企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)管理流程-免費(fèi)閱讀
【正文】 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 34 流程名稱：領(lǐng)取備用金流程說明 流程編號： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 財(cái)務(wù)部現(xiàn)金出納填寫備用金申領(lǐng)單 備用金申領(lǐng)單 2. 財(cái)務(wù)副總審批 備用金申領(lǐng)單 3. 財(cái)務(wù)部現(xiàn)金出納 填開支票并到銀行提取備用金 4. 總帳人員進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)會計(jì)帳務(wù)維護(hù) ,借：現(xiàn)金 , 貸：銀行存款 財(cái)務(wù)帳務(wù) 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 27 資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)部 時(shí)間 制定關(guān)帳時(shí)間表 關(guān)分類賬 處理 WIP賬目并進(jìn)行期末帳務(wù)調(diào)整 修改 進(jìn)行年底帳務(wù)調(diào)整 是否為年底 是 否 結(jié)余轉(zhuǎn)入下期 年度帳務(wù)關(guān)帳 流程名稱：關(guān)帳流程 流程編號： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 是否出現(xiàn)例外 /調(diào)整 是 進(jìn)行報(bào)表分析 進(jìn)行調(diào)整 管理會計(jì)關(guān)帳 否 計(jì)算應(yīng)繳納的稅金 合并報(bào)表 損益表 管理報(bào)表 結(jié)束 財(cái)務(wù)分析 編制財(cái)務(wù)報(bào)表 報(bào)稅管理 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 現(xiàn)金流量表 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 20 流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程 流程編號： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 時(shí)間 根據(jù)固定資產(chǎn)新增需要 采購部 開始 采購計(jì)劃 儲運(yùn)部 采購合同 財(cái)務(wù)部 固定資產(chǎn)入庫單 供應(yīng)商將發(fā)票提供給財(cái)務(wù)部 發(fā)票 采購合同 收貨入庫，更新庫存帳 固定資產(chǎn)入庫單 核對單據(jù) A 1 2 3 4 設(shè)備驗(yàn)收單 機(jī)動部 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 12 流程名稱：處理應(yīng)收帳款流程說明 流程編號： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 儲運(yùn)部將發(fā)貨后的出庫單 ,發(fā)貨單及客戶簽署的隨貨通行單交給財(cái)務(wù)部 執(zhí)行后的出庫單,發(fā)貨單 ,隨貨通行單 隨貨通行單 2. 事業(yè)部商務(wù)登記預(yù)提出庫 預(yù)提出庫記錄 3. 事業(yè)部商務(wù)定期進(jìn)行業(yè)務(wù)應(yīng)收帳款帳齡分析報(bào)表 業(yè)務(wù)應(yīng)收帳款 業(yè)務(wù)應(yīng)收帳款帳齡分析報(bào)表 4. 銷售人員進(jìn)行催款 ,并作為考核依據(jù) 應(yīng)收款帳齡分析報(bào)表 應(yīng)收帳款帳齡分析報(bào)表 5. 若客戶同意按時(shí)付款 ,財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備發(fā)票 銷售發(fā)票 6. 開出發(fā)票未收到款時(shí)財(cái)務(wù)部登記財(cái)務(wù)應(yīng)收帳款 財(cái)務(wù)應(yīng)收帳 7. 財(cái)務(wù)部收到貨款后入銷售收入款帳 財(cái)務(wù)銷售收入帳 8. 客戶逾期不付款轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部應(yīng)收帳款部門催款 9. 對于仍不付款的客戶交法務(wù)部進(jìn)行法律訴訟 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 4 流程系列－會計(jì) /報(bào)表 () 流程輸出 流程設(shè)計(jì)出發(fā)點(diǎn) 流程負(fù)責(zé)人 流程輸入 領(lǐng)取備用金 備用金－付出 ? 備用金申請單 ? 審批的申請單 ? 財(cái)務(wù)部 ? 會計(jì)操作規(guī)范 ? 會計(jì)報(bào)表 ? 報(bào)稅表格 ? 財(cái)務(wù)部 ? 更合理的繳稅和利用稅收優(yōu)惠政策 ? 采購合同 ? 入庫單 ? 發(fā)票 ? 付款申請 員工報(bào)銷 ? 貨款支付計(jì)劃 ? 財(cái)務(wù)部 ? 會計(jì)操作規(guī)范 ? 備用金申領(lǐng)單 ? 財(cái)務(wù)部 ? 會計(jì)操作規(guī)范 ? 財(cái)務(wù)記帳 編制財(cái)務(wù)報(bào)表 ? 物資收付存表 ? 物資按貨齡庫存表 ? 工程施工進(jìn)度表 ? 會計(jì)報(bào)表 ? 財(cái)務(wù)分析報(bào)表 ? 財(cái)務(wù)部 ? 財(cái)務(wù)記帳規(guī)范 報(bào)稅 關(guān)帳 ? 各分類帳記錄 ? 財(cái)務(wù)記錄 ? 財(cái)務(wù)部 ? 會計(jì)規(guī)范 169。這些工作將輸入的指令轉(zhuǎn)變?yōu)橐粋€(gè)或多個(gè)輸出的結(jié)果，從而達(dá)到共同的目的。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 9 流程名稱：付款管理流程 流程編號： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)部 匯票付款等 支票付款 承兌付款、以貨抵賬付款 經(jīng)批準(zhǔn)的付款申請審批單 應(yīng)收應(yīng)付會計(jì) /費(fèi)用會計(jì)制證交出納進(jìn)行付款操作 應(yīng)收應(yīng)付會計(jì)辦理付款手續(xù) 出納登記支票領(lǐng)用本并開具支票 出納填寫相應(yīng)憑證和票據(jù) 加蓋印鑒 經(jīng)辦人在支票領(lǐng)用本上簽字后領(lǐng)用支票 出納付款匯款 會計(jì)主管核對支付憑證及相關(guān)單據(jù) 更新財(cái)務(wù)帳 1 2 3 4 5 6 7 8 9 結(jié)束 支付憑證 支票領(lǐng)用本 已蓋章支票 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 17 流程名稱：總帳管理流程（續(xù)上頁） 流程編號： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 時(shí)間 財(cái)務(wù)部 編制試算平衡表 試算平衡表 編制產(chǎn)存銷表 打印財(cái)務(wù)報(bào)表 資產(chǎn)負(fù)債表，損益表 產(chǎn)存銷報(bào)表 結(jié)束 B 是否為年底 ? 編制年結(jié)報(bào)表 費(fèi)用明細(xì)表 存貨表 固定資產(chǎn)及 累計(jì)折舊表 將所有管理報(bào)表報(bào)財(cái)務(wù)副總與總經(jīng)理 ,并根據(jù)要求調(diào)整 審核 通過 不通過 財(cái)務(wù)副總 /總經(jīng)理 是 否 14 15 16 17 18 19 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 25 各會計(jì)
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