企業(yè)財務會計管理流程(存儲版)
【正文】 匯總分析填表 流程名稱：編制財務報表流程 流程編號： 流程擁有者：財務部 是否準確 財務經理判斷是否需要補充說明 是 否 儲運部 各部門經理 工程項目組 財務部 總經理 經審核的財務報表 否 存檔 會計報表 時間 按存放時間登記存貨匯總 統(tǒng)計施工情況 財務 /會計主管審核其準確性 財務經理進行補充說明 會計、財務報表報送 分析并提出意見 審閱并決策 1 2 3 4 6 7 8 9 是 物資 收付存表 物資 按貨齡庫存表 工程施工進度表 財務報表 管理報表 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 31 流程名稱：員工報銷流程 流程編號： 流程擁有者：財務部 時間 每月 開始 結束 員工 部門經理 /財務經理 /總經理 財務部 /現(xiàn)金出納 /總帳人員 收入現(xiàn)金 付出現(xiàn)金 ?借：費用 貸：其他應收款 備用金 現(xiàn)金 ?借：現(xiàn)金 費用 貸：其他應收款 備用金 ?借：費用 貸 : 現(xiàn)金 填寫報銷單及其它支持文件 報銷單 付出現(xiàn)金 憑 證 憑 證 憑 證 根據(jù)權限審批 報銷申請 員工是否已申請備用金 報銷額是否大于等于備用金 標準會計 帳務維護 標準會計 帳務維護 標準會計 帳務維護 否 是 否 是 否 是 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 37 演講完畢，謝謝觀看！ 。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 29 財務部 稅務主管是否批準 是 否 時間 確定報稅策略：政策和流程 流程名稱：報稅流程 流程編號： 流程擁有者：財務部 確定相關稅法并追蹤稅法變更 分析現(xiàn)金流和收入 計劃年度稅金返還 保留主要稅務記錄 交表并 等待退稅 1 2 3 4 5 6 7 8 9 關帳 外部和內部審計 預算管理 計算稅金 填寫報稅表格 去年營業(yè)額 本年營業(yè)額 去年繳稅金額 編制報 稅 計劃 報稅表格 10 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 23 流程名稱：固定資產管理流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務部 流程步驟 工作內容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關表單 1. 采購部將經過審批的采購合同提交財務部 采購合同 2. 儲運部將設備入庫單提交財務部 設備入庫單 設備入庫單 3. 供應商將發(fā)票提供給財務部 發(fā)票 4. 機動部將設備驗收單提交給財務部 設備驗收單 5. 財務部驗收所有單據(jù)是否齊全 采購合同 設備入庫單 發(fā)票 設備驗收單 單據(jù)匹配結果 6. 財務部進行標準應付帳款維護 7. 財務部進行 固定資產帳務維護 8. 財務部進行固定資產折舊計算 9. 財務部更新折舊試算登記簿 ,制定折舊試算報表 10. 財務副總審核折舊是否正確 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 15 流程名稱：總帳管理流程 流程編號： 流程擁有者：財務部 時間 開始 應收帳款 財務部 應付帳款 固定資產 采購 生產 銷售 庫存 繼續(xù)分類帳操作 是否除成本帳 以外分類帳是否已結？ 否 是 匯總過帳 是否異常？ 是否在總帳中 調整？ 是 在總帳中調整 在分類帳中調整 是 否 否 收集原始憑證 制作會計憑證并 登帳 每天 每月末 26日 A 1 2 3 4 5 6 7 7 應繳稅金 對外投資 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 7 流程名稱：處理應付帳款流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務部 流程步驟 工作內容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關表單 1. 采購部將采購合同與付款申請?zhí)峤回攧詹? 或者向儲運部提交入庫單 采購合同 付款申請 2. 儲運部將入庫單提交財務部 (對于設備則需要機動部的設備驗收單 ) 入庫單 設備驗收單 3. 供應商將發(fā)票提交財務部 發(fā)票 4. 財務部進行單據(jù)匹配 采購合同 付款申請 入庫單 發(fā)票 匹配結果 5. 審核是否在采購資金計劃內 采購資金計劃 判斷結果 6. 登記入應付帳款 應付帳款 7. 由財務副總進行審核 不再資金計劃內的 是否登入應付帳款 8. 財務會計將不符合條件登入應付帳款的項目及時通知各相關部門 9. 財務會計定期編制供應商余額結算表 供應商余額結算表 10. 財務會計定期 與供應商對帳 供應商余額結算表 對帳結果 169。高科技行業(yè) 1 目錄 管理流程 ? 會計 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè)
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