企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理流程-文庫(kù)吧在線文庫(kù)
【正文】 6 流程名稱：處理應(yīng)付帳款流程 (續(xù)上頁(yè) ) 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 商務(wù)部 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 相關(guān)領(lǐng)導(dǎo) (根據(jù)權(quán)限 ) A 與供應(yīng)商對(duì)帳 付款 帳務(wù)處理 貨款支付計(jì)劃 定期編制供應(yīng) 商余額結(jié)算表 供應(yīng)商余額結(jié)算表 根據(jù)采購(gòu)合同條款編制貨款支付計(jì)劃 14 11 10 15 結(jié)束 審批 審批付款時(shí)間 資金中心 9 12 13 否 是 否 是 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 14 流程名稱：收款管理流程說(shuō)明 流程編號(hào)： 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 出納判斷收款類型 :預(yù)收款 ,現(xiàn)銷 ,賒銷 銀行進(jìn)帳單 2. 預(yù)收款 :應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)出具收款憑證 收款憑證 3. 現(xiàn)銷 :按產(chǎn)成品出庫(kù)流程出貨 ,財(cái)務(wù)部開出發(fā)票 發(fā)票 4. 登記財(cái)務(wù)帳 合同 出庫(kù)單 銀行進(jìn)帳單 收款憑證 5. 每月月底資金稅務(wù)會(huì)計(jì)依據(jù)銀行對(duì)帳單編制銀行調(diào)節(jié)表 銀行調(diào)節(jié)表 6. 財(cái)務(wù)主管審閱銀行調(diào)節(jié)表 7. 財(cái)務(wù)主管如果發(fā)現(xiàn)銀行調(diào)節(jié)表有任何異常 ,責(zé)成相關(guān)會(huì)計(jì)改正 8. 將銀行調(diào)節(jié)表返回資金稅務(wù)會(huì)計(jì)存檔 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 22 流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程（續(xù)上頁(yè)） 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 時(shí)間 總經(jīng)理 機(jī)動(dòng)部 儲(chǔ)運(yùn)部 財(cái)務(wù)部 更新庫(kù)存帳 B 填寫報(bào)廢申請(qǐng)單 部門經(jīng)理審核 財(cái)務(wù)副總 固定資產(chǎn)報(bào)廢 憑證 結(jié)束 根據(jù)固定資產(chǎn)報(bào)廢需要 14 15 16 17 20 19 審批 審批 審批 18 是 否 是 否 是 否 地方稅務(wù) 審批 是 否 21 169。8. 財(cái)務(wù)部計(jì)算應(yīng)繳納的稅金 9. 合并報(bào)表，關(guān)總帳 10. 進(jìn)行年底帳務(wù)調(diào)整 11. 將結(jié)余轉(zhuǎn)入下期 12. 關(guān)年帳 13. 進(jìn)行財(cái)務(wù)分析 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 36 流程名稱：備用金 付出流程說(shuō)明 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 員工填寫備用金申請(qǐng)單 備用金申請(qǐng)單 2. 部門經(jīng)理 /財(cái)務(wù)經(jīng)理 /總經(jīng)理 根據(jù)權(quán)限審批借款申請(qǐng) 備用金申請(qǐng)單 審批結(jié)果 3. 現(xiàn)金出納支付現(xiàn)金 4. 總帳人員進(jìn)行 標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)帳務(wù)維護(hù) ,借：其他應(yīng)收款 備用金 , 貸：現(xiàn)金 財(cái)務(wù)帳務(wù) 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 32 流程名稱：?jiǎn)T工報(bào)銷流程說(shuō)明 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 員工 填寫報(bào)銷單及其它支持文件 報(bào)銷單 其它支持文件 2. 部門經(jīng)理 /財(cái)務(wù)經(jīng)理 /總經(jīng)理 根據(jù)權(quán)限審批報(bào)銷申請(qǐng) 報(bào)銷單 其它支持文件 審批意見(jiàn) 3. 財(cái)務(wù)部查詢員工是否已申請(qǐng)備用金 4. 財(cái)務(wù)部查詢員工申領(lǐng)的備用金是否超過(guò)報(bào)銷金額 5. 對(duì)于沒(méi)有申領(lǐng)備用金的員工 ,付出現(xiàn)金 6. 總帳人員進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)帳務(wù)維護(hù) 借：費(fèi)用 ,貸 : 現(xiàn)金 財(cái)務(wù)帳務(wù) 7. 對(duì)于備用金少于報(bào)銷金額的員工 ,付出現(xiàn)金 8. 總帳人員進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)帳務(wù)維護(hù) ,借：費(fèi)用 ,貸：其他應(yīng)收款 備用金 ,現(xiàn)金 財(cái)務(wù)帳務(wù) 9. 對(duì)于備用金大于報(bào)銷金額的員工 ,收取現(xiàn)金 10. 總帳人員進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)帳務(wù)維護(hù) ,借：現(xiàn)金費(fèi)用 ,貸：其他應(yīng)收款 備用金 財(cái)務(wù)帳務(wù) 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 26 流程名稱：編制財(cái)務(wù)報(bào)表流程說(shuō)明 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 儲(chǔ)運(yùn)部按存放時(shí)間登記存貨匯總 物資收付存表 物資按貨齡庫(kù)存表 2. 工程項(xiàng)目組統(tǒng)計(jì)施工情況 工程施工進(jìn)度表 3. 各主管會(huì)計(jì)匯總分析，編制會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)表 會(huì)計(jì)報(bào)表 財(cái)務(wù)分析報(bào)表 4. 財(cái)務(wù) /會(huì)計(jì)主管審核會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)表的準(zhǔn)確性 5. 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核并判斷是否需要對(duì)特殊事項(xiàng)進(jìn)行補(bǔ)充說(shuō)明 6. 財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)報(bào)表進(jìn)行補(bǔ)充說(shuō)明。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 18 流程名稱：總帳管理流程說(shuō)明 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 財(cái)務(wù)部收集原始憑證 原始憑證 2. 制作會(huì)計(jì)憑證并登帳 會(huì)計(jì)憑證 財(cái)務(wù)帳 3. 財(cái)務(wù)部判斷是否除成本帳以外分類帳是否已結(jié) 分類帳 4. 財(cái)務(wù)部 繼續(xù)分類帳操作 5. 財(cái)務(wù)部匯總過(guò)帳 分類帳 總帳 6. 判斷結(jié)果是否異常 7. 進(jìn)行 總帳或分類帳調(diào)整 8. 財(cái)務(wù)成本核算 : 生產(chǎn)成本 采購(gòu)成本 /應(yīng)付帳款 /成本更新核算 生產(chǎn)成本 直接人工核算 生產(chǎn)成本 制造費(fèi)用核算 費(fèi)用期末處理 其它成本 生產(chǎn)成本 9. 產(chǎn)成品成本核算 生產(chǎn)成本 銷售成本 10. 銷售成本核算 銷售成本 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 10 流程名稱：付款管理流程說(shuō)明 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重
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