【正文】 用一些事情，總會(huì)看清一些人。探索引入公估制度，保證財(cái)產(chǎn)損失鑒定的公正性和合理性與保險(xiǎn)公估公司簽訂合作協(xié)議，對(duì)一些損失較大、疑難案件或有異議的案件協(xié)助調(diào)查和評(píng)估，逐步走向公估代理的路子，避免客戶對(duì)保險(xiǎn)公司“運(yùn)動(dòng)員兼裁判”身份的質(zhì)疑，處于中間人身份的公估公司也能夠比較客觀、公正地鑒定損失情況。第三,保險(xiǎn)公司要把好各個(gè)險(xiǎn)種的設(shè)計(jì)關(guān),承保關(guān)。除上述從刑事上加大保險(xiǎn)欺詐（即所謂的“硬欺詐”）的打擊力度外，為了從根本上逆轉(zhuǎn)保險(xiǎn)欺詐蔓延的態(tài)勢(shì)，通過(guò)立法應(yīng)對(duì)大量涌現(xiàn)的“軟欺詐”（比如像夸大或虛報(bào)損失索賠的情況等）是當(dāng)務(wù)之急，建議中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法修改時(shí)完善對(duì)“軟欺詐”的處罰規(guī)定，等時(shí)機(jī)成熟時(shí)再制定反保險(xiǎn)欺詐法。這樣,因保險(xiǎn)欺詐給保險(xiǎn)公司造成的損失,最終由保險(xiǎn)公司通過(guò)提高保險(xiǎn)金費(fèi)率將此風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)由投保人承擔(dān)。保險(xiǎn)欺詐具有極強(qiáng)的隱蔽性，公開的資料難以收集，因此對(duì)保險(xiǎn)欺詐行為產(chǎn)生的損失和影響難以評(píng)估，我國(guó)目前還缺乏對(duì)保險(xiǎn)欺詐問(wèn)題的系統(tǒng)研究，這在一定程度上影響到了決策，因此當(dāng)務(wù)之急是開展對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)欺詐問(wèn)題的系統(tǒng)研究，建議由中國(guó)保監(jiān)會(huì)牽頭，聯(lián)合商業(yè)保險(xiǎn)公司、社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、高校和研究機(jī)構(gòu)、執(zhí)法機(jī)構(gòu)組建課題組開展研究。通過(guò)各種方式提高公眾對(duì)保險(xiǎn)欺詐的警惕和識(shí)別。與其他國(guó)家相比,英國(guó)是較早采取健全和先進(jìn)的措施用以防范保險(xiǎn)欺詐的國(guó)家,其具體機(jī)關(guān)是英國(guó)保險(xiǎn)人協(xié)會(huì)。由于目前我國(guó)法律尚沒(méi)有規(guī)定保險(xiǎn)公司享有何種調(diào)查權(quán), 因此許多公安、司法、醫(yī)療等行政管理部門對(duì)保險(xiǎn)公司的調(diào)查取證不支持配合。保險(xiǎn)公司工作人員直接參與保險(xiǎn)欺騙,不僅使得反欺詐工作變得十分困難,也使得保險(xiǎn)欺詐的行為很難被發(fā)現(xiàn),因此其危害性也十分嚴(yán)重。由于對(duì)保險(xiǎn)欺詐行為打擊力度不夠,也刺激了保險(xiǎn)欺詐行為的頻繁發(fā)生。在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中,如果保險(xiǎn)事故的發(fā)生導(dǎo)致被保險(xiǎn)人的財(cái)產(chǎn)遭受損失,人們當(dāng)然要求保險(xiǎn)公司予以賠償。投保人、被保險(xiǎn)人和受益人可能會(huì)采取欺詐手段,騙取保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)金。例如,發(fā)生交通事故后,造成被保險(xiǎn)車輛的部分毀損,對(duì)毀損的零件是修理還是更換? 如何避免被保險(xiǎn)人利用保險(xiǎn)事故之機(jī)對(duì)沒(méi)有發(fā)生損壞的舊零件換成新的? 發(fā)生火災(zāi)后,究竟有多少被保險(xiǎn)的財(cái)產(chǎn)被燒毀? 在這些情節(jié)上,都為投保人、被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)欺詐提供了可乘之機(jī)。無(wú)論是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)還是人身保險(xiǎn),都需要將保險(xiǎn)標(biāo)的貨幣化,即用一定的貨幣量表示保險(xiǎn)標(biāo)的的價(jià)值。也許正因?yàn)槿绱? 美國(guó)聯(lián)邦政府1994 年將保險(xiǎn)欺詐列為除毒品之外第二大社會(huì)公害。四、保險(xiǎn)欺詐的危害 （一）保險(xiǎn)欺詐給保險(xiǎn)公司造成的危害 保險(xiǎn)欺詐給保險(xiǎn)公司主要造成了經(jīng)濟(jì)危害：一是減少保險(xiǎn)公司的盈利收益。（三）重復(fù)保險(xiǎn)，重復(fù)保險(xiǎn)是指投保人對(duì)同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益、同一保險(xiǎn)事故分別向兩個(gè)或兩個(gè)以上保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)。狹義的保險(xiǎn)欺詐專門針對(duì)投保人、被保險(xiǎn)人或受益人而言，投保人、被保險(xiǎn)人或受益人以騙取保險(xiǎn)金為目的，以虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)的、編造保險(xiǎn)事故 、故意制造保險(xiǎn)事故、夸大損失程度等手段，致使保險(xiǎn)人陷入錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)而向其支付保險(xiǎn)金的行為。表現(xiàn)為當(dāng)未參加保險(xiǎn)的財(cái)產(chǎn)遭受損失后，欺詐者將其“轉(zhuǎn)化”為保險(xiǎn)標(biāo)的，并提供有關(guān)證據(jù)向保險(xiǎn)人索賠。如某車主投保機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)后駕車肇事，造車車輛損壞，再送到修理廠修理時(shí)，將本來(lái)不需要更換的部件也予以更換，擴(kuò)大了修理的范圍，增加了損失金額；二是有被保險(xiǎn)人自己擅自涂改有關(guān)單證，提高損失金額。三是影響保險(xiǎn)費(fèi)率的合理制定, 既不利于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng), 也增加消費(fèi)者的負(fù)擔(dān)。保險(xiǎn)欺詐的原因是多方面的,但總括起來(lái)主要有以下幾個(gè)方面:(一) 保險(xiǎn)欺詐的內(nèi)在成因保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)生的動(dòng)因是,借助多數(shù)人的力量減輕單個(gè)個(gè)體所可能遭受的重大損失,其實(shí)現(xiàn)機(jī)制是通過(guò)收取眾多投保人的保險(xiǎn)費(fèi),建立保險(xiǎn)基金,以此補(bǔ)償投保人因意外事故而造成的損失。例如,在2000 年4 月份,29 英寸的國(guó)產(chǎn)彩電的市場(chǎng)價(jià)格是4600 元,34 英寸的彩電是9000 元。在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中,主要涉及兩方當(dāng)事人,即以保險(xiǎn)人為一方,以投保人、被保險(xiǎn)人為相對(duì)方。保險(xiǎn)作為一種特殊的民事活動(dòng),不僅要求保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人在保險(xiǎn)活動(dòng)中遵循誠(chéng)實(shí)信用原則,而且要求當(dāng)事人以最大誠(chéng)信原則參與保險(xiǎn)活動(dòng)。例如,發(fā)生交通事故后,如果造成某一零件輕微損壞,對(duì)此是應(yīng)該進(jìn)行修理還是進(jìn)行更換? 如果保險(xiǎn)合同中沒(méi)有明確規(guī)定,被保險(xiǎn)人就可以利用格式合同的特點(diǎn),將已經(jīng)舊了的零件換成新的,并通過(guò)正常的途徑向保險(xiǎn)公司進(jìn)行索賠。為有效預(yù)防和杜絕保險(xiǎn)欺詐現(xiàn)象的發(fā)生,保險(xiǎn)公司不僅要謹(jǐn)慎、周密地制訂保險(xiǎn)條款,而且要在管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置和管理制度的完善上下功夫。保險(xiǎn)公司之間的相互競(jìng)爭(zhēng),是促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)的健康發(fā)展的重要外部動(dòng)力。為了應(yīng)對(duì)跨國(guó)保險(xiǎn)欺詐行動(dòng),歐洲保險(xiǎn)人聯(lián)合會(huì)明確了機(jī)構(gòu)宗旨:加強(qiáng)各國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的信息溝通和經(jīng)驗(yàn)交流,促進(jìn)各國(guó)保險(xiǎn)業(yè)界分享反欺詐的成功經(jīng)驗(yàn)。20 世紀(jì)80 年代,德國(guó)的保險(xiǎn)公司對(duì)保險(xiǎn)欺詐行為予以進(jìn)一步的關(guān)注。 美國(guó)保險(xiǎn)界普遍認(rèn)為,從保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的角度考慮,保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持與欺騙分子作斗爭(zhēng)。美國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督協(xié)會(huì)(NAIC) 估計(jì),美國(guó)每年的保險(xiǎn)騙賠額超過(guò)1000 億美元。對(duì)保險(xiǎn)欺詐打擊不力,不僅助長(zhǎng)了犯罪分子的囂張氣焰,也助長(zhǎng)了其他投保人、被保險(xiǎn)人的犯罪欲望。為此,保險(xiǎn)公司應(yīng)做好以下幾方面的工作:首先,保險(xiǎn)公司要建立健全內(nèi)部控制機(jī)制,完善各項(xiàng)規(guī)章制度,提高員工反保險(xiǎn)欺詐的素質(zhì),不給保險(xiǎn)欺詐分子以可乘之機(jī)。加強(qiáng)對(duì)代理人等中介人的管理?！　∮星翱畹谒捻?xiàng)、第五項(xiàng)所列行為，同時(shí)構(gòu)成其他犯罪的，依照數(shù)罪并罰的規(guī)定處罰。只有你自己才能把歲月描畫成一幅難以忘懷的人生畫卷。 第一百四十一條 保險(xiǎn)公司及其工作人員故意編造未曾發(fā)生的保險(xiǎn)事故進(jìn)行虛假理賠，騙取保險(xiǎn)金，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。經(jīng)驗(yàn)證明,許多保險(xiǎn)欺詐案件都是因?yàn)榭彬?yàn)人員沒(méi)有對(duì)出險(xiǎn)事故、出險(xiǎn)損失進(jìn)行認(rèn)真審查造成的。8. 加強(qiáng)保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理。在這之前,對(duì)于從刑事上打擊保險(xiǎn)欺詐行為的法律依據(jù)是1995 年6 月全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)頒布的《全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》。保險(xiǎn)欺詐活動(dòng)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)造成的經(jīng)濟(jì)損失是巨大的,并對(duì)保險(xiǎn)公司的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)帶來(lái)很大威脅。美國(guó)通過(guò)大眾傳媒等途徑提高社會(huì)公眾的反保險(xiǎn)欺詐意識(shí)和提高反保險(xiǎn)欺詐的能力。國(guó)際合作。自1992 年歐共體統(tǒng)一市場(chǎng)形成以來(lái),作為經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的一個(gè)子系統(tǒng),保險(xiǎn)業(yè)也形成了統(tǒng)一大市場(chǎng)。因此,為贏得保戶的信賴和支持,許多保險(xiǎn)公司向保戶推出優(yōu)良服務(wù)的承諾,其中有些措施就忽視了道德風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,降低了保險(xiǎn)索賠的條件,為保險(xiǎn)欺詐的產(chǎn)生創(chuàng)造了更有利的空間。2. 保險(xiǎn)公司管理制度上的缺陷。作為民事活動(dòng),當(dāng)投保人、被保險(xiǎn)人與保險(xiǎn)人之間發(fā)生民事糾紛以后,法院在審理保險(xiǎn)合同糾紛時(shí),如果當(dāng)事人對(duì)保險(xiǎn)合同條款的理解產(chǎn)生異議,人民法院將作出有利于投保人、被保險(xiǎn)人的解釋。由于保險(xiǎn)活動(dòng)本身所具有的一些特點(diǎn),極易誘發(fā)保險(xiǎn)欺詐的道德風(fēng)險(xiǎn)。5. 保險(xiǎn)人與投保人、被保險(xiǎn)人之間的利益沖突。但是,這一規(guī)定只能理解為:在簽訂保險(xiǎn)合同時(shí),保險(xiǎn)金額不得超過(guò)保險(xiǎn)價(jià)值。部分保險(xiǎn)受益人面對(duì)保單巨額獲利機(jī)會(huì),施行種種騙術(shù), 甚至不惜殺人、縱火、自殘、毀車沉船??制造保險(xiǎn)責(zé)任事故,保險(xiǎn)欺詐已成為某些惡性犯罪的誘因, 影響社會(huì)安定。保險(xiǎn)賠償基金與實(shí)際支付賠款的差額越大, 保險(xiǎn)公司的賠償能力就越不穩(wěn)定, 而應(yīng)付這種偏差需要的償付準(zhǔn)備金就越大,反之, 則越小?？浯髶p失是保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生保險(xiǎn)事故后，被保險(xiǎn)人制造偽證，虛報(bào)損失，企圖獲得更多賠款。為此，各國(guó)法律除規(guī)定保險(xiǎn)欺詐的民事責(zé)任外，還規(guī)定了保險(xiǎn)欺詐者的刑事責(zé)任。二是指保險(xiǎn)公司的工作人員利用職務(wù)之便, 故意編造未曾發(fā)生的保險(xiǎn)事故進(jìn)行虛假理賠, 從而騙取保險(xiǎn)金的。利用重復(fù)保險(xiǎn)進(jìn)行保險(xiǎn)欺詐，是指投保人違背《保險(xiǎn)法》的上述規(guī)定，進(jìn)行重復(fù)保險(xiǎn)是故意將此情況不通知各保險(xiǎn)人，再保險(xiǎn)事故發(fā)生后，又持各保險(xiǎn)人簽發(fā)的保險(xiǎn)單分別索賠，以獲取多份保險(xiǎn)賠款的行為。根據(jù)我國(guó)《金融保險(xiǎn)業(yè)會(huì)計(jì)規(guī)