【正文】 。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。本地展會(huì)原則上不得支付會(huì)務(wù)費(fèi)；外地展會(huì)如在參展費(fèi)中包含會(huì)務(wù)費(fèi)用的，必須注明人數(shù)與明細(xì)并履行上述審批手續(xù)。五、費(fèi)用報(bào)銷及借款時(shí)間一覽項(xiàng) 目 周一 周二 周三 周四 周五款項(xiàng)借支 11：0012：00 11：0012：00 11：0012：00 11：0012：00 11：0012：00 15：3017：00 15：3017：00 15：3017：00 15：3017：00 15：3017：00 費(fèi)用報(bào)銷 9：0012：00 9：0012：00 9：0012：00 對(duì)外結(jié)帳 9：0012：00 9：0012：00 9：0012：00六、報(bào)銷手續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷制度，款項(xiàng)支出時(shí)填寫支出憑單并將發(fā)票（所有票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字）交給財(cái)務(wù)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶名稱；加班用餐費(fèi)須有全體用餐人簽字；交通費(fèi)須注明起始、地點(diǎn)及原因；禮品費(fèi)須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量；快遞費(fèi)單據(jù)上請(qǐng)注明客戶名稱。1出差天數(shù)的計(jì)算方法：按照實(shí)有天數(shù)計(jì)算。3個(gè)月（含3個(gè)月）以上的未回款如申請(qǐng)壞帳，則扣除該業(yè)務(wù)員該筆應(yīng)收款30%的印刷成本，并處以30%的罰款，其直接主管或經(jīng)理督帳不利，同時(shí)處以5%的罰款。杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權(quán)把企業(yè)名稱縮減 至23個(gè)字。違反此項(xiàng)，每次扣款100元。誰遺失誰負(fù)責(zé)，罰遺失者每張單據(jù)金額的10%，直接從報(bào)銷金額中扣除（即實(shí)報(bào)金額為應(yīng)報(bào)金額的90%）。（三）回收當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票，已收款項(xiàng)的，當(dāng)天必須將款項(xiàng)交到公司出納處，否則作挪用公款處理；當(dāng)天未能收回款項(xiàng)的，當(dāng)天必須將所領(lǐng)發(fā)票交還公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一保管；客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項(xiàng)的，所開發(fā)票金額在2000元以下的領(lǐng)票人必須要求客戶簽收條經(jīng)本部門經(jīng)理簽字后交回公司財(cái)務(wù)。（三）其他：非本公司人員領(lǐng)款時(shí)，必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng)。接受人應(yīng)核對(duì)帳單金額及是否經(jīng)過客戶確認(rèn)。出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)，須事先請(qǐng)示總經(jīng)理特批。對(duì)3天內(nèi)無故不及時(shí)報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財(cái)務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎(jiǎng)金中扣除。為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷單上。原則上由運(yùn)營管理中心統(tǒng)一購買并庫存，各部門登記領(lǐng)用，并進(jìn)入各部門的費(fèi)用。建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。1參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定。七、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。書寫整潔、數(shù)字準(zhǔn)確、日清月結(jié)。除基建工程項(xiàng)目領(lǐng)料外，其他不論生產(chǎn)、維修，單位和個(gè)人調(diào)撥材料，都必須經(jīng)科長審批簽字；基建內(nèi)部領(lǐng)料，需經(jīng)處長簽字。負(fù)責(zé)月末結(jié)轉(zhuǎn)損益。負(fù)責(zé)依稅法規(guī)定做好印花稅貼花工作及相應(yīng)的繳納記錄。監(jiān)督公司遵守國家財(cái)經(jīng)法令、紀(jì)律，以及董事會(huì)決議。嚴(yán)格執(zhí)行公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度及規(guī)定，憑批準(zhǔn)的“采購?fù)ㄖ獑巍边M(jìn)行采購，購進(jìn)的一切物資要及時(shí)通知保管員，按規(guī)定辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)。保證庫存產(chǎn)品數(shù)量、品種、規(guī)格賬實(shí)相符。及時(shí)向會(huì)計(jì)和統(tǒng)計(jì)遞交出入庫單。關(guān)注凍品庫的散尾號(hào)，提供返工建議。，對(duì)不符合規(guī)定的單據(jù)、費(fèi)用一律不予報(bào)銷。（十一）負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)部門與上級(jí)及關(guān)系單位的協(xié)調(diào)工作。（十）往來帳、應(yīng)收、應(yīng)付款的管理。（三）按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記賬、復(fù)賬、報(bào)賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按期報(bào)賬。五、做好會(huì)計(jì)崗位本職工作： ①分門別類登記學(xué)校各項(xiàng)開支情況。做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，內(nèi)容真實(shí)，帳面整潔，帳帳相符，帳證相符，帳款相符，帳物相符，日記月結(jié)。遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露財(cái)務(wù)室的機(jī)密。（二）建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。（三）進(jìn)行財(cái)務(wù)成本控制核算，單位工程分配結(jié)算和審核，包括各種往來帳務(wù)核對(duì)、核查、清算處理，確保帳帳相符，帳證相符，帳表相符。（六）督促檢查各項(xiàng)預(yù)算、結(jié)算執(zhí)行情況，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)告編制工作嚴(yán)格把關(guān)。為財(cái)務(wù)核算和領(lǐng)導(dǎo)決策打好基礎(chǔ)。；定期與銷管、保管、會(huì)計(jì)核對(duì)相關(guān)賬務(wù)。凍品出庫保管職責(zé)：，計(jì)量準(zhǔn)確；按時(shí)根據(jù)準(zhǔn)確無誤的出、入庫單登記保管帳，并保證單據(jù)準(zhǔn)確完整。“（凍品包裝物）收付存明細(xì)表”并核對(duì)準(zhǔn)確無誤，于次月1日17:00前報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)核算。采購工作不要收供貨商回扣或禮品(如有都交給公司做處理)。定期或不定期匯報(bào)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支和盈虧情況，以便領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)進(jìn)行決策；1向主管領(lǐng)導(dǎo)提議下屬人選，并對(duì)其工作考核評(píng)價(jià)；1完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。負(fù)責(zé)社會(huì)集團(tuán)購買力的審查和報(bào)批工作。不斷監(jiān)督、調(diào)查各部門執(zhí)行成本計(jì)劃情況，并就出現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)。做好相關(guān)成本資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作。四、及時(shí)與總帳、銀行對(duì)帳單對(duì)帳，月末編制銀行余額調(diào)節(jié)表，做到帳帳相符。十一、嚴(yán)格遵守、執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和財(cái)會(huì)制度，作好出納工作。負(fù)責(zé)對(duì)本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。庫存現(xiàn)金超過3000元時(shí)必須存入銀行。其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。各部門經(jīng)理憑出差報(bào)告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)相應(yīng)級(jí)別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷。出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運(yùn)營中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請(qǐng)表》。附件： 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)職務(wù) 一般地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（元/天）特殊地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（元/天）總經(jīng)理 280 380事業(yè)部/職能部門總經(jīng)理（主任）240 320 部門經(jīng)理 220 280部門副經(jīng)理/主管 180 230 一般人員 160 200事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門副總經(jīng)理（副主任）與部門經(jīng)理補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)相同；經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇。對(duì)預(yù)收款，按1%的比例對(duì)市場員給予獎(jiǎng)勵(lì)。（二）具體規(guī)定已提供勞務(wù)并簽訂合同的，業(yè)務(wù)員憑運(yùn)營中心蓋章認(rèn)可的合同及零星開票通知單或有企業(yè)蓋章認(rèn)可的廣告認(rèn)定單，以財(cái)務(wù)人員核對(duì)無誤后開具發(fā)票。（六）內(nèi)容不符時(shí)的處理支票回收的付款公司名稱與市場員所報(bào)客戶名稱或所申請(qǐng)發(fā)票名稱不符時(shí)，市場員必須同時(shí)上交由付款方加蓋財(cái)務(wù)章的付款說明交財(cái)務(wù)備案。二、收據(jù)管理收據(jù)視同發(fā)票管理。若此項(xiàng)合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理。業(yè)務(wù)人員對(duì)在兩個(gè)月內(nèi)催收無效且金額較大的票款，應(yīng)填寫“可疑客戶報(bào)告書”，并收集有關(guān)證據(jù)、資料等，報(bào)請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后移送法律部門依法追訴。收款時(shí)間：次月13日前。3)報(bào)批手續(xù)：一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機(jī)，必須有總經(jīng)理審批同意，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單）填寫費(fèi)用報(bào)銷單。工資、獎(jiǎng)金的支出：由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤，財(cái)務(wù)部編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認(rèn)，并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)發(fā)放。防止因私占用公司財(cái)產(chǎn)。任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批（詳見支出審批制度）。負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。二、嚴(yán)格手續(xù)，出入庫物資做到：收有憑，發(fā)有據(jù)，及時(shí)記帳，手續(xù)清楚，帳物相符。做到每筆往來款項(xiàng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，依據(jù)充分。材料會(huì)計(jì)1負(fù)責(zé)外調(diào)材料的劃價(jià)及積壓物資的調(diào)整。做好相關(guān)成本資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作。主動(dòng)進(jìn)行財(cái)會(huì)資訊分析和評(píng)價(jià)，向領(lǐng)導(dǎo)提供及時(shí)、可靠的財(cái)務(wù)信息和有關(guān)工作建議。第五篇：財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)、在董事會(huì)和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，總管公司會(huì)計(jì)、報(bào)表、預(yù)算工作。及時(shí)完成各項(xiàng)采購任務(wù)，及時(shí)保障企業(yè)正常經(jīng)營需求，嚴(yán)格執(zhí)行采購管理制度。物品發(fā)放遵守先進(jìn)先出原則，對(duì)長期不用物品提出合理化建議。，交接記錄簽字確認(rèn)，發(fā)現(xiàn)差異立即反饋解決。、發(fā)貨信息，并做好備查工作。，在堅(jiān)持財(cái)務(wù)工作原則的基礎(chǔ)上，服從所在單位的行政安排，接受本單位的行政管理。定期對(duì)總公司與附屬公司現(xiàn)金庫存、銀行存款等進(jìn)行安全性、效益性、流動(dòng)性檢查。（五）提供各項(xiàng)有關(guān)年審、年檢資料，完成各項(xiàng)年審工作。（四）及時(shí)交付現(xiàn)金及銀行原始單據(jù)，配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理。1完成總經(jīng)理交辦的其他任務(wù)。定期報(bào)帳，登記會(huì)計(jì)帳簿，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，及時(shí)交總經(jīng)理審核。三、認(rèn)真做到數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，按規(guī)定的操作程序處理，打印各類報(bào)表，要求做到會(huì)計(jì)帳表的數(shù)據(jù)正確，帳表之間、表表之間數(shù)據(jù)相符。二、主辦會(huì)計(jì)的工作職責(zé)（一）公司所購材料的審核、入賬、記賬、對(duì)賬工作。（八）依據(jù)稅法規(guī)定，做好稅務(wù)匯算清交工作，力求正確無誤，避免遭受無謂損失和罰款。（十）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)中心崗位設(shè)置、人員調(diào)整工作。出納職責(zé)：、準(zhǔn)確、認(rèn)真做好現(xiàn)金收付工作，日清月結(jié)、帳實(shí)相符。及時(shí)與保管的手工“倉庫保管賬”、會(huì)計(jì)的總賬進(jìn)行核對(duì)，檢查賬賬相符情況，發(fā)現(xiàn)差異立即追查。對(duì)廢舊物品進(jìn)行回收再利用，維修材料實(shí)行以舊換新制度，替換下來的舊料，指定位置安全存放。供貨商傳來的報(bào)價(jià)單，采購員要了解市場原料的最低價(jià)，才知道怎樣降價(jià),采購員要多同其它供貨單位交流，了解材料最低價(jià)。建立健全公司內(nèi)部核算的組織