和遠程管理軟件的要求強制報廢。對閑臵實物資產(chǎn)，實物資產(chǎn)管理員應(yīng)在5個工作日內(nèi)予以回收，對長期閑臵、多余或不能有效利用的實物資產(chǎn)，應(yīng)進行合理調(diào)劑或處臵。若賠付金額較大或特殊情況未能在1個月內(nèi)完成賠付者，經(jīng)財務(wù)部門及人事行政部共同批準后可分期進行賠付，一般不超過6個月。第十五條 實物資產(chǎn)分發(fā)、領(lǐng)用：實物資產(chǎn)入賬后應(yīng)在５個工作日內(nèi)分發(fā)至各使用部門及使用人，做好分發(fā)實物資產(chǎn)的出庫登記，使用人須在分發(fā)后5個工作日內(nèi)確認反饋分發(fā)情況。第十條 實物資產(chǎn)申購應(yīng)遵循按需配臵的原則，有明確配臵標準的應(yīng)當(dāng)按配備標準嚴格執(zhí)行；沒有規(guī)定配備標準的，應(yīng)當(dāng)從嚴控制，合理配備。負責(zé)本機構(gòu)實物資產(chǎn)的申購、驗收入庫、日常管理、報廢、調(diào)撥和盤點等工作；建立健全實物資產(chǎn)臺帳管理檔案，并定期與財務(wù)部門進行帳帳核對，定期進行帳實核對，確保財務(wù)帳、實物管理系統(tǒng)帳、實物三者一致。第六條 IT資產(chǎn)主要包括如下設(shè)備：（一）低端設(shè)備：PC機、顯示器、筆記本電腦、打印機、投影儀、條碼設(shè)備、掃描儀、PDA、排隊機、觸摸屏、移動郵件設(shè)備、IP電話等。一是系統(tǒng)開發(fā)人員應(yīng)當(dāng)經(jīng)常與系統(tǒng)使用單位溝通聯(lián)系，重視物資管理單位提出的意見和建議，結(jié)合物資管理工作的流程和方法，進一步改進和優(yōu)化系統(tǒng)。制定XX物資采購的規(guī)章制度，明確不同采購方式的適用范圍與條件，市場貨源充足的物資必須進行招投標采購。這種情況下，有的物資已經(jīng)發(fā)放完畢而發(fā)票還未收到，借用材料的現(xiàn)象普遍，導(dǎo)致系統(tǒng)記錄與庫存情況無法核對，計算機系統(tǒng)失去了對庫存的核算監(jiān)督作用。（二）部分物資采購沒有進行公開招投標和簽訂合同。各個庫房能夠做到合理布局、分類存放、科學(xué)編碼，便于盤庫和發(fā)放工作。藥品通過總后集中采購和自購共計萬元。我們利用10個工作日的時間，對器械庫、藥庫、營具及材料庫、被服庫、營養(yǎng)一室等10個單位的物資管理情況進行了檢查，主要開展了以下工作：一是為科學(xué)籌劃工作，增強專項檢查的針對性，我們組成了實物資產(chǎn)檢查小組，制定了詳細、周密的工作方案和統(tǒng)計表格，并召開了準備工作會進行工作部署和分工。八是找相關(guān)工作人員了解了物資管理情況。二、好的方面（一）規(guī)章制度設(shè)置全面，物資管理體系健全。（四）檢查中發(fā)現(xiàn)的典型單位物資管理規(guī)范有序，賬目清楚。2004年1—10月，器械庫下屬手術(shù)室、消毒供應(yīng)室、介入醫(yī)學(xué)科三個二級庫房出庫醫(yī)用耗材共計萬元。四是網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)存在數(shù)據(jù)丟失的現(xiàn)象。（四）進一步加強對貴重物品的管理。三是加強協(xié)作意識，提高工作效率，采購、庫管和使用各環(huán)節(jié)的單位應(yīng)當(dāng)增強服務(wù)