【正文】 :15:5423:15Mar2322Mar23 ? 1越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。 。 ?稅務(wù)問題 地方財政稅務(wù)部門所給予企業(yè)的一些地方性優(yōu)惠政策有悖于國家現(xiàn)行的法規(guī)或規(guī)定，從而在政策性規(guī)定的銜接及優(yōu)惠政策的合法合規(guī)性等方面也會存在一些問題，需要進行合理的財務(wù)安排。 20 武漢瑞得的市場定位 ? 市場定位 ? 總體形象：中國首屈一指的 GIS軟件系統(tǒng)發(fā)展和服務(wù)商。 ，可以安排員工持股計劃 公司在香港創(chuàng)業(yè)板上市，可以安排員工持股計劃，對于企業(yè)高級管理人員實行股票期權(quán)制度，從而最大限度的激勵員工。 若 活 躍 業(yè) 務(wù) 由 一 家 或 多 家 附 屬 公 司 經(jīng) 營 ， 申 請 人 必 須 控 制 有 關(guān) 附 屬 公 司 的 董 事 會 ， 并 持 有 有 關(guān) 附 屬 公 司 不 少 于 50% 的 實 際 經(jīng) 濟 權(quán)益 無 允 許 控 股 公 司 上 市 的 法 律 規(guī) 定 ， 事 實 上 控 股 上 市 無 先 例 ， 最 新 的 “ 股 份 改 制 意 見 ” 征 求 意 見 稿 規(guī) 定 ， 投 資 公 司 或 控 股 公 司 的上市，需經(jīng)中國證監(jiān)會特別批準。商業(yè)銀行給予的貸款數(shù)量較少，而且多數(shù)屬于流通資金的短期貸款，從銀行獲得長期資金限制過多。 股份上市 上市公司二級市場出售或者股權(quán)轉(zhuǎn)讓。 上市公司申請增發(fā)，須滿足： 最 近 三 年 加 權(quán) 平 均 凈 資 產(chǎn) 收 益 率 平 均 不 低 于 6% ，且發(fā)行完成當年不低于 6% ； 距前次發(fā)行間隔不少于 12 個月。 第 1 月 第 2 月 第 3 月 第 4 月 第 5 月 第 6 月 第 7 月 財務(wù)顧問盡職調(diào)查及前期財務(wù)法律重組 行業(yè)研究及投資重點分析，會計師出具審計報表 推介、談判 委任主承銷 /全球協(xié)調(diào)人及中介機構(gòu) 第 9 月 第十一月 第十二月 組織發(fā)行結(jié)構(gòu) 前期推介 全球路演 中國、香港等地區(qū)配售 定價及香港公開認購 發(fā)行結(jié)束 公司重組 盡職調(diào)查 草擬文件和完成交易 辦理批文及有關(guān)部門審批 14 15 ?財務(wù)顧問盡職調(diào)查及前期財務(wù)法律重組 ?行業(yè)研究及投資重點分析，會計師出具私募審計報表 ?私募推介、談判 ?委任主承銷 /全球協(xié)調(diào)人及其它中介機構(gòu) ?公司重組 ?盡職調(diào)查及會計師上市審計 ?草擬文件和完成重組交易 ?辦理批文及有關(guān)部門審批 ?組織發(fā)行結(jié)構(gòu)，制作研究報告及推介報告 ?前期推介 ?全球路演 ?中國、香港、臺灣、美國及國際配售 ?定價及香港公開發(fā)售 ?發(fā)行結(jié)束，股票上市 第一月 第二月 第三月 第四月 第五月 第七月 第九月 第十一月 第十二月 私募及 上市大體時間表 （將根據(jù)情況調(diào)整） 16 公司估值 抓住好的市場機會， 爭取最高的估值， 以獲得最理想的融資所得 ? 公司預(yù)測的 2023年稅後利潤為人民幣 560萬元 ， 我們認為經(jīng)過一系列的資產(chǎn)重組 、 債務(wù)重組的運作 ， 公司 2023年的贏利超過 1200萬元是完全有可能的 。 財務(wù)規(guī)范是上市成功的關(guān)鍵，也是募集資金量的主要因素 24 ?重大交易是否合乎國家法律的規(guī)定 ?銷售收入的確認 ?應(yīng)收帳款準備的提取 ?關(guān)連公司及股東往來帳之處理 創(chuàng)業(yè)板上市公司須明確列舉集資所得用途，不能用以清還股東往來帳或關(guān)連交易，香港交易所會要求企業(yè)在上市時清還所有關(guān)聯(lián)公司的往來帳。 ?財務(wù)顧問費用 ?財務(wù)顧問費：港幣叁拾萬元 ?首付： 10萬元 ?獲得中國證監(jiān)會批準上市的批文： 10萬元 ?獲得香港聯(lián)交所原則上同意上市的批文： 10萬元 ?傭金：上市公司的 %— %(上市前 )股權(quán) ?差旅費：實報實銷 上市財務(wù)顧問收費標準 公開發(fā)行階段引進資金的收費標準 ?傭金：私募資金金額的 35% 私募收費標準 ?傭金：按承銷團擬定的比例收取承銷費 大鵬金翅的收費標準 30 31 ? 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 2023年 3月 22日星期三 下午 11時 15分 54秒 23:15: ? 1楚塞三湘接，荊門九派通。 下午 11時 15分 54秒 下午 11時 15分 23:15: MOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blandit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis ut cursus. 感 謝 您 的 下 載 觀 看 專家告訴 。 23:15:5423:15:5423:15Wednesday, March 22, 2023 ? 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 ?專業(yè)的會計師參加每個工作項目，提供財務(wù)的保證。 ? 對于歷史稅賦、員工福利等可能存在的問題按照國家規(guī)定進行調(diào)整。 大鵬金翅將會全程為公司的發(fā)展服務(wù) 。 上 市 的 第 一 大 股 東 必 須 承 諾 ， 自 申 請 人 股 票 上 市 之 日 起 12 個 月 內(nèi) 不 轉(zhuǎn) 讓 其 持 有 的 申 請人股份； 發(fā) 起 人 持 有 的 股 票 自 申 請 人 成 立 之 日 起 3 年 內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓； 公 司 董 事 、 監(jiān) 事 及 高 級 管 理 人 員 所 持 有 的 股 份 在 任 職 期 間 內(nèi) 及 任 職 屆 滿 后 6 個 月 不 得 轉(zhuǎn)讓； 法人股尚無法安排上市流通。 股權(quán)轉(zhuǎn)讓 并購 資產(chǎn)剝離出售 企業(yè)資產(chǎn)重組之后控股權(quán)將發(fā)生變動，領(lǐng)導(dǎo)層也會發(fā)生相應(yīng)變動。 由于嚴格的計劃管理和規(guī)模控制，中小企業(yè)幾乎沒有利用發(fā)行企業(yè)債券籌資的可能性。 管 理 層 、