財(cái)務(wù)管理制度及報(bào)銷(xiāo)制度和流程(更新版)
【正文】 財(cái)務(wù)部門(mén)建立會(huì)計(jì)檔案目錄，嚴(yán)格檔案調(diào)閱手續(xù) ，非經(jīng)單位領(lǐng) 15 導(dǎo)同意，外部人員不得隨便調(diào)閱 。 銀行存款日記賬逐筆逐日登記，每日結(jié)出余額 。 支出管理 單位 現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入銀行，不得 坐支 。 7． 2 支付流程： 財(cái)務(wù)制表人制表 →人事部門(mén)簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→副總經(jīng)理、常務(wù)副總、總經(jīng)理審批（ 先由主管領(lǐng)導(dǎo)審批、再到其他處審批）→財(cái)務(wù)根據(jù)審批過(guò)的資金計(jì)劃付款 7． 3 特殊說(shuō)明： 每月部門(mén)考核工資由企管部定出考核金額后交由被考核部門(mén)分配并造冊(cè)報(bào)財(cái)務(wù)發(fā)放，其具體程序?yàn)? 受考核獎(jiǎng)勵(lì)部門(mén)根據(jù)考核數(shù)分配造冊(cè)→部門(mén)負(fù)責(zé)簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→副總經(jīng)理、常務(wù)副總、總經(jīng)理審批（先由主管領(lǐng)導(dǎo)審批、再到其他處審批）→財(cái)務(wù)發(fā)放 第八章 物資購(gòu)置財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程 1 購(gòu)置申請(qǐng)： 由需要使用資產(chǎn)的部門(mén)提出申請(qǐng)，填寫(xiě)《申請(qǐng)表》，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)、主管經(jīng)理簽署意見(jiàn)后，報(bào)總經(jīng)理審批，交相關(guān)部門(mén)經(jīng)辦。 車(chē)輛費(fèi)用包括油費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、路橋費(fèi)、停車(chē)費(fèi)及維修保養(yǎng)費(fèi)等。單位派車(chē)隨同的，不再報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)用。 審批流程 經(jīng)辦人填寫(xiě)付款申請(qǐng)單→部門(mén)負(fù)責(zé)簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→副總經(jīng)理、常務(wù)副總、總經(jīng)理審批（先由主管領(lǐng)導(dǎo)審批、再到其他 處審批）→財(cái)務(wù)根據(jù)審批過(guò)的資金計(jì)劃付款 第五章 應(yīng)付帳款管理規(guī)定及審批流程 應(yīng)付帳款主要指公司在前期的物資采購(gòu)及其他專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中，根據(jù)合同約定或資金安排沒(méi)有及時(shí)支付形成掛賬的應(yīng)付工程款、物資款等欠款。 試用人員因工作需要確需借支差旅費(fèi)或業(yè)務(wù)費(fèi)， 借支金額一般不得超過(guò)按實(shí)際考勤計(jì)算的工資數(shù)。 公司的所有支出應(yīng)編制資金計(jì)劃。 第二章 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)（支付）流程原則性規(guī)定 （支付）的原則 單位的所有開(kāi)支，嚴(yán)格按照審批程序執(zhí)行，所有開(kāi)支最終必須經(jīng)總經(jīng)理簽字認(rèn)可方可執(zhí)行，如因特殊原因財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)可電話請(qǐng)示總經(jīng)理后先執(zhí)行后審批。 第三章 借支管理規(guī)定及 借支流程 出差借款 出差 人員 憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回15 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。 流程說(shuō)明 經(jīng)辦人按合同約定填寫(xiě)《付款申請(qǐng)單》，注明付款事由、付款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、收款方信息等相關(guān)付款申請(qǐng)單標(biāo)明的填寫(xiě)項(xiàng)目。 員工出差無(wú)緊急或特殊情況禁止乘坐豪華汽車(chē)、高鐵等，確需乘坐上述車(chē)輛的需征得所在部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)同意。 10 職工伙食補(bǔ)助費(fèi)由綜合辦公室負(fù)責(zé)管理，每到月底，辦公室要會(huì)同企管部、財(cái)務(wù)部審核當(dāng)月員工出勤填制伙食補(bǔ) 助表，并注明伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，綜合辦公室根據(jù)三方簽字認(rèn)可的伙食補(bǔ)助表填寫(xiě) 報(bào)銷(xiāo)匯總單 并按程序?qū)徟鷪?bào)賬。財(cái)務(wù)部門(mén) 按照經(jīng)審核的考勤表記載的人員出勤工日 、崗位工資標(biāo)準(zhǔn)， 編制工資表 ，于每月 10 日前完成 11 編制及審批流程并組織發(fā)放 。 使用范圍 員工工資 、臨時(shí)工工資及 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬 ； 各種勞保、福利費(fèi)用以及 符合財(cái)務(wù)要求 的其它支出； 出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)及應(yīng)報(bào)銷(xiāo)的出差補(bǔ)助費(fèi)用 ；結(jié)算起點(diǎn) 1000 元以下的零星開(kāi)支；除以上規(guī)定外， 13 超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票 或銀行轉(zhuǎn)賬方式 支付；確需全額支付現(xiàn)金的， 需 經(jīng) 主管經(jīng)理 批準(zhǔn) 。 財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格銀行存款 收支 控制，銀行 取 款必須經(jīng) 主管 經(jīng)理批準(zhǔn)，手續(xù)齊備 ； 不準(zhǔn)攜帶空白支票外出，確須攜帶空白支票外出者，空白支票必須填寫(xiě)日期并在預(yù)計(jì)最高金額位畫(huà)人民幣符號(hào)，因使用支票不當(dāng)造成企業(yè)損失時(shí)，應(yīng)由當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任。 第 十四 章 會(huì)計(jì)檔案管理 財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于每月月末將有關(guān)會(huì)計(jì)憑證等會(huì)計(jì)檔案裝訂成冊(cè)，做好封面整理入檔。書(shū)的內(nèi)容可以五花八門(mén)，不拘一格。古人云， “書(shū)猶藥也，善讀之可以醫(yī)愚。只有多讀書(shū)，通古今，曉四方，提高理解能力，才能正確分析問(wèn)題，才能用科學(xué)的理論和方法來(lái)解決問(wèn)題。 三是多讀書(shū)可以修身養(yǎng)性，溫文爾雅。有時(shí)候，我們會(huì)發(fā)現(xiàn)，同樣年齡段的人，大學(xué)教授和一般職工總是讓人一眼就能分辨出來(lái)。 “讀書(shū)破萬(wàn)卷，下
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