【正文】 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 30 流程名稱：報稅流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 確定相關(guān)稅法并追蹤稅法變更 2. 分析現(xiàn)金流和收入 3. 確定報稅策略：政策和流程 4. 計劃年度稅金返還 5. 保留主要稅務(wù)記錄 6. 計算應(yīng)繳稅金 7. 參照去年的營業(yè)額和繳納的稅金以及今年的營業(yè)額制定本年度的繳稅計劃 報稅計劃 8. 填寫報稅表格 報稅表格 9. 將報稅表格交財務(wù)主管審批 10. 交表并待退稅 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 16 流程名稱：總帳管理流程（續(xù)上頁） 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 時間 財務(wù)部 A 過帳 外匯兌換匯率 調(diào)整 過帳 B 8 8 8 8 9 10 11 12 13 生產(chǎn)成本 采購 成本 /應(yīng)付帳款 /成本更新核算 生產(chǎn)成本 直接人工核算 生產(chǎn)成本 制造費用核算 費用期末處理 產(chǎn)成品成本核算 銷售成本核算 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 2 結(jié)束 流程終點 (來自客戶的付款單據(jù) ) 開始 流程開端 (一個客戶致電客戶服務(wù)中心 ) 決策點 決策點 (客戶是否滿足獲得 30%扣率的要求 ) 流程步驟 流程步驟 (會計部門檢查客戶相應(yīng)狀況 ) 信息文檔 信息文檔 (企業(yè)年度經(jīng)營目標(biāo) ) A 流程遷移 (轉(zhuǎn)向流程的另一個部分 ) 業(yè)務(wù)流程是按先后排列或并行的一整套活動或任務(wù)，它們基于指令完成特定的工作。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 13 流程名稱：收款管理流程 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 發(fā)票 合同 出庫單 合同／訂單 銀行進帳單 預(yù)收款 現(xiàn)銷 賒銷 銀行進帳單 銀行進帳單 是否有異常 否 是 出納判斷收款類型 應(yīng)收應(yīng)付會計出 具收款憑證 登記財務(wù)帳 每月月底資金中心依據(jù)銀行對帳單編制銀行調(diào)節(jié)表 財務(wù)主管審閱銀行調(diào)節(jié)表 責(zé)成相關(guān)會計改正 返回資金稅務(wù)會計存檔 1 2 4 5 6 7 8 3 收款憑證 銀行調(diào)節(jié)表 產(chǎn)成品出庫流程 財務(wù)部 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 28 流程名稱：關(guān)帳流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 財務(wù)部指定關(guān)帳時間表 2. 先關(guān)各分類賬 3. 處理 WIP賬目并進行期末帳務(wù)調(diào)整 4. 編制財務(wù)報表草稿：資產(chǎn)負責(zé)表，損益表，管理報表 ,現(xiàn)金流量表 資產(chǎn)負債表 損益表 管理報表 5. 進行報表分析 6. 進行后期調(diào)整 7. 根據(jù)管理會計和財務(wù)分析的需要原則，進行調(diào)整，比如費用攤銷。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 33 流程名稱：領(lǐng)取備用金流程 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 時間 每天 開始 財務(wù)部 /總帳人員 結(jié)束 財務(wù)部 /現(xiàn)金出納 資金中心主管 ?借：現(xiàn)金 貸：銀行存款 提取備用金 ? 是 否 填寫備用金 申請單 填開支票并到 銀行提取備用金 憑 證 備用金申請單 標(biāo)準會計 帳務(wù)維護 1 2 3 4 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 19 流程名稱：總帳管理流程說明 (續(xù)上頁 ) 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 11. 成本過帳 12. 外匯兌換 重新估價維護 13. 過帳 14. 編制試算平衡表 試算平衡表 15. 編制產(chǎn)存銷表 產(chǎn)存銷表 16. 打印財務(wù)報表 資產(chǎn)負債表 損益表 17. 編制年結(jié)報表 固定資產(chǎn)及 累計折舊表 存貨表 費用明細表 18. 將所有管理報表報財務(wù)副總與總經(jīng)理 ,并根據(jù)要求調(diào)整 19. 財務(wù)副總 /總經(jīng)理審核 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 3 流程系列－會計 /報表 () 流程輸出 流程設(shè)計出發(fā)點 流程負責(zé)人 流程輸入 ? 采購合同 ? 入庫單 ? 發(fā)票 ? 付款申請 處理應(yīng)付帳款 付款管理 ? 貨款支付計劃 ? 財務(wù)部 ? 由財務(wù)部整體負責(zé)付款的單據(jù)匹配工作 處理應(yīng)收帳款 收款管理 ? 付款申請書 ? 支付憑證 ? 財務(wù)部 ? 合同 ? 出庫單 ? 銀行進帳單 ? 收款憑證 ? 銀行對帳單 ? 財務(wù)部 總帳管理 ? 月末 /年末 ? 總帳處理 ? 財務(wù)部 ? 總帳管理原則 ? 出庫單 ? 銷售合同 ? 應(yīng)收帳款 ? 客戶付款 ? 財務(wù)部 ? 由財務(wù)部負責(zé)應(yīng)付帳款的跟蹤 ? 銷售部負責(zé)催款 ? 由財務(wù)部整體負責(zé)付款的單據(jù)匹配工作 ? 由財務(wù)部負責(zé)應(yīng)付帳款的跟蹤