【正文】 （ 4）費(fèi)用。 32 二、首次公開發(fā)行股票前，公司需要進(jìn)行哪些方面的準(zhǔn)備？ 第七，在保薦機(jī)構(gòu)主導(dǎo)下，制定可行的發(fā)行方案，包括發(fā)行股票種類、規(guī)模、預(yù)期發(fā)行價(jià)格、上市地點(diǎn)、籌資金額等。 26 一、首次公開發(fā)行股票的條件 （十七）發(fā)行人募集資金應(yīng)當(dāng)用于主營業(yè)務(wù)，并有明確的用途。 22 一、首次公開發(fā)行股票的條件 （四）發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具有持續(xù)盈利能力，不存在下列情形： （ 1）發(fā)行人的經(jīng)營模式、產(chǎn)品或服務(wù)的品種結(jié)構(gòu)已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響； （ 2）發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響； （ 3）發(fā)行人在用的商標(biāo)、專利、專有技術(shù)、特許經(jīng)營權(quán)等重要資產(chǎn)或者技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化的風(fēng)險(xiǎn)； （ 4）發(fā)行人最近一年的營業(yè)收入或凈利潤對關(guān)聯(lián)方或者有重大不確定性的客戶存在重大依賴； （ 5）發(fā)行人最近一年的凈利潤主要來自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益； （ 6）其他可能對發(fā)行人持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響的情形。 除金融類企業(yè)外，募集資金使用項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。 （五）發(fā)行人不得有下列情形： 最近 36 個(gè)月內(nèi)未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開或者變相公開發(fā)行過證券；或者有關(guān)違法行為雖然發(fā)生在 36 個(gè)月前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)； 最近 36 個(gè)月內(nèi)違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處罰，且情節(jié)嚴(yán)重； 最近 36 個(gè)月內(nèi)曾向中國證監(jiān)會(huì)提出發(fā)行申請，但報(bào)送的發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；或者不符合發(fā)行條件以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)；或者以不正當(dāng)手段干擾中國證監(jiān)會(huì)及其發(fā)行審核委員會(huì)審核工作；或者偽造、變造發(fā)行人或其董事、監(jiān)事、高級管理人員的簽字、蓋章； 10 一、首次公開發(fā)行股票的條件 本次報(bào)送的發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏； 涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查，尚未有明確結(jié)論意見； 嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形。 （六）發(fā)行人的股權(quán)清晰，控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛。 5 一、首次公開發(fā)行股票的條件 (三 )發(fā)行人的注冊資本已足額繳納，發(fā)起人或者股東用作出資的資產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已辦理完畢，發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛。 （二）發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員已經(jīng)了解與股票發(fā)行上市有關(guān)的法律法規(guī)，知悉上市公司及其董事、監(jiān)事和高級管理人員的法定義務(wù)和責(zé)任。 16 一、首次公開發(fā)行股票的條件 （九）發(fā)行人申報(bào)文件中不得有下列情形： （ 1） 故意遺漏或虛構(gòu)交易、事項(xiàng)或者其他重要信息； （ 2） 濫用會(huì)計(jì)政策或者會(huì)計(jì)估計(jì)； （ 3） 操縱、偽造或篡改編制財(cái)務(wù)報(bào)表所依據(jù)的會(huì)計(jì)記錄或者相關(guān)憑證。發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛。 （十五）發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)忠實(shí)、勤勉，具備法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的資格，且不存在下列情形： （ 1）被中國證監(jiān)會(huì)采取證券市場禁入措施尚在禁入期的； （ 2）最近三年內(nèi)受到中國證監(jiān)會(huì)行政處罰，或者最近一年內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)的； （ 3）因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見的。 31 二、首次公開發(fā)行股票前，公司需要進(jìn)行哪些方面的準(zhǔn)備？ 第四，在中介機(jī)構(gòu)協(xié)助下，完善和建立相關(guān)管理、決策和內(nèi)控制度，包括公司章程、 “ 三會(huì) ” 議事規(guī)則、關(guān)聯(lián)交易決策制度、對外投資和擔(dān)保決策制度、財(cái)務(wù)管理制度、審計(jì)制度以及信息披露制度等。此外，中介機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)實(shí)際上是其整體實(shí)力的綜合反映，良好的聲譽(yù)是中介機(jī)構(gòu)內(nèi)在質(zhì)量的可靠保證。 41 企業(yè) 企業(yè)企業(yè)企業(yè) 42 五、申請（創(chuàng)業(yè)板）上市需要具備什么條件？ 申請?jiān)谏钲谧C券交易所創(chuàng)業(yè)板上市需符合下列條件： （ 1）股票已公開發(fā)行； （ 2）公司股本總額不少于 3000萬元； （ 3）公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的 25％以上；公司股本總額超過人民幣四億元的，公開發(fā)行股份的比例為 10％以上； （ 4）公司股東人數(shù)不少于 200人； （ 5）公司最近三年無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載； （ 6）深圳證券交易所要求的其他條件。 33 三、發(fā)行上市需要聘請哪些中介機(jī)構(gòu)， 各自的職責(zé)如何？ 股票發(fā)行上市一般需要聘請以下中介機(jī)構(gòu)： （ 1）保薦機(jī)構(gòu)（股票承銷機(jī)構(gòu)或證券公司 \券商）； （ 2）會(huì)計(jì)師事務(wù)所； （ 3）律師事務(wù)所； （ 4）資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)（如需要評估）。 27 一、首次公開發(fā)行股票的條件 首次公開發(fā)行股票在環(huán)保方面有哪些政策要求？ 為督促重污染行業(yè)上市企業(yè)認(rèn)真執(zhí)行國家環(huán)境保護(hù)法律、 法規(guī)和政策，避免上市企業(yè)因環(huán)境污染問題帶來投資風(fēng)險(xiǎn)，調(diào)控 社會(huì)募集資金投資方向，根據(jù)國家環(huán)境保護(hù)總局頒布的 《 關(guān)于對 申請上市的企業(yè)和申請?jiān)偃谫Y的上市企業(yè)進(jìn)行環(huán)境保護(hù)核查的規(guī) 定 》 （環(huán)發(fā) [20xx]101號）、 《 關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范重污染行業(yè)生產(chǎn) 經(jīng)營公司申請上市或再融資環(huán)境保護(hù)核查工作的通知 》 （環(huán)辦 [20xx]105號）和中國證監(jiān)會(huì) 《 關(guān)于重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營公司 IPO 申請申報(bào)文件的通知 》 （發(fā)行監(jiān)管函 [20xx]6號）的規(guī)定要求， 重污染行業(yè)公司首次公開發(fā)行股票需提交國家環(huán)?？偩只蛘呤〖?