【正文】 公司員工因工作需要需要事前預借款的，必須填寫借款單或支票使用申請單，寫清借款原因、預計的金額和還款日期，財務人員嚴格控制現(xiàn)金的使用。費用單據要求為了強化公司的財務紀律，規(guī)避財務風險，原則上公司一切事項報銷的單據均必須取得合法的憑證。(二)財務部按照規(guī)定核審后予以報銷。(二)報銷范圍。(七)出差期間市內交通費及業(yè)務招待費經公司領導審批財務審核后報銷。乘臥鋪者，不予補助。(三)會計人員對報銷憑據的合法性、真實性、合理性予以復核。第三條請款審批手續(xù)(一)請款人員因公需要領用現(xiàn)金或支票時，應填寫“借款單”經部門主任初審簽字。第五條：報銷時間的具體規(guī)定為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。第四條：報銷審批付款流程一、經辦人：根據本單位實際業(yè)務需要，在費用事項發(fā)生后，按照報銷流程管理要求分類粘貼原始憑證，填寫報銷單，交部門負責任審核。② 報銷事項的內容、用途說明必須清晰準確，并注明費用歸屬（屬于哪個單位或項目，便于分類核算或轉賬），必要時附清單詳細說明，另報銷業(yè)務招待費（如送紅包，購煙，好處費之類）需列明被招待人明細及招待事項，并征得單位經理的批準，否則財務部有權不予報銷，將自行承擔費用。三、財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。三、本制度適用公司全體員工。二、越權批準用款的，情節(jié)嚴重的還將給予處分。經催收無正當理由仍不辦理相關手續(xù)的，財務部有權從其工資中將所欠款項扣回。確因實際情況發(fā)生變化，需要調整預算的，按規(guī)定程序調整預算。14)醫(yī)療費用：是指公司員工發(fā)生工傷治療等費用。6)培訓費：是指為提高員工業(yè)務技能和綜合素質而發(fā)生的培訓教材費、授課費等。第二條 本規(guī)定中所稱費用是指除工程項目支出外，在經營管理活動過程中發(fā)生的各項支出。：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。，經公司領導批準后，可選擇飛機。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。、低值易耗品等報銷制度及流程(1)管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。（二）審批流程：借款人簽字→財物經理復核→總經理審批（借款金額大于等于****元）→交出納領款。第一篇：企業(yè)費用報銷制度及報銷流程[范文]企業(yè)費用報銷制度及報銷流程第一部分總則第一條 為了加強項目內部管理，規(guī)范項目部財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第五條借款單樣式 借款流程說明：（一）借款人按規(guī)定在財務部領取并填寫《借支單》，注明借款時間、借款人、借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。：(1)員工因公需要用車可根據公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷，或使用公司公交卡。：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。、汽車、輪船等普及工具。: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案)。第二篇：費用報銷制度及流程第一章 總則第一條 為了規(guī)范公司費用的使用、報銷、控制管理，本著有計劃，全面節(jié)約、合理使用，有效控制，特制定本制度。5)辦公費：是指因辦理公務需要而發(fā)生的辦公用品、水、電費等。13)運輸費用：是指公司發(fā)生的汽運、空運、海運等費用，含裝卸費用。預算期內各部門交通費總額不得超過預算金額．超預算部分財務部不予報銷。三、超過期限未辦理報銷手續(xù)或還款手續(xù)的，財務部門應進行催收。情節(jié)嚴重的將給予警告、記過處分或開除。第二級為公司財務審核，審核票據是否符合要求，每三級為公司總經理審批。二、審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批。二、報銷憑證的填寫要求① 必須按費用報銷單要求填寫相關內容。部分費用的發(fā)票如當年無法取得，只能在次年1月取得的，應在1月取得時立即辦理報銷；財務部門如果賬務處理允許，應進入當年費用。對報銷金額再次復核，復核金額（付款金額）只能小于等于報銷人申報金額，對復核金額大于申報金額的，予以退回給經辦人重新辦理（或按申報金額辦理）。(二)各部門所有報銷單據必須經部門主任簽字后，才能匯總交公司總經理審批。(二)報銷時，報銷單上應注明所辦事由和用途，并附原始單據和發(fā)票，經部門主任審核簽字，總經理批準后到財務部報賬。(四)夜間乘火車補助規(guī)定：出差期間在夜晚(從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上)未坐臥鋪的，發(fā)給夜間乘車補助費，其標準為：按夜間乘坐慢車硬座或直快列車硬臥票價的60%發(fā)給乘車補助，乘坐特快列車的，按特快硬座票的50%發(fā)給乘車補助。(六)關于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調動工作之便，事先經公司領導批準就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補助費。(2)特殊情況由總經理核定報銷金額。第八條報銷辦法(一)本人填寫好報銷單，經部門主任審核簽字，交部門主管、公司領導批準后由專人匯總統(tǒng)一交到財務部。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務部有關人員有權拒絕付款。單據分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財務部門可要求對方改正，不改正的有權予以拒絕受理。費用報銷的其他規(guī)定公司費用報銷必須真實合法，嚴禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由副總和財務主管的共同認可，同時做到財務操作的安全合法。發(fā)票內容須與實際交易內容完全一致，須開具貨物或商品明細，不得籠統(tǒng)填寫“辦公用品”、“生活用品”、“食品”、“勞保用品“等。報銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水填寫。財務部負責人：財務部門負責人對報銷憑證的相關內容，根據財務制度要求、標準進行審核；并復核報銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報銷中扣回相關借款；根據本單位的各項具體管理制度對票據的合法、合規(guī)性負責審核簽字，對審核不通過的予以退回。審批流程簡表報銷人員貼票填單（報銷單）→本人及部門管理人員簽字→交財務審核票據的合法及核對數(shù)據→交公司主管簽名→退回財務部→出納處領款五、注意事項財務部票據審核人員在經行票據審核的過程中，如對相關票據有疑問，可詢問報銷人員，報銷人員要對有疑問的地方做出相應合理的解釋，如解釋的原因不被接受，則相應的費用將不予報銷。領用時，須填制出庫單，經分管領導批準。如擅自購買，費用由個人承擔。差旅費報銷單：按途中經過的地點及發(fā)生相關費用逐地逐項填寫對應的時間、車船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。(三)按規(guī)定的39。、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數(shù)結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。三、各項借款金額超過5000元應提前3—5天通知財務部備款。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應當退回重開或更正，更正處應加蓋開票單位公章。④ 報銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫。第四條：報銷審批付款流程一、經辦人：根據本單位實際業(yè)務需要，在費用事項發(fā)生后，按照報銷流程管理要求分類粘貼原始憑證，填寫報銷單，交部門負責任審核。對報銷金額再次復核，復核金額（付款金額）只能小于等于報銷人申報金額，對復核金額大于申報金額的，予以退回給經辦人重新辦理（或按申報金額辦理