財務(wù)管理制度及辦法范本(更新版)
【正文】 間相互獨立核算，資金有償使用 （ 3）、 自負盈虧：是指本公司實行自主經(jīng)營、自負盈虧 收入、成本及費用的確認要遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則 由公司研究制定全年的計劃指標，在由經(jīng)理負責(zé)對各部門按年度下達利潤 指標。對于經(jīng)營過程中所發(fā)生的費用等由 總 經(jīng)理審批，財務(wù)監(jiān)核后即可辦理 三、 總則 本公司的財務(wù)管理體制是：統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、獨立核算、自負盈虧 （ 1）、統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)：是指由 公司 決定，按《企業(yè) 會計制度》和國家相關(guān)財經(jīng)政策 ，在結(jié)合公司的具體性質(zhì)，制定的各項財務(wù)規(guī)章制度 及財務(wù)計劃，對于公司業(yè)務(wù)的收入、成本支出、利潤分配、工資福利制度等財務(wù)活動進行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。如有特殊原因，應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準 財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金時，需填寫“現(xiàn)金領(lǐng)用單 或現(xiàn)金記錄本 ”并寫明用途和金額，由負責(zé)人批準后提取 公司職工因工作需要，借用現(xiàn)金時，需填寫 “借款單”，經(jīng)會計審核后交 總經(jīng)理 批準，簽字后方可借款；（還款期限是其情況而定，原則上為 30 天），超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還 八 、 支票管理 1 支票的購買及保管必須 由出納員保管 ， 使用時須填寫“支票領(lǐng)用單” 經(jīng)公司 財務(wù)、 總經(jīng)理 批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、 登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查 支票付 款后 ， 憑支票存根，發(fā)票 及相關(guān)手續(xù)由經(jīng)辦 人簽字，會計審核后在由 總經(jīng)理 審批 報銷 ；填寫 時 要 準確 無誤，并 由 出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定 登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單” 及登記簿上注銷 對于報銷時發(fā)生的金額不等，財務(wù)人員要及時催辦， 督促經(jīng)辦人員辦理好相關(guān)事宜 九、 報銷管理 （一）、 備用金的管理 因工作的須要，為了更好的發(fā)揮員工的積極性，公司給部門提供 周轉(zhuǎn) 資金 ， 定額為 2021 元 /月
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