信用風(fēng)險(xiǎn)管理與度量(完整版)
【正文】 I,J)= X(I) +Y(J) R 表示風(fēng)險(xiǎn)水平。 兩者的概率分布決定了風(fēng)險(xiǎn)總損失分布。只要受到人類科技文明影響的，均屬此類風(fēng)險(xiǎn) 根源。 ?風(fēng)險(xiǎn)因素是引起或增加風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的機(jī)會或擴(kuò)大損失幅 度的條件，是風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的潛在原因； ?風(fēng)險(xiǎn)事故是造成生命財(cái)產(chǎn)損失的偶發(fā)事件，是造成損失的 直接的或外在的原因，是損失的媒介； ?損失是指非故意的、非預(yù)期的和非計(jì)劃的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少。未來的后果與發(fā)生概率無法客觀確認(rèn) 第三級 模糊不清 。 ? 風(fēng)險(xiǎn)一詞越來越被概念化，與人類的決策和行為后果聯(lián)系 越來越緊密 ? 基本的核心含義是 “未來結(jié)果的不確定性或損失 ” ? “個(gè)人和群體在未來遇到傷害的可能性以及對這種可能性 的判斷與認(rèn)知 ”。 ? 智慧的認(rèn)知和理性的判斷，及時(shí)而有效的防范措施，風(fēng)險(xiǎn) 可能帶來機(jī)會 ? 有時(shí)風(fēng)險(xiǎn)越大，回報(bào)越高、機(jī)會越大。未來的后果與發(fā)生的概率均既知道一些 又不完全確認(rèn)。 圖 12 風(fēng)險(xiǎn)三要素的關(guān)系 風(fēng)險(xiǎn)頻率與風(fēng)險(xiǎn)程度 ?風(fēng)險(xiǎn)頻率，又稱損失頻率，是指一定數(shù)量的標(biāo)的，在確定 的時(shí)間內(nèi)發(fā)生事故的次數(shù)； ?風(fēng)險(xiǎn)程度，又稱損失程度，是指每發(fā)生一次事故導(dǎo)致標(biāo)的 的毀損狀況，即毀損價(jià)值占被毀損標(biāo)的全部價(jià)值的百分比。 識別風(fēng)險(xiǎn)的常用方法 ：資產(chǎn)負(fù)債表，損益表，現(xiàn)金流量表，各種財(cái)務(wù) 比率運(yùn)算 依鞋狀裁斷 pvc板 →| 裁縫鞋樣 →| 鞋品整理 → 包裝出貨 圖 13 臺灣某鞋廠生產(chǎn)制造內(nèi)部流程圖 圖 14 臺灣某鞋廠外部流程圖 二、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì) (risk estimation) ?將風(fēng)險(xiǎn)分析信息依據(jù)損失發(fā)生的可能性和可能產(chǎn)生的幅 度予以資料化的統(tǒng)計(jì)過程。 1 估計(jì)損失頻率。 2≤R≤4 時(shí)：低度風(fēng)險(xiǎn)； 5≤R≤7 時(shí)：中度 風(fēng)險(xiǎn)； 8≤R≤10 時(shí)：高度風(fēng)險(xiǎn)。 (1)有助于可接受風(fēng)險(xiǎn)水平的決定。 (三 )風(fēng)險(xiǎn)分散 不要把所有雞蛋放在一個(gè)籃子里 。 。 ?隨著信用的迅速發(fā)展，各種信用風(fēng)險(xiǎn)也越來越引起人們的 注意。 (二 )累積性 信用風(fēng)險(xiǎn)的累積性是指信用風(fēng)險(xiǎn)具有不斷積累、惡性循環(huán)、 連鎖反應(yīng)、在一定的臨界點(diǎn)可能會突然爆發(fā)而引起經(jīng)濟(jì)危機(jī) 的特點(diǎn)。 信用風(fēng)險(xiǎn)管理 信用風(fēng)險(xiǎn)管理的意義 (1)減少或消除金融機(jī)構(gòu)的緊張情緒和恐懼、憂患心理，為 金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行各類資金的借貸與經(jīng)營提供安全穩(wěn)定和寬松 的環(huán)境。 。 ?2023 年 1 月公布詳細(xì)的新協(xié)議草案 ?2023 年 7 月 10 日就許多重要問題達(dá)成一致意見 ?2023 年底確定了新的資本協(xié)議 ?2023 年 6 月巴塞爾銀行監(jiān)管委員會正式對外公布《新巴塞 爾協(xié)議》，并要求各國最遲于 2023 年底實(shí)施。 ?國內(nèi)商業(yè)銀行對于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理仍處于初級階段，中國 人文環(huán)境的差異、地方文化特征、商業(yè)氛圍又會對操作風(fēng) 險(xiǎn)管理產(chǎn)生很大的影響。 (2)監(jiān)管部門檢查各項(xiàng)最低標(biāo)準(zhǔn)的遵守情況。 ?監(jiān)管部門應(yīng)評價(jià)銀行的披露體系并采取適當(dāng)?shù)拇胧? ?資本金主要用來抵御非預(yù)期損失。 ?全面風(fēng)險(xiǎn)管理 ：是一個(gè)從企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)制定，到目標(biāo)實(shí)現(xiàn) 的風(fēng)險(xiǎn)管理過程。 ?巴塞爾銀行監(jiān)管委員建議，復(fù)雜的國際活躍銀行要全面公 開披露核心及補(bǔ)充信息。作為監(jiān)管當(dāng) 局檢查內(nèi)容之一，監(jiān)管部門必須確保上述條件自始至終得以 滿足。 ?強(qiáng)調(diào)監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查是保障最低資本規(guī)定實(shí)施和執(zhí)行 市場紀(jì)律的重要補(bǔ)充，包括： (1)監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查的四個(gè)方面。 二、《新巴塞爾協(xié)議》的主要內(nèi)容 ?風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、 操作風(fēng)險(xiǎn) 、 利率風(fēng)險(xiǎn) ?提高了對銀行最低資本的要求 ?資本充足率：銀行的資本凈額除以其風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) ?三個(gè)支柱：最低資本要求；監(jiān)管部門對資本充足率的監(jiān)督 檢查；市場約束 第一支柱 —最低資本要求 ?要求最低資本充足率達(dá)到 8％，目的是使銀行對風(fēng)險(xiǎn)更敏 感，使其運(yùn)作更有效； ?信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級計(jì)量法 ?基本指標(biāo)法：加權(quán)平均法，將銀行前三年的收入加總平均， 再乘一個(gè)系數(shù)。 。 。 第二，在信用風(fēng)險(xiǎn)的多層次結(jié)構(gòu)中，企業(yè)與企業(yè)之間的信 用風(fēng)險(xiǎn)，是核心和基礎(chǔ)，如
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