財(cái)務(wù)管理制度及報(bào)銷制度和流程(完整版)
【正文】 續(xù)完整。出納應(yīng) 每月核對(duì)銀行賬戶，編制銀行存款余 額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行 14 對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符 ；如 不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。借出款項(xiàng)必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。金額在 10000元以上的，原則上 應(yīng)簽訂購(gòu)銷（施工、維修）合同，合同做為支付貨款的重要依據(jù)。此類費(fèi)用按單位相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 業(yè)務(wù)發(fā)生及報(bào)銷流程 出差申請(qǐng)： 擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》，出差申請(qǐng)單由主管領(lǐng)導(dǎo)審批。 此款項(xiàng)的支付必須建立在相關(guān)合同的基礎(chǔ)之上（無合同約定根據(jù)審批過得資金計(jì)劃），有合同詳細(xì)約定的由經(jīng)辦人員據(jù)合同填制付款申請(qǐng)單，無合同或合同屬于長(zhǎng)期合同，須由客戶開具收據(jù)（或我公司的領(lǐng)款單），客戶不方便時(shí)，可提供相關(guān)單據(jù)復(fù)印件。 物資購(gòu)置 包括材料物資、辦公用低值易耗品、固定資產(chǎn)、臨建設(shè)施、煙酒及修 6 理支出借款 ,指在物資購(gòu)置過程中，需現(xiàn)款交易的，經(jīng)辦人根據(jù)審批過的購(gòu)置計(jì)劃填寫借款單。資金計(jì)劃實(shí)行月報(bào)制，各部 4 門應(yīng)安排專門人員于每月 26 日上報(bào)下月資金使用情況至財(cái)務(wù)（各部門的資金計(jì)劃要有部門負(fù)責(zé)人及主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可），財(cái)務(wù)審核匯總后報(bào)副總經(jīng)理、常務(wù)副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。 ：貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司相關(guān)制度；及時(shí)籌措資金，保證一線生產(chǎn)資金需求；加強(qiáng)資金管理，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律；嚴(yán)格合同管理，保證資金安全；控制費(fèi)用支出，降低生產(chǎn)成本；降低資金成本，提高資金使用效率；組織會(huì)計(jì)核算，發(fā)揮會(huì)計(jì)信息在 經(jīng)營(yíng)決策中的作用，做好財(cái)務(wù)分析。此制度屬試行版，在執(zhí)行中如發(fā)現(xiàn)不妥之處，財(cái)務(wù)可報(bào)總經(jīng)理進(jìn)行修正。 此款項(xiàng)的支付必須建立在相關(guān)合同的基礎(chǔ)之上，其經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的完成及報(bào)賬由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)到底，另經(jīng)辦人負(fù)責(zé)將相關(guān)合同報(bào)送，財(cái)務(wù)要 7 根據(jù)合同內(nèi)容審核其經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，并根據(jù)檔案管理要求保管合同。 費(fèi)用報(bào)銷流程： 經(jīng)辦人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單并簽字→部門負(fù)責(zé)簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→副總經(jīng)理、常務(wù)副總、總 9 經(jīng)理審批（先由主管領(lǐng)導(dǎo)審批、再到其他處審批）→財(cái)務(wù)報(bào)賬 食宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供食宿發(fā)票。 低值易耗品由綜合辦公室指定專人負(fù)責(zé)管理，綜合辦公室應(yīng)負(fù)責(zé)制定相關(guān)管理辦法及標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)購(gòu)置領(lǐng)用的低值易耗品，相關(guān)使用部門和歸口管理部門應(yīng)建立相關(guān)臺(tái)賬，每半年盤存一次，以加強(qiáng)資產(chǎn)的管理。 第七章 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程 7． 1 相關(guān)規(guī)定 每月 3 日 前 ， 各部門將 考勤表 匯總并經(jīng)部門負(fù)責(zé)簽字后交企管部門審核，企管部審核后交財(cái)務(wù)造冊(cè)。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 第十一章 銀行 結(jié)算 管理 制度 會(huì)計(jì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《銀行結(jié)算辦法的暫行規(guī)定》，銀行支票等結(jié)算憑證 由出納保管，財(cái)務(wù) 印鑒要由兩人分開保管 ，并建立銀行結(jié)算憑證及財(cái)務(wù)印鑒使用登記制度 。 各部門在編制資金計(jì)劃時(shí)要根據(jù)其主管的業(yè)務(wù)內(nèi)容，按業(yè)務(wù)類別，分支付當(dāng)月數(shù)及支付前期欠款數(shù)分別填寫。要跟上時(shí)代發(fā)展的步伐，就必須不斷讀書，不斷充實(shí)自己。我感覺多讀書至少有以下四點(diǎn)好處： 一是多讀書可以增長(zhǎng)知識(shí)，提高能力。我以為，這也是不學(xué)習(xí)、思想膚淺、理解能力低的表現(xiàn)。通過在筆墨書香中體驗(yàn)共鳴和感動(dòng)，解脫自己內(nèi)心的焦慮、恐懼、寂寞、悲哀，使胸中的積郁釋然超脫，達(dá)到淡泊寧靜、自信從容的心理和諧狀態(tài)。多讀書就可以讓人 感覺知書答禮，頗有風(fēng)度。不讀書，寫作時(shí)就可能無從下筆或言之無物，語言空洞乏味，沒有魅力。 感謝您的閱讀 。 ”書讀得多了，駕馭文字的能力強(qiáng)了，想要表達(dá)的思想就能流暢的表達(dá)出來。主要是氣質(zhì)的不同。其實(shí)，我喜歡讀書也不是天生的。 二是多讀書可以陶冶情操，自信從容。不吃飯則饑，不讀書則愚 ”。因?yàn)槲沂冀K相信，不管看什么書，只要開卷就有益。
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