【正文】 ⑵未來 月之預(yù)計(jì)產(chǎn)量為 ⑶其他： ㈤收款情形：發(fā)票、應(yīng)收賬款及對(duì)賬明細(xì)表（對(duì)賬單）金額 □相符 □不符 不符原因：□殘次品扣款 □價(jià)格保護(hù)政策 □其他： 另：□無(wú)□有 買方企業(yè)提供的付款明細(xì)買方企業(yè)（付款人）延遲付款的天數(shù)及主要原因：□無(wú)延遲付款情形□有延遲（□習(xí)慣性遲延 （約 天）或□產(chǎn)生糾紛 其他原因： ）㈥商業(yè)糾紛：□無(wú)□有，原因： ㈦買方企業(yè)（付款人）的采購(gòu)及付款聯(lián)系人：?jiǎn)挝唬? 姓名： 職務(wù)： 電話： 單位： 姓名： 職務(wù)： 電話： 二、建議事項(xiàng)：㈠保理融資款保證金的確定： 以 金額最高 %作為保理融資款的保證金。對(duì)于授信工作中的違法行為，將移交司法部門處理。四、是否每月更新清收進(jìn)度表，反映清收最新情況和進(jìn)展（針對(duì)清收責(zé)任人進(jìn)行調(diào)查）。六、是否落實(shí)抵、質(zhì)押擔(dān)保條件。四、總行或區(qū)域評(píng)審中心授信審查人員是否對(duì)客戶財(cái)務(wù)報(bào)表的可靠性進(jìn)行客觀、合理的驗(yàn)證及分析。第八十八條 授信盡職調(diào)查采取非現(xiàn)場(chǎng)或現(xiàn)場(chǎng)的方式進(jìn)行，如問卷調(diào)查（見附件）、授信檔案調(diào)閱、與授信工作人員座談、與受信企業(yè)工作人員或政府職能部門相關(guān)人員座談等。四、核銷審批后要求及時(shí)通知會(huì)計(jì)部門處理，并建立臺(tái)賬專門管理核銷資產(chǎn)，繼續(xù)追蹤。同時(shí)，要求項(xiàng)目責(zé)任人與法院等部門建立良好的溝通關(guān)系。第七十五條 清收責(zé)任人和資產(chǎn)管理部門須按照我行規(guī)定，負(fù)責(zé)已移交問題授信的風(fēng)險(xiǎn)分類工作。㈤風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是否及時(shí)。第六十四條 對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的檢查以非現(xiàn)場(chǎng)檢查為主，即通過審查企業(yè)定期報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表、信貸登記系統(tǒng)的查詢和電話聯(lián)絡(luò)等方式進(jìn)行檢查。項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度是否符合計(jì)劃、項(xiàng)目建設(shè)過程中總投資是否突破，突破的原因及金額。三、貸后檢查。第五十五條 授信后管理包括信貸數(shù)據(jù)維護(hù)、授信用途與資金流向監(jiān)控、客戶回訪、授信后檢查、風(fēng)險(xiǎn)分類、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、問題授信管理、授信檔案管理等工作。要求到保險(xiǎn)公司核查保險(xiǎn)單的真實(shí)性。第四十六條 簽訂相關(guān)授信合同前，授信業(yè)務(wù)人員必須打印工商登記信息，審核簽訂合同時(shí)的企業(yè)名稱、法定代表人等與申請(qǐng)授信時(shí)的企業(yè)名稱與法人代表是否一致。㈢根據(jù)項(xiàng)目自身情況和討論情況獨(dú)立投票表決，明確表示同意、否決或續(xù)議意見。第三十九條 經(jīng)貸審會(huì)審議的授信項(xiàng)目通過與否，按照我行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。有關(guān)的擔(dān)保方式分析要求參見《授信評(píng)審指導(dǎo)手冊(cè)》中“擔(dān)保方式分析技術(shù)”。二、關(guān)注審計(jì)報(bào)表中的保留意見內(nèi)容和強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)。四、關(guān)于信用等級(jí)復(fù)核㈠有關(guān)數(shù)據(jù)使用是否恰當(dāng)、定量指標(biāo)計(jì)算是否正確。第二十五條 對(duì)老授信客戶的授信事項(xiàng)（包括續(xù)授信和增加授信等），要求提供資產(chǎn)監(jiān)控部門出具的書面“續(xù)授信監(jiān)控意見”；對(duì)涉及國(guó)際結(jié)算項(xiàng)下貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的授信事項(xiàng)，要求國(guó)際結(jié)算人員和相應(yīng)管理部門出具明確的單證審核意見。㈡須了解企業(yè)高級(jí)管理人員的任職資格和專業(yè)水平，在業(yè)界的資力、聲望、口碑等。第十七條 對(duì)企業(yè)基礎(chǔ)授信信息的調(diào)查、核實(shí)工作按照本實(shí)施細(xì)則要求進(jìn)行；針對(duì)不同授信項(xiàng)目的個(gè)性化信息調(diào)查、核實(shí)（如保理、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、銀團(tuán)貸款、中長(zhǎng)期項(xiàng)目貸款等）按照我行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行（見附錄）。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入要求列明銷售收入最大5種產(chǎn)品的名稱及各自的銷售額、銷售毛利率和變化趨勢(shì)，并按照要求填寫授信調(diào)查工作底稿（附件17 授信調(diào)查工作底稿——損益情況之一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入）。存貨要求至少調(diào)查數(shù)量最大的五種原材料和產(chǎn)成品的有關(guān)情況，包括主要產(chǎn)成品和原材料品種及對(duì)應(yīng)金額、價(jià)值的波動(dòng)情況、貨物存放地點(diǎn)及狀態(tài)（如是否已辦理倉(cāng)單質(zhì)押等），并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件13 授信調(diào)查工作底稿——存貨）。未經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告須由企業(yè)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章并加蓋企業(yè)公章（原件或復(fù)印件加蓋）。㈧要求調(diào)查企業(yè)的控股子公司的股權(quán)投資情況，包括投資金額、股權(quán)比例、被投資企業(yè)的代碼證號(hào)、主營(yíng)業(yè)務(wù)、辦公電話等，并按照要求填制相應(yīng)的授信調(diào)查工作底稿（附件7 授信調(diào)查工作底稿——控股子公司的投資情況）。㈣要求查詢?nèi)嗣胥y行信貸登記系統(tǒng)，并打印上月末的企業(yè)基本信息、授信信息、對(duì)外擔(dān)保信息、重大事件信息等。 三、實(shí)地調(diào)查原則 必須對(duì)客戶及其高度關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，盡量獲取第一手資料，不得僅憑企業(yè)提供的資料完成所需授信材料。 第四條 授信工作人員應(yīng)主動(dòng)回避《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》規(guī)定的關(guān)系人所申請(qǐng)的授信業(yè)務(wù)。表內(nèi)授信是指占用銀行信貸資金的授信，包括貸款、項(xiàng)目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購(gòu)等；表外授信是指不使用銀行信貸資金、僅使用銀行信譽(yù)的授信，包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌、保函等。凡從事相關(guān)授信工作的授信工作人員，都必須按照本實(shí)施細(xì)則的相應(yīng)要求盡職工作。 客戶資料必須加蓋其公章。㈤要求關(guān)注法定代表人證明書和法人授權(quán)委托書的有效期限、授權(quán)范圍以及法定代表人與營(yíng)業(yè)執(zhí)照所載是否相同等。㈡要求調(diào)查企業(yè)的主要上、下游業(yè)務(wù)往來客戶情況，了解客戶名稱、辦公電話、主要合作產(chǎn)品、往來金額、合作年限、結(jié)算方式、平均賬期等信息，并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件9 授信調(diào)查工作底稿——主要上、下游客戶情況）。對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)信息的調(diào)查與核查工作須按照下述要求進(jìn)行，并須重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)的賬賬（總賬與明細(xì)賬）、賬證（賬務(wù)與原始憑證）、賬實(shí)（賬務(wù)與實(shí)物）的匹配與對(duì)應(yīng)。要求調(diào)查在建工程會(huì)計(jì)價(jià)值和形象進(jìn)度的一致性，并驗(yàn)證相應(yīng)的合同、發(fā)票和產(chǎn)權(quán)證明等，調(diào)查在建工程是否已經(jīng)抵押；調(diào)查在建工程的建設(shè)目的，評(píng)估在建工程對(duì)企業(yè)未來經(jīng)營(yíng)的影響。在管理費(fèi)用增減幅度較大時(shí)，需要指明增減變化的主要原因。對(duì)客戶的信用評(píng)級(jí)必須客觀、公正，要求數(shù)據(jù)使用準(zhǔn)確，定量指標(biāo)計(jì)算準(zhǔn)確，定性指標(biāo)評(píng)價(jià)合理，初評(píng)定級(jí)合規(guī)。㈡證券公司：須了解自營(yíng)業(yè)務(wù)收益率，投資銀行業(yè)務(wù)量在業(yè)內(nèi)份額及承銷公司成功上市比例。審查的具體內(nèi)容如下：一、關(guān)于資料齊全性㈠對(duì)照資料清單，審查是否提供完整資料。㈢要求核查變動(dòng)或占比較大、但解釋不清或不合理或不正常的報(bào)表科目。有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表具體科目分析的要點(diǎn)參見《授信評(píng)審指導(dǎo)手冊(cè)》中“財(cái)務(wù)分析技術(shù)”。要求評(píng)審報(bào)告觀點(diǎn)鮮明、論據(jù)合理、充分。二、對(duì)于需經(jīng)貸審會(huì)審議的授信項(xiàng)目，按照《中國(guó)民生銀行信貸審查委員會(huì)工作制度》等制度執(zhí)行。四、其他違反國(guó)家法律法規(guī)和政策的項(xiàng)目。第四十九條 核保核保是指授信實(shí)施前保證人對(duì)其保證行為的確認(rèn)。一、審核終審權(quán)限。具體操作按照《中國(guó)民生銀行授信業(yè)務(wù)檔案管理辦法》和《中國(guó)民生銀行對(duì)公授信業(yè)務(wù)檔案數(shù)字化管理辦法（試行）》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。㈡檢查企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況。項(xiàng)目還款計(jì)劃和還款資金來源是否落實(shí)等。二、逾期授信全部清償之前，客戶經(jīng)理每3個(gè)月要向受信人和擔(dān)保人發(fā)送一次授信逾期通知書（或律師函）。㈣五級(jí)分類制度執(zhí)行情況，分類的真實(shí)性，分類的組織管理等。㈡要求對(duì)債務(wù)人和擔(dān)保人是否存在有效資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)查，包括結(jié)算賬戶調(diào)查、存貨調(diào)查、大額應(yīng)收賬款調(diào)查、固定資產(chǎn)調(diào)查、長(zhǎng)期投資調(diào)查、銷售收入回款調(diào)查等，以發(fā)現(xiàn)并控制企業(yè)的有效資產(chǎn)，鎖定最終風(fēng)險(xiǎn)。第七十八條 重組工作要求一、不良資產(chǎn)重組必須符合不重組難以收回、雙方存在信任基礎(chǔ)、重組后實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)減小等相關(guān)重組條件。第八十二條 資產(chǎn)管理委員會(huì)工作要求一、對(duì)超出資產(chǎn)管理部門審批權(quán)限的大額訴訟、債務(wù)重組（含債務(wù)減免）、資產(chǎn)抵債、呆賬核銷等事項(xiàng)，要求一律上報(bào)資產(chǎn)管理委員會(huì)審批。三、是否執(zhí)行主、協(xié)辦信貸員雙人調(diào)查制度，并進(jìn)行實(shí)地調(diào)查。九、總行或區(qū)域評(píng)審中心授信審查人員是否在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成授信評(píng)審報(bào)告，分析評(píng)價(jià)內(nèi)容能否有力支持評(píng)審結(jié)論。二、是否按照我行規(guī)定歸集、整理、管理授信檔案。調(diào)查結(jié)論分為盡職、基本盡職、不夠盡職和不盡職。二、要求調(diào)查企業(yè)交易的商務(wù)合同內(nèi)容，判斷是否有限制債權(quán)轉(zhuǎn)讓的條款，是否有債權(quán)瑕疵，分析企業(yè)履行合同的能力，分析企業(yè)售后合同義務(wù)。㈢律師出具的對(duì)原貸款合同的審查意見。查核報(bào)告書 編號(hào)： 客戶（賣方企業(yè)）名稱： 公司買方企業(yè)：行業(yè)電話：（ ）訪談對(duì)象：交易產(chǎn)品：各買方企業(yè)可使用的最大數(shù)額：（總額度幣種： 金額： 萬(wàn)元）查核人員保理客戶經(jīng)理：保理工作室：日期： 年 月 日一、查核內(nèi)容：㈠與買方企業(yè)(即付款人)的銷售合同概述（含特殊條款）：□無(wú)；□有 銷售合同：合同名稱 。第一百零二條 授信工作人員的不盡職行為情節(jié)輕微，主觀意愿不強(qiáng)，沒有造成不良后果且屬于初犯的，在其改正過錯(cuò)的同時(shí)進(jìn)行口頭批評(píng)教育。八、是否及時(shí)采集產(chǎn)品、區(qū)域、行業(yè)、政策等風(fēng)險(xiǎn)信息，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，為授信業(yè)務(wù)人員提供信息支持（針對(duì)授信管理人員進(jìn)行調(diào)查）。第九十三條 對(duì)授信實(shí)施人員盡職調(diào)查重點(diǎn)包括：一、是否在簽訂合同前落實(shí)授信終審條件，完善授信資料。八、是否按照要求對(duì)綜合授信額度項(xiàng)下具體業(yè)務(wù)進(jìn)行特別調(diào)查。第八十六條 我行各級(jí)工作人員有義務(wù)對(duì)授信工作人員的一切不盡職行為監(jiān)督舉報(bào)。二、抵債資產(chǎn)要可以辦理過戶手續(xù)且抵債過程無(wú)瑕疵。二、訴訟清收㈠對(duì)無(wú)法通過談判解決且有還款來源的清收項(xiàng)目，可以采用訴訟方式。第七十三條 移交問題授信時(shí)，須將相關(guān)信貸檔案（復(fù)印件）同時(shí)移交（包括合同、借據(jù)、授信調(diào)查報(bào)告、授信審批書、催收通知、五級(jí)分類工作底稿、財(cái)務(wù)報(bào)表等），原授信經(jīng)辦人員還須提交相關(guān)情況說明，內(nèi)容包括債務(wù)人情況、抵押擔(dān)保情況、形成不良的原因、有效資產(chǎn)情況、與債務(wù)人和擔(dān)保人的聯(lián)系方法等。第七十條 授信管理部門原則上每半年組織一次內(nèi)部檢查，并對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的突出問題及時(shí)下達(dá)整改通知書，限期整改。第六十二條 授信管理人員須及時(shí)審核、評(píng)價(jià)授信業(yè)務(wù)人員上報(bào)的《回訪報(bào)告》、《貸后檢查報(bào)告》及《中國(guó)民生銀行授信項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告》。㈤檢查授信資金使用情況及使用效果。要嚴(yán)格控制他行同戶名劃轉(zhuǎn)，對(duì)已劃轉(zhuǎn)他行同戶名的資金要盡可能跟蹤使用情況。四、審核法律手續(xù)完備性和表面真實(shí)性。他項(xiàng)權(quán)利證明由授信業(yè)務(wù)人員和授信管理人員雙人到相關(guān)登記部門領(lǐng)取。第四十四條 授信條件的落實(shí)。㈢按照貸審會(huì)議事規(guī)則匯總表決結(jié)果，形成貸審會(huì)決議，并上報(bào)貸審會(huì)主席（或主任委員）審批。二、各級(jí)受責(zé)人行使權(quán)力時(shí)，對(duì)有疑問的事項(xiàng)必須請(qǐng)求授責(zé)人予以解釋。要針對(duì)具體授信業(yè)務(wù)，分析影響授信風(fēng)險(xiǎn)的主要非財(cái)務(wù)因素，評(píng)價(jià)其影響程度及可控性。分行授信評(píng)審部負(fù)責(zé)人與分行授信審查人員一并承擔(dān)工作未盡職之責(zé)。㈣授權(quán)書、授權(quán)委托書是否在有效期內(nèi)，授權(quán)委托書授權(quán)范圍是否滿足我行需求。各級(jí)授信審查人員須各司其職，各盡其責(zé)。㈡ 以債轉(zhuǎn)股或凈資產(chǎn)入股的，須提供相應(yīng)的文件或資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等。投資現(xiàn)金流量：與長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)科目的變化情況對(duì)比，調(diào)查分析各項(xiàng)投資的現(xiàn)金回收周期及其回收方式，評(píng)價(jià)當(dāng)期投資和投資變化對(duì)未來現(xiàn)金流的影響。待攤費(fèi)用、遞延資產(chǎn)正常情況下，此類科目的金額相對(duì)不應(yīng)很大，否則須調(diào)查形成的原因及對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響。其他應(yīng)收賬款、其他應(yīng)付賬款⑴其他應(yīng)收賬款要求至少對(duì)金額最大的五名債務(wù)人進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，說明占用資金的原因和期限；要求調(diào)查債務(wù)人的年銷售額、凈資產(chǎn)、辦公電話等基本情況及與債權(quán)企業(yè)的關(guān)系，并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件12 授信調(diào)查工作底稿——其他應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款）。要求說明實(shí)繳所得稅與報(bào)表計(jì)算應(yīng)繳所得稅差異的原因。㈦要求調(diào)查企業(yè)的投資情況，包括股權(quán)投資情況與非股權(quán)投資情況，并按照要求填制相應(yīng)的授信調(diào)查工作底稿（附件6 授信調(diào)查工作底稿——企業(yè)投資情況）。二、關(guān)于客戶基本信息㈠要求到客戶注冊(cè)地工商行政管理局查詢并打印或復(fù)印客戶的注冊(cè)登記信息及相關(guān)資料（須由工商局簽章或保留網(wǎng)上查詢記錄），包括驗(yàn)資報(bào)告、章程、董事會(huì)成員簽字樣本等。 第十二條 客戶調(diào)查須遵循以下原則： 一、客觀公正原則 對(duì)客戶提供的信息不可盲從、不可偏信，須客觀公正地開展授信調(diào)查，保證授信調(diào)查的獨(dú)立性、客觀性、科學(xué)性。 四、授信審查/審批人員指我行從事分析評(píng)價(jià)、授信決策等授信業(yè)務(wù)活動(dòng)的授信工作人員，包括信貸經(jīng)理、信貸主管、支行副行長(zhǎng)、行長(zhǎng)、公司業(yè)務(wù)部門副總經(jīng)理、總經(jīng)理、分行授信評(píng)審部評(píng)審員、總經(jīng)理、區(qū)域評(píng)審中心和總行評(píng)審中心評(píng)審員、貸審會(huì)委員、貸審會(huì)秘書長(zhǎng)、貸審會(huì)主席（主任委員）、信貸審查官、總行授信評(píng)審部總經(jīng)理、首席信貸執(zhí)行官等。 三、授信業(yè)務(wù)人員指我行從事業(yè)務(wù)受理、客戶調(diào)查等授信業(yè)務(wù)活動(dòng)的授信工作人員，包括信貸員（主辦、協(xié)辦）、客戶經(jīng)理等。 第十一條 如無(wú)特別說明，本章所規(guī)定的客戶調(diào)查盡職要求同樣適用于為授信提供保證的企業(yè)；授信調(diào)查工作底稿的數(shù)字信息要求反映上年度或本年中期報(bào)告的信息（但可結(jié)合最新信息進(jìn)行分析、說明），其他信息要求反映最新情況。㈡要求與客戶的法定代表人、總經(jīng)理及經(jīng)營(yíng)班子主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人面談，并隨機(jī)與其他層面工作人員交談，了解客戶的成長(zhǎng)經(jīng)營(yíng)歷史、管理方式、經(jīng)營(yíng)思路、發(fā)展規(guī)劃及存在的問題，判斷客戶領(lǐng)導(dǎo)層的經(jīng)營(yíng)管理能力及其對(duì)企業(yè)的掌控能力，驗(yàn)證所調(diào)查情況的可靠性。對(duì)企業(yè)實(shí)際控制人應(yīng)盡量調(diào)查至自然人、國(guó)有資產(chǎn)管理部門或者其他最終控制人