【正文】 財務(wù)部門建立會計檔案目錄，嚴格檔案調(diào)閱手續(xù) ，非經(jīng)單位領(lǐng) 15 導(dǎo)同意，外部人員不得隨便調(diào)閱 。 銀行存款日記賬逐筆逐日登記，每日結(jié)出余額 。 支出管理 單位 現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時存入銀行，不得 坐支 。 7． 2 支付流程： 財務(wù)制表人制表 →人事部門簽字→財務(wù)經(jīng)理審核→副總經(jīng)理、常務(wù)副總、總經(jīng)理審批（ 先由主管領(lǐng)導(dǎo)審批、再到其他處審批）→財務(wù)根據(jù)審批過的資金計劃付款 7． 3 特殊說明： 每月部門考核工資由企管部定出考核金額后交由被考核部門分配并造冊報財務(wù)發(fā)放，其具體程序為 受考核獎勵部門根據(jù)考核數(shù)分配造冊→部門負責(zé)簽字→財務(wù)經(jīng)理審核→副總經(jīng)理、常務(wù)副總、總經(jīng)理審批（先由主管領(lǐng)導(dǎo)審批、再到其他處審批）→財務(wù)發(fā)放 第八章 物資購置財務(wù)報銷制度及流程 1 購置申請： 由需要使用資產(chǎn)的部門提出申請，填寫《申請表》，經(jīng)部門負責(zé)、主管經(jīng)理簽署意見后，報總經(jīng)理審批，交相關(guān)部門經(jīng)辦。 車輛費用包括油費、保險費、路橋費、停車費及維修保養(yǎng)費等。單位派車隨同的，不再報銷交通費用。 審批流程 經(jīng)辦人填寫付款申請單→部門負責(zé)簽字→財務(wù)經(jīng)理審核→副總經(jīng)理、常務(wù)副總、總經(jīng)理審批（先由主管領(lǐng)導(dǎo)審批、再到其他 處審批）→財務(wù)根據(jù)審批過的資金計劃付款 第五章 應(yīng)付帳款管理規(guī)定及審批流程 應(yīng)付帳款主要指公司在前期的物資采購及其他專項業(yè)務(wù)活動過程中，根據(jù)合同約定或資金安排沒有及時支付形成掛賬的應(yīng)付工程款、物資款等欠款。 試用人員因工作需要確需借支差旅費或業(yè)務(wù)費， 借支金額一般不得超過按實際考勤計算的工資數(shù)。 公司的所有支出應(yīng)編制資金計劃。 第二章 財務(wù)報銷（支付）流程原則性規(guī)定 （支付）的原則 單位的所有開支，嚴格按照審批程序執(zhí)行，所有開支最終必須經(jīng)總經(jīng)理簽字認可方可執(zhí)行，如因特殊原因財務(wù)負責(zé)可電話請示總經(jīng)理后先執(zhí)行后審批。 第三章 借支管理規(guī)定及 借支流程 出差借款 出差 人員 憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回15 個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。 流程說明 經(jīng)辦人按合同約定填寫《付款申請單》，注明付款事由、付款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、收款方信息等相關(guān)付款申請單標(biāo)明的填寫項目。 員工出差無緊急或特殊情況禁止乘坐豪華汽車、高鐵等，確需乘坐上述車輛的需征得所在部門領(lǐng)導(dǎo)同意。 10 職工伙食補助費由綜合辦公室負責(zé)管理，每到月底，辦公室要會同企管部、財務(wù)部審核當(dāng)月員工出勤填制伙食補 助表，并注明伙食補助標(biāo)準(zhǔn)，綜合辦公室根據(jù)三方簽字認可的伙食補助表填寫 報銷匯總單 并按程序?qū)徟鷪筚~。財務(wù)部門 按照經(jīng)審核的考勤表記載的人員出勤工日 、崗位工資標(biāo)準(zhǔn)， 編制工資表 ，于每月 10 日前完成 11 編制及審批流程并組織發(fā)放 。 使用范圍 員工工資 、臨時工工資及 個人勞務(wù)報酬 ； 各種勞保、福利費用以及 符合財務(wù)要求 的其它支出； 出差人員必須隨身攜帶的差旅費及應(yīng)報銷的出差補助費用 ；結(jié)算起點 1000 元以下的零星開支；除以上規(guī)定外， 13 超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票 或銀行轉(zhuǎn)賬方式 支付；確需全額支付現(xiàn)金的， 需 經(jīng) 主管經(jīng)理 批準(zhǔn) 。 財務(wù)人員要嚴格銀行存款 收支 控制，銀行 取 款必須經(jīng) 主管 經(jīng)理批準(zhǔn)，手續(xù)齊備 ； 不準(zhǔn)攜帶空白支票外出，確須攜帶空白支票外出者，空白支票必須填寫日期并在預(yù)計最高金額位畫人民幣符號，因使用支票不當(dāng)造成企業(yè)損失時，應(yīng)由當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任。 第 十四 章 會計檔案管理 財務(wù)部門應(yīng)于每月月末將有關(guān)會計憑證等會計檔案裝訂成冊，做好封面整理入檔。書的內(nèi)容可以五花八門，不拘一格。古人云， “書猶藥也，善讀之可以醫(yī)愚。只有多讀書，通古今，曉四方，提高理解能力，才能正確分析問題，才能用科學(xué)的理論和方法來解決問題。 三是多讀書可以修身養(yǎng)性，溫文爾雅。有時候，我們會發(fā)現(xiàn)，同樣年齡段的人，大學(xué)教授和一般職工總是讓人一眼就能分辨出來。 “讀書破萬卷，下