財(cái)務(wù)管理制度及報(bào)銷制度和流程-文庫吧在線文庫
【正文】 員的表演更有感染力。 會計(jì)檔案的保管年限：會計(jì)憑證類 15 年；總賬 15 年、明細(xì)賬15 年、現(xiàn)金和銀行存款日記賬 25 年、輔助賬簿 15 年 ； 月、季度財(cái)務(wù)報(bào)告 3 年，年度財(cái)務(wù)報(bào)告（決算）永久；會計(jì)移交清冊 15 年、會計(jì)檔案保管清冊永久。 第十二章 往來款項(xiàng)管理制度 明細(xì)核算：對于往來款項(xiàng)的會計(jì)科目在財(cái)務(wù)上應(yīng)設(shè)置輔助明細(xì)核算，以及時(shí)反映各類款項(xiàng)內(nèi)容的發(fā)生、增減變動、余額等財(cái)務(wù)信息。出納向銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng) 經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意。 2 結(jié)賬報(bào)銷： 業(yè)務(wù)完成后，經(jīng)辦人根據(jù)發(fā)票、入庫單、購貨清單（如需過磅的要有磅單；基建或維修業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門應(yīng)組織使用部門、企管部門驗(yàn)收并填寫驗(yàn)收單）報(bào)銷匯總單。 車輛加油原則上在公司指定的加油站，如特殊原因確需在外加油的，司機(jī)要請示部門負(fù)責(zé)人，每月企管部門要對行車?yán)锍?、用油量及單位油耗做好統(tǒng)計(jì)分析工作； 汽車保險(xiǎn)費(fèi)按主管領(lǐng)導(dǎo)審核后的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行投保。 借支旅費(fèi)： 出差人員將審批過的《出差申請表》交財(cái)務(wù)科查驗(yàn)，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。 8 屬于填制付款申請單的要 求及程序同第四章相關(guān)規(guī)定，屬于出具領(lǐng)款單的要求如下 流程說明 客戶按規(guī)定填制領(lǐng)款單交由我公司具體業(yè)務(wù)經(jīng)辦人，注明領(lǐng)款事由、領(lǐng)款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、收款方信息等相關(guān)領(lǐng)款申請單標(biāo)明的填寫項(xiàng)目。 其他臨時(shí)借款 指員工因公務(wù)需要、以個(gè)人名義向單位借支的款項(xiàng)，主要是指招待費(fèi)、協(xié)調(diào)費(fèi)、調(diào)礦費(fèi)等其他一些公司業(yè) 務(wù)支出。 公司各項(xiàng)物資購 置 （包括材料物資、辦公用低值易耗品、固定資產(chǎn)、臨建設(shè)施、煙酒）及修理支出，相關(guān)部門應(yīng)有購置或維修申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)送主管領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)根據(jù)批準(zhǔn)的購置申請審核各部門上報(bào)的資金計(jì)劃。 靈寶市宏軒科技有限責(zé)任公司的財(cái)務(wù)管理，各單位、各部門 都 必須認(rèn)真執(zhí)行。 本財(cái)務(wù)報(bào)銷（支付）流程及規(guī)定自 2021 年 9 月 11 日起執(zhí)行。 審批流程 借款人填寫借款單→部門負(fù)責(zé)簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→副總經(jīng)理、常務(wù)副總、總經(jīng)理審批（先由主管領(lǐng)導(dǎo)審批、再到其他處審批）→財(cái)務(wù)根據(jù)審批過的資金計(jì)劃付款 第四章 預(yù)付款管理規(guī)定及審批流程 預(yù)付款主要指在物資采購及其他專項(xiàng)業(yè)務(wù)活動過程中，根據(jù)合同約定需由公司先支付全部或部分款項(xiàng) 的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意 :根據(jù)費(fèi)用類別填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真填寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致，不得涂改；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。 銷手續(xù)。 ：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?庫存限額按照 本單位 3～ 5 天日常開支所需現(xiàn)金確定。 出納員要每天清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，賬賬相符，賬實(shí)相符 。 第十三章 資金計(jì)劃編制制度 各部門根據(jù)各自的實(shí)際情況合理編制資金使用計(jì)劃，報(bào)部門領(lǐng)導(dǎo)和主管經(jīng)理審批后，交財(cái)務(wù)部門匯總，財(cái)務(wù)部門根據(jù)匯總好的資金計(jì)劃于每月 25 日前報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批。要獲得知識，就 必須多讀書。書越讀越多，越讀越有興趣。同樣的工作，有的人能思路清晰、有條不紊處理得很好，有的人就不得要領(lǐng)，亂干一氣，結(jié)果忙了 半天沒有實(shí)效。讀書可以使人從無知到有知，從有知到深知；讀書可以使人更加理性，不為喧 囂繁雜的世事所干擾，不為一時(shí)一事的得失而喜憂。我們知道：第一 印象非常重要。這就要求我們要多讀書。 英國首相丘吉爾曾經(jīng)這樣評論讀書： “最有益的消遣方式是讀書，千千萬萬的人都能從豐富多彩的閱讀活動中找到精神慰藉。我有深切的體會：當(dāng)我寫一篇文章的時(shí)候如果是非常有感覺一氣呵成的文字，別人讀起來也非常流暢。這就是我們常說的 “腹有詩書氣自華 ”。曾經(jīng)跟一位大學(xué)教授聊天時(shí)候的一句話在我心里打下了深深的烙印。我經(jīng)常會把把空閑時(shí)間留給書本，比如利用送孩子去培訓(xùn)班之后的時(shí)間看書。讀書能增長知識，開闊眼界；能明白事理，增強(qiáng)能力。我床邊的書常常有幾摞，隨手可取，內(nèi)容五花八門。 財(cái)務(wù)人員調(diào)動工作時(shí)必須辦理會計(jì)檔案移交手續(xù)，造具移交清單，分清前后責(zé)任，確保會計(jì)檔案的連
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