【正文】 公室復(fù)審的報(bào)銷(xiāo)憑證，可提交財(cái)務(wù)部門(mén)審核報(bào)銷(xiāo)。費(fèi)用申請(qǐng)需辦理現(xiàn)金預(yù)借的及申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票的，填寫(xiě)《借款單》；聯(lián)同《費(fèi)用申請(qǐng)單》由財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批后辦理借款。員工因工作需要所支付的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在報(bào)銷(xiāo)前須向部門(mén)經(jīng)理、審核人員主動(dòng)說(shuō)明，并由經(jīng)辦人及部門(mén)經(jīng)理在該張發(fā)票背后簽字。發(fā)票與收據(jù)主要區(qū)別：發(fā)票是營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)在取得營(yíng)業(yè)收入時(shí)開(kāi)具的，以此確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)，而收據(jù)僅作為款項(xiàng)往來(lái)收訖一種證明，不列入收入范疇。(6)員工在報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)，經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)有多報(bào)多開(kāi)發(fā)票金額、多報(bào)金額的，按多報(bào)金額10倍處罰，并按公司制度進(jìn)行處分，直至開(kāi)除。(5)車(chē)輛使用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)之特別說(shuō)明。(4)出差期間因公支出的費(fèi)用，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，但以下費(fèi)用不得報(bào)銷(xiāo)： 總經(jīng)理可發(fā)表自己的審核意見(jiàn)，如：“同意實(shí)報(bào)”、“同意報(bào)銷(xiāo)元”。部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字可注明本人意見(jiàn)，如：“情況屬實(shí)”等。第六條“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”的填寫(xiě)要求員工報(bào)銷(xiāo)需填制“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”(或“支付證明單”)，所有單據(jù)要按性質(zhì)(如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用)分類(lèi)、分次、分頁(yè)粘貼填制；差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開(kāi)填列，并計(jì)算好出差天數(shù)，住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)。第一篇：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定▲目的第一條為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，控制費(fèi)用開(kāi)支，本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則，根據(jù)公司實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。涂改、大小寫(xiě)不符、假發(fā)票以及未蓋章的收據(jù)一律不予報(bào)銷(xiāo)。第九條審批人員注意事項(xiàng)(1)部門(mén)負(fù)責(zé)人部門(mén)負(fù)責(zé)人需要審核部門(mén)人員報(bào)銷(xiāo)的真實(shí)性，例如：出差審核出差時(shí)間、出差路線，報(bào)銷(xiāo)相關(guān)事情的真實(shí)性。例如：是否執(zhí)行了公司的有關(guān)規(guī)定，較大項(xiàng)目支出有無(wú)前置審批或事前同意。(3)報(bào)銷(xiāo)零星采購(gòu)支出采購(gòu)人員報(bào)銷(xiāo)零星采購(gòu)支出，應(yīng)將采購(gòu)單、已簽收的客戶(hù)送貨單作為單據(jù)附件，按上述報(bào)銷(xiāo)程序操作，經(jīng)相關(guān)人員審批后即可報(bào)銷(xiāo)。無(wú)出差審批單(當(dāng)天往返及司機(jī)除外)，不得報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。單據(jù)經(jīng)審批后，于財(cái)務(wù)核算人員處登記。所謂正規(guī)收據(jù)是指在收據(jù)上部蓋有財(cái)政局統(tǒng)一監(jiān)制的章，且從稅務(wù)局購(gòu)入的收據(jù)。第四條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)：因工作需要招待客戶(hù)或贈(zèng)送禮品應(yīng)事先填制《招待費(fèi)申請(qǐng)單》，報(bào)總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的申請(qǐng)單。具體程序要求：一、費(fèi)用申請(qǐng)費(fèi)用發(fā)生均應(yīng)事先申請(qǐng)，按各類(lèi)費(fèi)用具體管理辦法的要求填寫(xiě)《費(fèi)用申請(qǐng)單》，由費(fèi)用發(fā) 生部門(mén)或分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)所轄范圍先進(jìn)行申請(qǐng)審批，其中辦公費(fèi)用、員工、車(chē)輛費(fèi)用還需辦公室批準(zhǔn)。報(bào)銷(xiāo)憑證根據(jù)對(duì)應(yīng)的金額，依照相應(yīng)的審批權(quán)限，經(jīng)相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，方可提交報(bào)銷(xiāo)。招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，附《招待費(fèi)申請(qǐng)單》、相關(guān)費(fèi)用發(fā)票原件；大額支出報(bào)銷(xiāo)需附合同復(fù)印件、相關(guān)費(fèi)用發(fā)票原件定期費(fèi)用支出，如水電雜費(fèi)、房租、電話(huà)費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)等需附合同原件及發(fā)票原件；合同由財(cái)務(wù)部留存一份作為審核依據(jù)。第四條　業(yè)務(wù)招待費(fèi)：因工作需要招待客戶(hù)或贈(zèng)送禮品，費(fèi)用在1000元以上者應(yīng)事先填制特批單，報(bào)總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的特批單。第九條　手機(jī)費(fèi)：凡公司員工領(lǐng)用手機(jī)每月月租控制在200元以下，超出部分由領(lǐng)用人自行承擔(dān)，遇特殊情況需提高額度，應(yīng)填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第二條 申購(gòu)物品須事先填制《費(fèi)用申請(qǐng)單》，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、辦公室簽字后交財(cái)務(wù)部，物品單價(jià)在100元以上（含100元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購(gòu)買(mǎi)者不得報(bào)銷(xiāo)。第六條 員工參加有關(guān)于本職工作的進(jìn)修需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至辦公室登記備案，所發(fā)生培訓(xùn)費(fèi)用按公司制定有關(guān)規(guī)定予以報(bào)銷(xiāo)。個(gè)人通訊費(fèi)：部門(mén)個(gè)人通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)人員名單及報(bào)銷(xiāo)額度由所在部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行申請(qǐng)審核后交辦公室審批及財(cái)務(wù)部備案，作為費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核依據(jù)。三、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)、辦公室、財(cái)務(wù)部費(fèi)用審核人員審核完畢的報(bào)銷(xiāo)憑證可以交財(cái)務(wù)部出納辦理現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)或付款。二、本制度適用公司全體員工。報(bào)銷(xiāo)單椐各項(xiàng)目應(yīng)填寫(xiě)完整，大小寫(xiě)金額要一致，并經(jīng)行政部門(mén)批準(zhǔn)才有效。簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。（附說(shuō)明）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)基本流程：經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單—行政部門(mén)審核簽字—總經(jīng)理審批簽字—財(cái)務(wù)復(fù)核付款)五、辦公費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理各部門(mén)需要辦公用品，到行政部門(mén)申請(qǐng)，行政上報(bào)總經(jīng)理，經(jīng)總經(jīng)理審批簽字，行政和財(cái)務(wù)部出納負(fù)責(zé)辦公用品的統(tǒng)一采購(gòu)。六、借款規(guī)定借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。備注：先入庫(kù)后領(lǐng)用。西安美誠(chéng)國(guó)際旅行社有限公司2016年6月26日行政起草