【正文】 如無說明，財務(wù)先扣留支票，要求業(yè)務(wù)人員補交說明，如到截止日期仍無說明，按未回款處理。未提供勞務(wù)已簽訂合同但又未收款的，業(yè)務(wù)員根據(jù)部門經(jīng)理認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫零星開票通知單，由部門經(jīng)理或以上級管理人員簽字，方可開具發(fā)票。（三）可疑客戶及可疑帳款的處理業(yè)務(wù)員在接洽客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常情況，應(yīng)填寫“可疑客戶報告單”，并建議采取措施。往來帳務(wù)管理制度一、應(yīng)收帳款管理（一）收款方針業(yè)務(wù)人員在公司為其客戶提供了相應(yīng)的服務(wù)或勞務(wù)后，應(yīng)及時把廣告認(rèn)定單交由客戶確認(rèn)，并及時催收款項。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預(yù)計差旅費金額，報總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運營管理中心存檔。機房與OA設(shè)備：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。(所有境外出差必須提前書面請示總經(jīng)理經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行)。支出審批制度一、目的為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會計各留存一聯(lián)。負責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。出納帳務(wù)：現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳、銀行對帳單、現(xiàn)金日報表等倉庫保管員崗位職責(zé)一、保管員是物資保管的直接責(zé)任人，負有對物資入庫驗收，出庫復(fù)核和保管保養(yǎng)的責(zé)任。五、負責(zé)與所內(nèi)部各單位往來款項的劃轉(zhuǎn)、核算。完成財務(wù)部部長臨時交辦的其他任務(wù)。學(xué)習(xí)、掌握先進的成本管理和成本核算方法及計算機操作，提出降低成本的控制措施和建議。及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。1能立足自身工作，在堅持財務(wù)工作原則的基礎(chǔ)上，服從所在單位的行政安排，接受本單位的行政管理，做本單位優(yōu)秀員工的代表。對采購業(yè)務(wù)的質(zhì)量、數(shù)量、成本負責(zé)，要降低采購成本，提高采購質(zhì)量；采購不能以公司名私自開采購單購買自己所需的材料,或幫其它人采購材料。、訂單要求，以及庫存量，推算出計劃采購量，上報采購申請，接受指令后制定傳真采購計劃。、位置及型號等情況了如執(zhí)掌，出入庫管理有序，工作場所衛(wèi)生整潔，做好防鼠防盜措施；垛位整齊有序、分類明確。、雞副產(chǎn)品銷貨單，辦理出門手續(xù)。、分公司之間的財務(wù)手續(xù)傳接與溝通，及時向領(lǐng)導(dǎo)反應(yīng)不可協(xié)調(diào)的例外事件。（七）負責(zé)公司資金管理調(diào)度工作。（四）及時、正確提供和合理反映各部門財務(wù)狀況及經(jīng)營成果，監(jiān)督各主管部門報表上報和稅費上交工作。（三）積極配合銀行做好對賬、報賬工作。1未經(jīng)總經(jīng)理同意本企業(yè)銀行帳戶不得轉(zhuǎn)借他人使用?？茖W(xué)地設(shè)置會計核算程序，正確使用會計帳簿，按時完成記帳，結(jié)帳，報帳工作。四、做好各類財務(wù)報表的編制工作及年終決算的編制工作，做到數(shù)字正確、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)一致、報送及時。（二）固定資產(chǎn)的登記入賬、折舊的分?jǐn)?、管理工作。（九）財?wù)結(jié)構(gòu)的分析及會計報告、報表的編制。報請公司領(lǐng)導(dǎo)獎懲、任免下屬公司財務(wù)負責(zé)人。超定額現(xiàn)金及時送存銀行，保證庫存現(xiàn)金安全完整。及時報出相關(guān)報表。熟食保管職責(zé)：，計量準(zhǔn)確；按時根據(jù)準(zhǔn)確無誤的出入庫單登記保管帳，并保證單據(jù)準(zhǔn)確完整。、后勤部門的服務(wù)工作銜接。緊急就近采購時，質(zhì)量要達標(biāo)，價格要合理，供貨單位信息應(yīng)可查。組織公司有關(guān)部門開展經(jīng)濟活動分析，組織編制公司財務(wù)計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。及時了解、審核公司原材料、設(shè)備、產(chǎn)品的進出情況，并建立明細帳和明細核算，了解經(jīng)濟合同履約情況，催促經(jīng)辦人員及時辦理結(jié)算和出入庫手續(xù)，進行應(yīng)收應(yīng)付款項的清算。負責(zé)所有者權(quán)益相關(guān)科目的核算及管理。4根據(jù)工程項目的材料計劃，按工程進度，限額開單發(fā)料；若需要計劃變更、代用要經(jīng)技術(shù)部門及工程主管人員簽字認(rèn)可。二、要根據(jù)原始憑證，記好現(xiàn)金和銀行帳。六、要妥善保管好庫存物資，分門別類擺放整齊，按時做好物資的清盤報表工作。負責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。四、支票管理支票的購買、填寫和保存由出納負責(zé)。（三）授權(quán)方式可分為兩類：三、審批程序計劃內(nèi)報銷：經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）、分管經(jīng)理（部門負責(zé)人）、財務(wù)部超計劃報銷：經(jīng)手人、證明人（持原始憑證和超支報告）、分管經(jīng)理（部門負責(zé)人）、財務(wù)四、計劃審批內(nèi)容購買日常辦公用品、計算機的外設(shè)配件和耗材之支出計劃，由運營中心收齊匯總，報公司總經(jīng)理審批。加強報銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過下月3 日。各單位經(jīng)理報差旅費憑報銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財務(wù)核銷借款。出差乘坐火車，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)，如買不到硬臥票，按硬座票價的60% 予以補助。部門人員調(diào)動或離職等，部門經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份（一份交財務(wù)、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份），移交人、接受人、監(jiān)交人及財務(wù)部相關(guān)統(tǒng)計人員均應(yīng)簽字，并報財務(wù)備案。（二）付款方式：轉(zhuǎn)帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；現(xiàn)金；實物或廣告，要有公司總經(jīng)理的批示。特殊情況如預(yù)收款項等，須部門經(jīng)理專門說明。四、票據(jù)管理原則加強票據(jù)管理，杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象。凡將所開發(fā)票重新更改、退票（換名稱或換金額），必須寫明原因并經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后方可退換。若業(yè)務(wù)實際發(fā)生與合同不符，業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。若市場員連續(xù)兩個月無未回款且業(yè)績均在部門任務(wù)額（任務(wù)額低于8000元的以8000元計）以上，則酌情給予獎勵。1費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。所有費用均計入部門成本。由客戶或分公司報銷的要向財務(wù)注明并留復(fù)印件，原件給客戶。凡批準(zhǔn)住會，予以報銷往返車票與會務(wù)費；不住會的，報銷車票與差旅補助。五、印鑒的保管銀行印鑒必須分人保管。對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時負責(zé)對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。七、負責(zé)作好工資、獎金、醫(yī)藥費的造冊發(fā)放工作。6完成處、科領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作。主動會有關(guān)人員對公司重大項目、產(chǎn)品等進行成本預(yù)算、編制項目成本計劃，提供有關(guān)的成本資料。完成財務(wù)部部長臨時交辦的其他任務(wù)。負責(zé)公司固定資產(chǎn)的財務(wù)管理，按月正確計提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。采購過程要非常小心,因工作失誤給公司造成重大經(jīng)濟損失,要承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。，保證賬物相符，關(guān)注存儲期限，及時反饋接近和超期存儲情況；按“先進先出”發(fā)貨。，交接記錄簽字確認(rèn)，發(fā)現(xiàn)差異立即反饋解決。、采購員等借款額度，催促其及時報銷。，貨物的收發(fā)、使用，資產(chǎn)資金增減進行準(zhǔn)確核算與監(jiān)督，及時填制和審核會計憑證，利用財務(wù)軟件正確進行會計處理，并保證原始憑證的真實性、合規(guī)性、完整性。（二）建立公司會計核算體系和制度。（八）參與工程項目的預(yù)、決算審核及項目竣工驗收等事項。六、負責(zé)對學(xué)校所有財產(chǎn)的管理、登記、入帳、賠償?shù)裙ぷ?，做到帳物相符，科學(xué)管理。經(jīng)常聯(lián)系項目部，準(zhǔn)確核算施工單位的各項成本費用，并且對費用，成本進行分析，寫成書面報告，報總經(jīng)理審閱。加強資金管理，對企業(yè)的資金要做到心中有數(shù)，定期報告總經(jīng)理企業(yè)的資金情況。⑤每月對報表進行稽查，核對各項收支是否準(zhǔn)確，發(fā)現(xiàn)問題及時提出處理的意見，并向校長報告。（七）做好銀行、稅務(wù)、工商、社保等資料的申報工作和對外關(guān)系的協(xié)調(diào)工作。四、財務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)（一）遵守會計法、企業(yè)會計制度、會計準(zhǔn)則以及相關(guān)法律、法規(guī)，對公司財務(wù)進行全面具體管理。，監(jiān)督各部門的經(jīng)費支出，對異常情況要及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報并采取措施。、電卡充值、油卡充值、話費充值等工作。、位置及型號等情況了如執(zhí)掌，出入庫管理有序，工作場所衛(wèi)生整潔，做好防鼠防盜措施；垛位整齊有序、分類明確。、準(zhǔn)確完成裝卸任務(wù)。采購員職責(zé)：核實申購部門所需物資的規(guī)格、型號、數(shù)量、驗貨時間等，避免差錯，按需進貨，及時采辦保證按時到貨。服從公司職能部門的監(jiān)督，遵守公司有關(guān)規(guī)章制度。正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務(wù)成果，具體負責(zé)編制公司月度、會計報表、會計決算及附注說明和利潤分配核算工作。協(xié)助主辦會計等做好會計原始憑證、帳冊、報表等會計檔案的整理、歸檔工作，就職責(zé)范圍問題提出工作建議。成本會計1按照國家財會法規(guī)、公司財會制度和成本管理有關(guān)規(guī)定，負責(zé)擬訂公司各處成本核算實施細則，在上級批準(zhǔn)后組織執(zhí)行。5使用計算機建立各項單項工程材料消耗臺帳及庫存動態(tài)表，單項工程竣工后，要及時統(tǒng)計、打印出該項工程的材料消耗情況表，報預(yù)算科；庫存動態(tài)表每月5日前報給供應(yīng)科長、庫房。六、加強安全防范意識和安全防范措施，嚴(yán)格執(zhí)行安全制度，認(rèn)真管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收他證卷。同時負責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財會人員