【正文】 程全部竣工驗收合格交付使用時，財務部憑工程竣工決算書進行成本結(jié)算。車輛維修、維護前須提出書面報告，說明原因和預計費用，報銷時除發(fā)票外還要附上詳細費用清單，由行政部根據(jù)維修情況復核以實報銷。辦公用品系為公共活動提供，嚴禁帶出公司私用。若提前支款，要采用口頭或書面形式向財務部門提出本次費用計劃（單次超過200元的必須采用書面申請），內(nèi)容包括：①事由；②參加人數(shù)；③發(fā)生次數(shù)；④預計金額。因施工需要駐在工地的，原則上可在施工隊食堂就餐，由公司補助施工隊生活費；無法與施工隊同餐的，每一整天補助生活費18元。⑹ 在報銷過程中單據(jù)必須依實填寫，如經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)有多開發(fā)票金額、多報金額的，按多報金額2倍處罰，并按公司有關(guān)制度規(guī)定給予行政處分，直至辭退。正規(guī)發(fā)票必須是蓋有全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章、稅務部門認可的發(fā)票，填寫內(nèi)容包括我公司全稱、日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額，并蓋有開票單位的發(fā)票或財務專用章。行政部主任或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管。公司各部、室需要購買辦公用品，由部、室負責人填制申報單，經(jīng)總經(jīng)理審批（100元以下由分管副總審批）后購買，再由部、室簽字領用。⑵根據(jù)合同協(xié)議條款和工程預算，經(jīng)常了解工程進度，定期向財務主管匯報工程款的收入與支出事項。⑶負責協(xié)調(diào)與稅務等部門的工作關(guān)系，辦理涉稅事項；配合辦理上級安排的公司日常事務。（三）、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。（三）發(fā)票領取流程機打發(fā)票：后臺申請——填寫《機打發(fā)票申請登記》經(jīng)理或者主管簽字同意——到財務處領取機打發(fā)票定額發(fā)票：后臺申請——填寫《定額發(fā)票申請登記表》——到財務處領取發(fā)票第五章 擔保制度為保證公司有序正常運營、規(guī)范營業(yè)款項擔保流程、建立健全擔保手續(xù)、維護公司財產(chǎn)安全、杜絕死賬壞賬，有如下規(guī)定：（一）：擔保對象：、公司老客戶且已經(jīng)使用我公司產(chǎn)品或者服務的：、正式簽訂購銷協(xié)議的：、正式書面請求我方擔保，并承諾到期付款的。（三）費用報銷流程公司所有資金支出報銷按報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→部門經(jīng)理審核簽字→財務會計復核→到出納處報銷的程序辦理。由各部門負責人負責本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查；由財務部門對報銷票據(jù)的合法性、可行性及合理性進行二級審查并進行最后的審核批準。日常零星物資、材料采購預付款：凡涉及公司各項物資、材料采購需要提前預付貨款由業(yè)務經(jīng)辦人員經(jīng)部門負責人同意后按借款審批流程和審批權(quán)限辦理預付款手續(xù)。第三篇：公司財務制度及流程公司財務制度及流程公司財務制度及流程第一章、總則第一條、為進一步強化公司財務管理，完善財務管理制度，合理控制費用支出，規(guī)范公司的會計核算工作和財務報銷行為，使公司財務管理制度化、規(guī)范化和可控性，發(fā)揮財務在公司生產(chǎn)經(jīng)營管理中的作用，以保障提高公司的經(jīng)濟效益，特制定本制度。出納人員在審核無誤后方能付款。報銷人員所報銷費用的票據(jù)必須按時間順序分類整理、粘貼并按規(guī)定和要求填寫費用報銷憑證,待逐級審核批準后,方可報銷。倉庫物品要有出入表。（三）、出納需在發(fā)工資日當天前準備好全部現(xiàn)金或手機銀行或網(wǎng)銀轉(zhuǎn)帳發(fā)工資（所有出納必須學會手機銀行和網(wǎng)銀）。（二）保養(yǎng)報銷：需該車修理明細及換件明細并開具發(fā)票，填寫公司名稱。第七章員工差旅費及招待費管理。（三）公司對外帳目將委托會計公司做帳，并報稅，由出納與會計公司對接，將本月開具的發(fā)票及進貨發(fā)票、報銷憑證等及時報送會計公司。3．報銷人員所報銷費用的票據(jù)必須按時間順序分類整理，粘貼，并按規(guī)定要求填寫費用報銷憑證，待逐級審批后，方可報銷。2．貨物采購預付款：凡涉及公司經(jīng)營貨物采購需要提前支付貨款的，由采購人員報總經(jīng)理批準后，方可辦理。第一篇：公司財務制度及流程公司財務制度及流程第一章總則第一條為進一步強化公司財務管理，完善財務管理制度，合理控制費用支出，規(guī)范公司的會計核算工作和財務報銷行為，使公司財務管理制度化，規(guī)范化和可控性，發(fā)揮財務在公司生產(chǎn)經(jīng)營管理中的作用，以保障提高公司的經(jīng)濟效益，特制定本制度。（二）預付款管理規(guī)定1．固定資產(chǎn)采購預付款：凡涉及固定資產(chǎn)采購（房屋建筑物，機器設備，工具，兩千元以上辦公用具等）需支付預付款的，由業(yè)務經(jīng)辦人員依據(jù)合同規(guī)定的付款方式及金額，按審批程序報總經(jīng)理批準后，方可辦理付款手續(xù)。報銷人員必須憑真實，合規(guī)，有效的原始憑證報銷，所持票據(jù)必須是國家稅務機關(guān)統(tǒng)一印制的票據(jù)（特殊情況用收據(jù)，須經(jīng)總經(jīng)理同意后），要填寫完整，數(shù)字清楚，嚴禁支出項目與所附票據(jù)不符及其他違規(guī)行為。（二）出納每周以表格形式向財務上報本周收支情況，以便財務及時了解公司的銷售及結(jié)款情況。（二）公司銷售到個人的貨物，在對方結(jié)付現(xiàn)金后，原則上由業(yè)務人員當天交回 出納處，并由出納記賬；特殊情況不能交回的（如出差等），需向財務說明情況，銷售人員不允許存放現(xiàn)金。報銷時填注里程及開車辦理路經(jīng)地。（二）、會計需在發(fā)工資前三天核算好工資并告知出納工資總額（遇周末需提前兩天）。會計兼管倉庫，至少每月和出納配合一起盤點1次，做好詳細登記。,嚴禁和杜絕白條入帳和費用支出項目與所附票據(jù)不符以及其他違規(guī)行為。報銷當事人將取得經(jīng)過本部門負責人審批簽署后的“費用報銷單”送交財務會計進行審核，財務會計應重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性及費用金額的計算進行復核，應對費用報銷的必要性和有關(guān)財務制度及財經(jīng)紀律規(guī)范性進行審查以及費用金額的計算進行稽查；報銷當事人取得審批齊全的“費用報銷單”，應及時送交財務部門，辦理報銷手續(xù)，出納人員應對“費用報銷單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。（三）、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。（三）預付款管理規(guī)定各項工程預付款:凡涉及公司固定資產(chǎn)（房屋建筑物、機器設備、工具等）建設、安裝、維修等需要支付預付款，由業(yè)務經(jīng)辦人員依據(jù)合同規(guī)定的付款方式及金額按審批程序批準后辦理付款手續(xù)。第三章、公司費用報銷規(guī)定及流程（一）費用報銷的控制原則：實行計劃管理、分級負責、層層把關(guān)。報銷當事人在填寫“費用報銷單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。開票金額需大于1000元，若客戶一個月中會有多次打款需要開票的，累計一月一開。（二）、本制度解釋權(quán)歸公司財務部。結(jié)算手續(xù)簽字按照公司財務管理制度執(zhí)行。2．出納崗位職責⑴在財務主管領導下，做好公司庫存現(xiàn)金、有價證券的保管工作。⑹負責辦公品購進和領用情況的登記。如果總經(jīng)理不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見；⑵ 財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由行政部主任負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。報銷的費用原始單據(jù)必須是正規(guī)發(fā)票，確實無法取得的，可以使用付款憑證代替，但必須寫明原因據(jù)實填報。⑸ 涉及應酬等非正常費用，須總經(jīng)理批準。部門主管以上級別人員到公司業(yè)務單位所在地出差，期間接受業(yè)務單位接待的，則不報銷生活補貼。招待費因工作需要招待，須由接待人請示部門主管、部門主管請示總經(jīng)理的程序申請，并批準后方可報銷招待費。專用辦公用品如打印機，傳真機，電腦，根據(jù)需要發(fā)放、限定臺數(shù)，因為使用年限或正常損壞而無法使用的需報告行政部實際查看，審核，再由總經(jīng)理審批進行統(tǒng)一購置，以舊換新；新進人員到職由各部門向行政部提出文具申請單領用文具，人員離職時，應將可用文具交還行政部。公司車輛維修保養(yǎng)由行政部統(tǒng)一管理，應指定維修點。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺賬；⑶ 各部門需領用固定資產(chǎn)時，應填寫領用單，領用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報行政部審批，總經(jīng)理批準；⑷ 固定資產(chǎn)的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯(lián)。存貨按實際成本計價。材料購回時，由倉庫管理人員按質(zhì)按量驗收，并認真填寫“入庫單”，包括供貨單位、材料編碼、材料名稱、規(guī)格型號、計量單位、數(shù)量、單價、金額，驗收人和采購員簽名。對領用未耗用完的物資（包括殘余料），如下一批生產(chǎn)或工程不再用，應及時退回倉庫，如以后確實用不上的材料，倉庫管理人員同采購人員溝通，及時與供貨商退換品種；下步生產(chǎn)仍需耗用的，月末清點造表報財務會計，便于財務如實核算成本。1對用量或金額較大、領用次數(shù)頻繁的物資應每月盤點一次，對于所有存貨至少要一年徹底清查一次。（若有特殊情況必須經(jīng)主管領導批準總在遞交財務核算。具體要求為：費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間?！百M用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在后面。原則上當月發(fā)生當月取得并當月報銷，業(yè)務人員有及時催收票據(jù)的義務。 ； 每周周一至周三財務負責與大明宮對賬； 每周周一店面經(jīng)理與財務核對上周的賬務。