【正文】 第21條 審計檔案管理范圍：；；、審計工作底稿和審計證據(jù)；；（或總裁）對審計事項或?qū)徲媹蟾娴闹甘?、批復和意見；；、申請復審報告；；。?5條 公司內(nèi)部審計方式有：（送達）審計。決算和竣工驗收進行審計監(jiān)督；（勞務）采購、產(chǎn)品銷售、項目招標、對外投資及風險控制等經(jīng)濟活動進行審計監(jiān)督；；第9條集團財務內(nèi)部審計組應當加強對襯會中介機構(gòu)開展集團及各權(quán)屬子公司有關財務審計、資產(chǎn)評估及相關業(yè)務活動工作結(jié)果的真實性、合法性進行監(jiān)督。第二十一條 審計檔案管理依據(jù)集團公司檔案管理、保密管理等辦法執(zhí)行。第五章 內(nèi)部審計的內(nèi)容第十五條 內(nèi)部審計的內(nèi)容財務計劃及其預算的執(zhí)行；投資項目的立項、資金來源以及預算、決算、開工、竣工審計；資產(chǎn)的使用及管理情況；財務收支、經(jīng)營成果的真實性、合法性、效益性；內(nèi)部控制制度的建立健全情況；重要經(jīng)濟合同、契約的簽訂；各部門及下屬單位領導離任審計；項目部、分公司、子公司的項目投入資金、資產(chǎn)使用及其效果；配合有關審計機關和審計（會計）師事務所對公司有關部門的審計；其他交辦審計事項。第十條 內(nèi)部審計的對象：公司所屬各職能部門、作業(yè)區(qū)和員工；公司所屬項目部、分公司、子公司及駐外機構(gòu)；總經(jīng)理及公司領導認為需要檢查的其他事項和人員。審計人員在審計工作中應保持應有的職業(yè)謹慎。第四十條 高級管理層對未按要求進行整改的問題，要督促整改，對整改不力的，要追究相關人員的責任，應承擔未對審計發(fā)現(xiàn)采取糾正措施所產(chǎn)生的責任和風險。第二十七條 審計部有權(quán)及時、全面了解經(jīng)營管理信息，并就有關問題向?qū)徲媽ο蠛拖嚓P人員進行調(diào)查、質(zhì)詢、取證。第二十一條 與法律合規(guī)部、風險管理部的關系。第十三條 審計負責人對現(xiàn)場審計中發(fā)現(xiàn)的重要問題，應及時向高級管理層相關成員匯報，必要時，可同時向行長匯報，以便高級管理層成員采取適當行動。第三條 本行審計部是對本行管理活動、經(jīng)營活動、財務活動和經(jīng)濟責任等審計客體獨立、客觀地履行監(jiān)督、評價、促進職能以及提供咨詢服務的部門。第四章審計程序第二十四條： 由審計人員參照國際內(nèi)部審計和中國內(nèi)部審計的相關準則實施。第二章審計部在審計過程中行使的權(quán)限第十二條： 召開與審計事項有關的會議及參加集團屬下各單位的生產(chǎn)及管理會議。、客觀、公正的原則。經(jīng)營中期和年度綜合審計。第十七條： 責成集團屬下單位停止、糾正違反集團制度的行為，并責令其限期改正。第二十八條： 重要的審計結(jié)果是指那些根據(jù)審計部門的判斷，可能對組織有不利影響的情況，包括違章、違法、差錯、效能差、浪費、效率低、利益沖突和控制系統(tǒng)缺陷。第七條 本行董事會設立審計委員會。第十七條 審計部應按照中國銀監(jiān)會的規(guī)定和要求，向其或其派出機構(gòu)報送審計工作情況。第二十二條 與業(yè)務部門（批發(fā)銀行和零售銀行）、營運部門和支持部門（財務、信息技術(shù)、人力資源等）等的關系。第六章 質(zhì)量控制第三十條 本行采用風險導向的審計策略與審計方法，審計部要建立風險評級模型，對審計單元每年至少評估一次，在風險評級的基礎上安排審計計劃與審計頻率，保證本行有限的審計資源指向高風險領域。第四十五條 本行審計人員必須遵守以下要求：（一）保密性。第二條 本制度所稱內(nèi)部審計,是指由公司內(nèi)部審計部門或人員,對公司內(nèi)部控制和風險管理的有效性、財務信息的真實性、準確性和完整性以及經(jīng)營活動的效率和效果等開展的一種審計評價活動。專案審計。內(nèi)部審計主要步驟：通過核對財務會計賬簿、報表、憑證及相關的各類資料,查核實物,調(diào)查訪問有關單位和人員等方法,核實有疑問的事項,編寫審計工作底稿,聽取被審計單位意見,在審計工作底稿上簽署明確意見。二〇一二年十二月三十日中國領先的會計網(wǎng)站：天財會計網(wǎng)（）和天財會計導航（）第五篇：集團公司內(nèi)部審計管理制度（定稿）XX集團內(nèi)部審計管理制度第一章 總則第1條 為了加強集團內(nèi)部審計監(jiān)督，完善集團內(nèi)部控制制度，優(yōu)化集團各業(yè)務流程，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)國家審計法規(guī)，結(jié)合實際情況，特制定本辦法。第四章審計種類和方式第14條 公司內(nèi)部審計包括：。第六章內(nèi)部審計的主要職權(quán)第17條 內(nèi)部審計行使下列職權(quán)：、部門、關聯(lián)企業(yè)有關審計工作會議；；、預算、決算、合同協(xié)議、會計憑證、帳簿等文件資料；、帳簿、報表、資產(chǎn)；，并索取有關文件、資料等證明材料；、接受業(yè)務培訓；、提高效益的建議和優(yōu)化、糾正經(jīng)濟活動的意見；、造成嚴重損失浪費的人員，提出追究責任的建議；（或董事長、總裁）報告；，有權(quán)向總裁提出建議，采取必要措施，追究有關人員責任；、修訂有關規(guī)章制度。第26條 對審計過程的以上行為，構(gòu)成犯罪的，提請司法機關依法追究刑事責任。在財務收支審計基礎上，對其經(jīng)濟活動效益性、合理性進行審計。內(nèi)審人員必須依法審計、忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守。公司財務審計部對重要的審計項目,應實行后續(xù)審計。在財務收支審計基礎上，對其經(jīng)濟活動的效益性、合理性進行審計。公司應視審計人員工作質(zhì)量對其進行獎勵和處罰。（四）要有相當?shù)募夹g(shù)訓練和技能水平。第三十五條 審計部應加強科技手段和信息技術(shù)在審計工作中的運用，建立完善非現(xiàn)場內(nèi)部審計監(jiān)測體系及內(nèi)部審計操作系統(tǒng)、信息管理系統(tǒng)。第二十四條 與外部審計師的關系。第十九條 與監(jiān)事會的關系。第十條 審計部履行下列職責：（一）采用并保持結(jié)構(gòu)性、專業(yè)性的審計方法與審計策略，以滿足本行和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國銀監(jiān)會”）的要求；（二）定期對本行業(yè)務和營運單元進行風險評估，并根據(jù)變化情況及時調(diào)整評估結(jié)果；（三）根據(jù)風險程度和重要性原則，制定審計計劃，保證審計活動的高質(zhì)量；（四）評估和改進風險管理、內(nèi)部監(jiān)控和公司治理過程的有效性；（五）審查和評估本行財務和管理信息的可靠性；（六）確認管理措施的充分性，以保障本行資產(chǎn)安全；（七）審查和評估本行政策與程序的充分性及其執(zhí)行情況；審查相關監(jiān)管規(guī)章與法律法規(guī)的遵守情況；（八）為改進內(nèi)部控制系統(tǒng)和控制環(huán)境提供實用、有建設性、有成本效益的建議；（九）監(jiān)督改進措施（審計部門與被審計部門達成一致的）是否得到及時和恰當落實，以促進內(nèi)部控制系統(tǒng)和控制環(huán)境的完善；（十）應董事會、董事會審計委員會、監(jiān)事會和高級管理層等的要求進行特殊的審計檢查；（十一）建立和保持與本行業(yè)務部門、營運和技術(shù)支援部門的密切工作關系，了解并掌握上述部門的業(yè)務活動；（十二）與監(jiān)管機構(gòu)和外部審計機構(gòu)保持密切聯(lián)系，保證審計工作的效率、效果與成本經(jīng)濟；（十三）董事會及董事會審計委員會交辦的其他事項。第三十四條： 內(nèi)部審計人員濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩