【正文】 方賬賬核對一致。五．本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。（二）財務(wù)主管職責(zé)負責(zé)管理公司的日常財務(wù)工作。1參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。作到日清月結(jié)，帳實相符。建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應(yīng)由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行檢查核對。加強報銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過下月3 日?；乜罘绞剑恨D(zhuǎn)帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；現(xiàn)金；抵實物，（所抵實物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無法收回所欠款項，并且要有公司總經(jīng)理的批示）。若市場員連續(xù)兩個月無未回款且業(yè)績均在部門任務(wù)額（任務(wù)額低于8000元的以8000元計）以上，則酌情給予獎勵。對收款不報或積壓收款的業(yè)務(wù)員，一旦發(fā)現(xiàn)，公司將從重處罰。若業(yè)務(wù)實際發(fā)生與合同不符，業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。如無說明，財務(wù)先扣留支票，要求業(yè)務(wù)人員補交說明，如到截止日期仍無說明，按未回款處理。第三篇：小企業(yè)財務(wù)會計制度范本報告公司財務(wù)會計制度為加強本公司財務(wù)管理，規(guī)范企業(yè)財務(wù)行為，提高會計核算水平。，利用會計核算資料、統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料，定期進行經(jīng)濟活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。需用時應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用；⑶公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。⑴辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進行市場詢價工作，經(jīng)財務(wù)部會簽，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購；⑵財產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單。（3）實行“一支筆”審批制度，負責(zé)對企業(yè)一切財務(wù)收支進行審批。不準(zhǔn)公款私借，及時清理往來款項，不得開空頭支票，妥善保管好會計憑證、賬薄、報表等會計資料。（7）現(xiàn)金收付要當(dāng)面點清，金額較大時,一定要有人復(fù)核。本公司的低值易耗品采用一次攤銷法進行核算。財務(wù)管理細則一、總原則公司財務(wù)實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負責(zé)制:屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財務(wù)負責(zé)人監(jiān)核即可辦理。(二)財務(wù)主管職責(zé)負責(zé)管理公司的日常財務(wù)工作。負責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。所開出支票必須封填收款單位名稱。防止因私占用公司財產(chǎn)。參展/會費:由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復(fù)印件，由部門經(jīng)理審批，財務(wù)部審核付款。各部門經(jīng)理憑出差報告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。為了分清責(zé)任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷單上。辦公用品、低值易耗品:由運營管理中心統(tǒng)一購買的，運營管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單后(低值易耗品還需有出庫單)，憑發(fā)票(附上驗收單及分攤明細)填寫費用報銷單。對3天內(nèi)無故不及時報銷的，財務(wù)部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎金中扣除。快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費。1出差補助天數(shù)的計算方法: 1)出發(fā)日補助計算:以有效報銷車票或飛機票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn):上午12:00前出發(fā)的可享受全天補助。如無法提供相應(yīng)票據(jù)，日補助超過30元以上的部分將由財務(wù)按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅?，F(xiàn)金。未回款從個人收入中按比例核減，待回款后按以下方法返還: 1)未回款額分三個月核扣，當(dāng)月扣10%，次月扣30%，第三個月扣60%。對3個月以上部門未回款財務(wù)部上報公司總裁。購置固定資產(chǎn)款項于固定資產(chǎn)驗收入庫后支付。杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票:任何人無權(quán)把企業(yè)名稱縮減 至23個字。(三)其他:非本公司人員領(lǐng)款時，必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng)。催收或經(jīng)訴訟案件，有部分或全部款項未能收回的，業(yè)務(wù)人員應(yīng)取得相關(guān)法律機關(guān)證明、債權(quán)證明、破產(chǎn)宣告裁定等中的任何一種憑證，送財務(wù)部作沖帳準(zhǔn)備。3個月(含3個月)以上的未回款如申請壞帳，則扣除該業(yè)務(wù)員該筆應(yīng)收款30%的印刷成本，并處以30%的罰款，其直接主管或經(jīng)理督帳不利，同時處以5%的罰款。接受人應(yīng)核對帳單金額及是否經(jīng)過客戶確認。往來帳務(wù)管理制度一、應(yīng)收帳款管理(一)收款方針業(yè)務(wù)人員在公司為其客戶提供了相應(yīng)的服務(wù)或勞務(wù)后，應(yīng)及時把廣告認定單交由客戶確認，并及時催收款項。12:00后返回的可享受全天補助。出差期間的交際應(yīng)酬費，須事先請示總經(jīng)理特批。差旅費報銷管理規(guī)定 為保證公司差旅費的合理使用，規(guī)范差旅費的開支標(biāo)準(zhǔn)，特制定此規(guī)定，具體如下:出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進行各項公務(wù)活動的員工。業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱。資料費:各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門(運營管理中心)進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。五、費用報銷及借款時間一覽 項 目 周一 周二 周三 周四 周五 款項借支 11:0012:00 11:0012:00 11:0012:00 11:0012:00 11:0012:00 15:3017:00 15:3017:00 15:3017:00 15:3017:00 15:3017:00 費用報銷 9:0012:00 9:0012:00 9:0012:00 對外結(jié)帳 9:0012:00 9:0012:00 9:0012:00六、報銷手續(xù) 嚴格執(zhí)行財務(wù)報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票(所有票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字)交給財務(wù)。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的計劃內(nèi)業(yè)務(wù)費用由部門經(jīng)理審批。不住會的，報銷車票與差旅補助。(三)授權(quán)方式可分為兩類:三、審批程序計劃內(nèi)報銷: 經(jīng)手人、證明人(持原始憑證)、分管經(jīng)理(部門負責(zé)人)、財務(wù)部超計劃報銷: 經(jīng)手人、證明人(持原始憑證和超支報告)、分管經(jīng)理(部門負責(zé)人)、財務(wù)四、計劃審批內(nèi)容購買日常辦公用品、計算機的外設(shè)配件和耗材之支出計劃，由運營中心收齊匯總，報公司總經(jīng)理審批。六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額。作到日清月結(jié)，帳實相符。發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報。嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務(wù)管理。同時負責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財會人員。會計人員必須按照會計制度的規(guī)定正確設(shè)置和使用會計科目，對規(guī)定的會計科目名稱、編號、核算內(nèi)容和對應(yīng)關(guān)系，不得任意改變。（11）空白支票應(yīng)妥善保管，開出支票后要按編號順序進行登記，印章與支票應(yīng)分開保管。（4）嚴格遵守現(xiàn)金結(jié)算制度，不得借用、挪用公款，公司人員借款要經(jīng)財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，對借款人員及時督促結(jié)賬。（2）及時準(zhǔn)確編報財務(wù)計劃、用款計劃，按時報送各種會計報表，做到賬表一致、賬實相符、日清月結(jié)。、盤點⑴公司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查；⑵各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務(wù)人員參加；⑶財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表，書面說明虧、損原因。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責(zé)任；⑺其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。⑴公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼；⑵公司職員出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具；⑶公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行：①房租標(biāo)準(zhǔn)：A、部門經(jīng)理以上職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為120元/日；B、一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為100元/日。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準(zhǔn)款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見；⑵財務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負責(zé)保管，財務(wù)專用章和支票由出納負責(zé)保管。三、支票管理支票的購買、填寫和保存由出納負責(zé)；建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；出納收取支票時，須立即開具加蓋有“