【正文】 ?巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)鼓勵(lì)充分利用電子信息技術(shù)，多渠 道、多方位的披露信息。監(jiān)管部門應(yīng)對銀行能力不足和措施不力采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān) 管措施。 ?已經(jīng)成為國際銀行業(yè)競爭規(guī)則和國際慣例。 （四） 內(nèi)源性與行為因素 ?信用風(fēng)險(xiǎn)不是完全由客觀因素驅(qū)動(dòng)的，而是含有主觀的、 無法用客觀數(shù)據(jù)和事實(shí)證實(shí)的因素。信用行為是在一定的時(shí)間間隔下進(jìn)行的。 (1)保險(xiǎn)。 例 : 假設(shè) : 損失頻率 (X)為五類，它們分別是極少發(fā)生 (X(1))、可能 性較小 (X(2))、中等概率 (X(3))很有可能 (X(4))和基本上肯 定 (X(5))。純與自然宇宙有關(guān)，全無人為因素在內(nèi)的根源。未來的后果可確認(rèn)，但發(fā)生的概率無 法客觀確認(rèn)。 風(fēng)險(xiǎn)等級劃分 第零級 完全確定 。 風(fēng)險(xiǎn)管理過程 一、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 (risk identification) 認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的來源與所在。常用的方法有：基 于條件概率推演而成的貝氏定理、理論概率分布、事件樹分 析和失誤樹分析等。 四、風(fēng)險(xiǎn)的控制 (一 )風(fēng)險(xiǎn)回避 ?由于考慮到風(fēng)險(xiǎn)損失的存在或可能發(fā)生，主動(dòng)放棄或拒絕 實(shí)施某項(xiàng)可能引起風(fēng)險(xiǎn)的方案。 。 第二，在信用風(fēng)險(xiǎn)的多層次結(jié)構(gòu)中，企業(yè)與企業(yè)之間的信 用風(fēng)險(xiǎn)，是核心和基礎(chǔ)，如果這個(gè)層面的信用風(fēng)險(xiǎn)沒有得到 很好的治理，勢必會(huì)影響到信用關(guān)聯(lián)的整個(gè)網(wǎng)絡(luò) (三 )系統(tǒng)性 信用風(fēng)險(xiǎn)可分解為兩個(gè)部分： 一是受到共同的宏觀經(jīng)濟(jì)因素影響而產(chǎn)生的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)； 二是受到特殊的個(gè)體因素，比如企業(yè)或者銀行的高層管理 者本身的人格、人品等個(gè)體因素的影響而產(chǎn)生的非系統(tǒng)性風(fēng) 險(xiǎn)。 。 ?強(qiáng)調(diào)監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查是保障最低資本規(guī)定實(shí)施和執(zhí)行 市場紀(jì)律的重要補(bǔ)充，包括： (1)監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查的四個(gè)方面。 ?巴塞爾銀行監(jiān)管委員建議，復(fù)雜的國際活躍銀行要全面公 開披露核心及補(bǔ)充信息。 ?資本金主要用來抵御非預(yù)期損失。 (2)監(jiān)管部門檢查各項(xiàng)最低標(biāo)準(zhǔn)的遵守情況。 ?2023 年 1 月公布詳細(xì)的新協(xié)議草案 ?2023 年 7 月 10 日就許多重要問題達(dá)成一致意見 ?2023 年底確定了新的資本協(xié)議 ?2023 年 6 月巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)正式對外公布《新巴塞 爾協(xié)議》，并要求各國最遲于 2023 年底實(shí)施。 信用風(fēng)險(xiǎn)管理 信用風(fēng)險(xiǎn)管理的意義 (1)減少或消除金融機(jī)構(gòu)的緊張情緒和恐懼、憂患心理，為 金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行各類資金的借貸與經(jīng)營提供安全穩(wěn)定和寬松 的環(huán)境。 ?隨著信用的迅速發(fā)展，各種信用風(fēng)險(xiǎn)也越來越引起人們的 注意。 (三 )風(fēng)險(xiǎn)分散 不要把所有雞蛋放在一個(gè)籃子里 。 2≤R≤4 時(shí)：低度風(fēng)險(xiǎn)； 5≤R≤7 時(shí)：中度 風(fēng)險(xiǎn)； 8≤R≤10 時(shí)：高度風(fēng)險(xiǎn)。 識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的常用方法 ：資產(chǎn)負(fù)債表，損益表，現(xiàn)金流量表，各種財(cái)務(wù) 比率運(yùn)算 依鞋狀裁斷 pvc板 →| 裁縫鞋樣 →| 鞋品整理 → 包裝出貨 圖 13 臺(tái)灣某鞋廠生產(chǎn)制造內(nèi)部流程圖 圖 14 臺(tái)灣某鞋廠外部流程圖 二、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì) (risk estimation) ?將風(fēng)險(xiǎn)分析信息依據(jù)損失發(fā)生的可能性和可能產(chǎn)生的幅 度予以資料化的統(tǒng)計(jì)過程。未來的后果與發(fā)生的概率均既知道一些 又不完全確認(rèn)。 ? 風(fēng)險(xiǎn)一詞越來越被概念化，與人類的決策和行為后果聯(lián)系 越來越緊密 ? 基本的核心含義是 “未來結(jié)果的不確定性或損失 ” ? “個(gè)人和群體在未來遇到傷害的可能性以及對這種可能性 的判斷與認(rèn)知 ”。 ?風(fēng)險(xiǎn)因素是引起或增加風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的機(jī)會(huì)或擴(kuò)大損失幅 度的條件，是風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的潛在原因； ?風(fēng)險(xiǎn)事故是造成生命財(cái)產(chǎn)損失的偶發(fā)事件，是造成損失的 直接的或外在的原因，是損失的媒介； ?損失是指非故意的、非預(yù)期的和非計(jì)劃的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少。 兩者的概率分布決定了風(fēng)險(xiǎn)總損失分布。推理 (歸納和演繹 )判斷、經(jīng)驗(yàn)判斷 。被交易的對象。 。 ?國家 信用風(fēng)險(xiǎn)管理：建立和諧的、有序的市場經(jīng)濟(jì) ?銀行 信用風(fēng)險(xiǎn)管理：通過將信用風(fēng)險(xiǎn)保持在可接受的指標(biāo) 范圍內(nèi)而獲得最高的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益 ?企業(yè) 信用風(fēng)險(xiǎn)管理：在控制企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的前提下，促進(jìn) 有