【正文】 程全部竣工驗(yàn)收合格交付使用時(shí)，財(cái)務(wù)部憑工程竣工決算書進(jìn)行成本結(jié)算。車輛維修、維護(hù)前須提出書面報(bào)告，說(shuō)明原因和預(yù)計(jì)費(fèi)用，報(bào)銷時(shí)除發(fā)票外還要附上詳細(xì)費(fèi)用清單，由行政部根據(jù)維修情況復(fù)核以實(shí)報(bào)銷。辦公用品系為公共活動(dòng)提供，嚴(yán)禁帶出公司私用。若提前支款，要采用口頭或書面形式向財(cái)務(wù)部門提出本次費(fèi)用計(jì)劃（單次超過200元的必須采用書面申請(qǐng)），內(nèi)容包括：①事由；②參加人數(shù)；③發(fā)生次數(shù)；④預(yù)計(jì)金額。因施工需要駐在工地的，原則上可在施工隊(duì)食堂就餐，由公司補(bǔ)助施工隊(duì)生活費(fèi)；無(wú)法與施工隊(duì)同餐的，每一整天補(bǔ)助生活費(fèi)18元。⑹ 在報(bào)銷過程中單據(jù)必須依實(shí)填寫，如經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)有多開發(fā)票金額、多報(bào)金額的，按多報(bào)金額2倍處罰，并按公司有關(guān)制度規(guī)定給予行政處分，直至辭退。正規(guī)發(fā)票必須是蓋有全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章、稅務(wù)部門認(rèn)可的發(fā)票，填寫內(nèi)容包括我公司全稱、日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額，并蓋有開票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。行政部主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。公司各部、室需要購(gòu)買辦公用品，由部、室負(fù)責(zé)人填制申報(bào)單，經(jīng)總經(jīng)理審批（100元以下由分管副總審批）后購(gòu)買，再由部、室簽字領(lǐng)用。⑵根據(jù)合同協(xié)議條款和工程預(yù)算，經(jīng)常了解工程進(jìn)度，定期向財(cái)務(wù)主管匯報(bào)工程款的收入與支出事項(xiàng)。⑶負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與稅務(wù)等部門的工作關(guān)系，辦理涉稅事項(xiàng)；配合辦理上級(jí)安排的公司日常事務(wù)。（三）、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。（三）發(fā)票領(lǐng)取流程機(jī)打發(fā)票：后臺(tái)申請(qǐng)——填寫《機(jī)打發(fā)票申請(qǐng)登記》經(jīng)理或者主管簽字同意——到財(cái)務(wù)處領(lǐng)取機(jī)打發(fā)票定額發(fā)票：后臺(tái)申請(qǐng)——填寫《定額發(fā)票申請(qǐng)登記表》——到財(cái)務(wù)處領(lǐng)取發(fā)票第五章 擔(dān)保制度為保證公司有序正常運(yùn)營(yíng)、規(guī)范營(yíng)業(yè)款項(xiàng)擔(dān)保流程、建立健全擔(dān)保手續(xù)、維護(hù)公司財(cái)產(chǎn)安全、杜絕死賬壞賬，有如下規(guī)定：（一）：擔(dān)保對(duì)象：、公司老客戶且已經(jīng)使用我公司產(chǎn)品或者服務(wù)的：、正式簽訂購(gòu)銷協(xié)議的：、正式書面請(qǐng)求我方擔(dān)保，并承諾到期付款的。（三）費(fèi)用報(bào)銷流程公司所有資金支出報(bào)銷按報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核→到出納處報(bào)銷的程序辦理。由各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級(jí)審查；由財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷票據(jù)的合法性、可行性及合理性進(jìn)行二級(jí)審查并進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。日常零星物資、材料采購(gòu)預(yù)付款：凡涉及公司各項(xiàng)物資、材料采購(gòu)需要提前預(yù)付貨款由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意后按借款審批流程和審批權(quán)限辦理預(yù)付款手續(xù)。第三篇：公司財(cái)務(wù)制度及流程公司財(cái)務(wù)制度及流程公司財(cái)務(wù)制度及流程第一章、總則第一條、為進(jìn)一步強(qiáng)化公司財(cái)務(wù)管理，完善財(cái)務(wù)管理制度，合理控制費(fèi)用支出，規(guī)范公司的會(huì)計(jì)核算工作和財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，使公司財(cái)務(wù)管理制度化、規(guī)范化和可控性，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中的作用，以保障提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。出納人員在審核無(wú)誤后方能付款。報(bào)銷人員所報(bào)銷費(fèi)用的票據(jù)必須按時(shí)間順序分類整理、粘貼并按規(guī)定和要求填寫費(fèi)用報(bào)銷憑證,待逐級(jí)審核批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷。倉(cāng)庫(kù)物品要有出入表。（三）、出納需在發(fā)工資日當(dāng)天前準(zhǔn)備好全部現(xiàn)金或手機(jī)銀行或網(wǎng)銀轉(zhuǎn)帳發(fā)工資（所有出納必須學(xué)會(huì)手機(jī)銀行和網(wǎng)銀）。（二）保養(yǎng)報(bào)銷：需該車修理明細(xì)及換件明細(xì)并開具發(fā)票，填寫公司名稱。第七章員工差旅費(fèi)及招待費(fèi)管理。（三）公司對(duì)外帳目將委托會(huì)計(jì)公司做帳，并報(bào)稅，由出納與會(huì)計(jì)公司對(duì)接，將本月開具的發(fā)票及進(jìn)貨發(fā)票、報(bào)銷憑證等及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)公司。3．報(bào)銷人員所報(bào)銷費(fèi)用的票據(jù)必須按時(shí)間順序分類整理，粘貼，并按規(guī)定要求填寫費(fèi)用報(bào)銷憑證，待逐級(jí)審批后，方可報(bào)銷。2．貨物采購(gòu)預(yù)付款：凡涉及公司經(jīng)營(yíng)貨物采購(gòu)需要提前支付貨款的，由采購(gòu)人員報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可辦理。第一篇：公司財(cái)務(wù)制度及流程公司財(cái)務(wù)制度及流程第一章總則第一條為進(jìn)一步強(qiáng)化公司財(cái)務(wù)管理，完善財(cái)務(wù)管理制度，合理控制費(fèi)用支出，規(guī)范公司的會(huì)計(jì)核算工作和財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，使公司財(cái)務(wù)管理制度化，規(guī)范化和可控性，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中的作用，以保障提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。（二）預(yù)付款管理規(guī)定1．固定資產(chǎn)采購(gòu)預(yù)付款：凡涉及固定資產(chǎn)采購(gòu)（房屋建筑物，機(jī)器設(shè)備，工具，兩千元以上辦公用具等）需支付預(yù)付款的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依據(jù)合同規(guī)定的付款方式及金額，按審批程序報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可辦理付款手續(xù)。報(bào)銷人員必須憑真實(shí)，合規(guī)，有效的原始憑證報(bào)銷，所持票據(jù)必須是國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的票據(jù)（特殊情況用收據(jù)，須經(jīng)總經(jīng)理同意后），要填寫完整，數(shù)字清楚，嚴(yán)禁支出項(xiàng)目與所附票據(jù)不符及其他違規(guī)行為。（二）出納每周以表格形式向財(cái)務(wù)上報(bào)本周收支情況，以便財(cái)務(wù)及時(shí)了解公司的銷售及結(jié)款情況。（二）公司銷售到個(gè)人的貨物，在對(duì)方結(jié)付現(xiàn)金后，原則上由業(yè)務(wù)人員當(dāng)天交回 出納處，并由出納記賬；特殊情況不能交回的（如出差等），需向財(cái)務(wù)說(shuō)明情況，銷售人員不允許存放現(xiàn)金。報(bào)銷時(shí)填注里程及開車辦理路經(jīng)地。（二）、會(huì)計(jì)需在發(fā)工資前三天核算好工資并告知出納工資總額（遇周末需提前兩天）。會(huì)計(jì)兼管倉(cāng)庫(kù)，至少每月和出納配合一起盤點(diǎn)1次，做好詳細(xì)登記。,嚴(yán)禁和杜絕白條入帳和費(fèi)用支出項(xiàng)目與所附票據(jù)不符以及其他違規(guī)行為。報(bào)銷當(dāng)事人將取得經(jīng)過本部門負(fù)責(zé)人審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷單”送交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)重點(diǎn)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性及費(fèi)用金額的計(jì)算進(jìn)行復(fù)核，應(yīng)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷的必要性和有關(guān)財(cái)務(wù)制度及財(cái)經(jīng)紀(jì)律規(guī)范性進(jìn)行審查以及費(fèi)用金額的計(jì)算進(jìn)行稽查；報(bào)銷當(dāng)事人取得審批齊全的“費(fèi)用報(bào)銷單”，應(yīng)及時(shí)送交財(cái)務(wù)部門，辦理報(bào)銷手續(xù)，出納人員應(yīng)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷單”進(jìn)行審核，重點(diǎn)看報(bào)銷單是否有涂改、費(fèi)用的計(jì)算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。（三）、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。（三）預(yù)付款管理規(guī)定各項(xiàng)工程預(yù)付款:凡涉及公司固定資產(chǎn)（房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、工具等）建設(shè)、安裝、維修等需要支付預(yù)付款，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依據(jù)合同規(guī)定的付款方式及金額按審批程序批準(zhǔn)后辦理付款手續(xù)。第三章、公司費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定及流程（一）費(fèi)用報(bào)銷的控制原則：實(shí)行計(jì)劃管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。報(bào)銷當(dāng)事人在填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”時(shí)，應(yīng)遵照“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無(wú)誤”的原則，將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，“費(fèi)用報(bào)銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫必須一致，否則無(wú)效。開票金額需大于1000元，若客戶一個(gè)月中會(huì)有多次打款需要開票的，累計(jì)一月一開。（二）、本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。結(jié)算手續(xù)簽字按照公司財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行。2．出納崗位職責(zé)⑴在財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)下，做好公司庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券的保管工作。⑹負(fù)責(zé)辦公品購(gòu)進(jìn)和領(lǐng)用情況的登記。如果總經(jīng)理不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見；⑵ 財(cái)務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由行政部主任負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。報(bào)銷的費(fèi)用原始單據(jù)必須是正規(guī)發(fā)票，確實(shí)無(wú)法取得的，可以使用付款憑證代替，但必須寫明原因據(jù)實(shí)填報(bào)。⑸ 涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須總經(jīng)理批準(zhǔn)。部門主管以上級(jí)別人員到公司業(yè)務(wù)單位所在地出差，期間接受業(yè)務(wù)單位接待的，則不報(bào)銷生活補(bǔ)貼。招待費(fèi)因工作需要招待，須由接待人請(qǐng)示部門主管、部門主管請(qǐng)示總經(jīng)理的程序申請(qǐng)，并批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)。專用辦公用品如打印機(jī)，傳真機(jī)，電腦，根據(jù)需要發(fā)放、限定臺(tái)數(shù)，因?yàn)槭褂媚晗藁蛘p壞而無(wú)法使用的需報(bào)告行政部實(shí)際查看，審核，再由總經(jīng)理審批進(jìn)行統(tǒng)一購(gòu)置，以舊換新；新進(jìn)人員到職由各部門向行政部提出文具申請(qǐng)單領(lǐng)用文具，人員離職時(shí)，應(yīng)將可用文具交還行政部。公司車輛維修保養(yǎng)由行政部統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點(diǎn)。財(cái)產(chǎn)歸口管理部門憑驗(yàn)收單登記臺(tái)賬；⑶ 各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報(bào)行政部審批，總經(jīng)理批準(zhǔn)；⑷ 固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。存貨按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。材料購(gòu)回時(shí)，由倉(cāng)庫(kù)管理人員按質(zhì)按量驗(yàn)收，并認(rèn)真填寫“入庫(kù)單”，包括供貨單位、材料編碼、材料名稱、規(guī)格型號(hào)、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)、金額，驗(yàn)收人和采購(gòu)員簽名。對(duì)領(lǐng)用未耗用完的物資（包括殘余料），如下一批生產(chǎn)或工程不再用，應(yīng)及時(shí)退回倉(cāng)庫(kù)，如以后確實(shí)用不上的材料，倉(cāng)庫(kù)管理人員同采購(gòu)人員溝通，及時(shí)與供貨商退換品種；下步生產(chǎn)仍需耗用的，月末清點(diǎn)造表報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，便于財(cái)務(wù)如實(shí)核算成本。1對(duì)用量或金額較大、領(lǐng)用次數(shù)頻繁的物資應(yīng)每月盤點(diǎn)一次，對(duì)于所有存貨至少要一年徹底清查一次。（若有特殊情況必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)總在遞交財(cái)務(wù)核算。具體要求為：費(fèi)用報(bào)銷單：按事類逐項(xiàng)逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報(bào)銷時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時(shí)間?！百M(fèi)用報(bào)銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫必須一致，否則無(wú)效。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報(bào)銷明細(xì)清單附在后面。原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月取得并當(dāng)月報(bào)銷，業(yè)務(wù)人員有及時(shí)催收票據(jù)的義務(wù)。 ； 每周周一至周三財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)與大明宮對(duì)賬； 每周周一店面經(jīng)理與財(cái)務(wù)核對(duì)上周的賬務(wù)。