【正文】 導(dǎo)致逆向選擇，滋生違規(guī)行為和道德風(fēng)險(xiǎn)，這樣使主動(dòng)合規(guī)者得不到褒獎(jiǎng)，違規(guī)行為得不到打擊，“合規(guī)”的主動(dòng)性和互動(dòng)性得不到發(fā)揮。因此，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社實(shí)現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)發(fā)展的內(nèi)在要求。（二）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是主動(dòng)適應(yīng)金融發(fā)展和監(jiān)管要求的迫切需要。設(shè)立合規(guī)管理部門應(yīng)遵循下列兩大原則：(1)合規(guī)管理部門的職責(zé)應(yīng)當(dāng)明確界定。操作風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)也有一定的關(guān)聯(lián)性，主要是操作風(fēng)險(xiǎn)可以導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的背后必有操作風(fēng)險(xiǎn)，某個(gè)具體的操作風(fēng)險(xiǎn)可能直接轉(zhuǎn)為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)既有聯(lián)系又有區(qū)別。但是，許多人對(duì)“合規(guī)”概念的理解卻是表面化的，有的將“合規(guī)”理解為銀行及其分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理行為必須符合銀行(總行)制定的規(guī)章制度，有的將“合規(guī)”簡(jiǎn)單地理解為就是符合規(guī)定，不符合規(guī)定就是違規(guī)。例如：首先要從本單位實(shí)際情況出發(fā)，對(duì)易發(fā)案件的印章、密押、重要空白憑證、有價(jià)憑證等加強(qiáng)管理、相互制約，對(duì)現(xiàn)金的出庫(kù)、押運(yùn)、入庫(kù)等環(huán)節(jié)制定嚴(yán)格的程序和制度；其次要規(guī)范和落實(shí)崗位輪換和強(qiáng)制休假制度，根據(jù)案件專項(xiàng)治理和內(nèi)控管理的要求，為有效防范員工道德及業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)敏感崗位和重點(diǎn)人員進(jìn)行監(jiān)控管理，落實(shí)內(nèi)部員工的交流和輪崗調(diào)動(dòng)，消除內(nèi)部人員犯案和內(nèi)外勾結(jié)作案的隱患。農(nóng)村信用社的建設(shè)和發(fā)展必須依靠全體員工的集體智慧和團(tuán)隊(duì)力量，要激發(fā)出員工的工作積極性、創(chuàng)造性和團(tuán)結(jié)協(xié)作精神，必須實(shí)行“以人為本”的合規(guī)文化教育管理。（三）邀請(qǐng)法律法規(guī)方面的專家組織開展以合規(guī)建設(shè)為主題的教育培訓(xùn)。還有要建立一套完善的監(jiān)督機(jī)制，通過發(fā)動(dòng)全社會(huì)特別是客戶予以監(jiān)督，利用設(shè)置意見箱、監(jiān)督崗、舉報(bào)投訴電話和網(wǎng)站，讓廣大群眾、客戶參與評(píng)價(jià)從業(yè)人員的職業(yè)道德情況。下面結(jié)合我區(qū)實(shí)際簡(jiǎn)要談?wù)劷ㄔO(shè)農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設(shè)的一些設(shè)想：一、加強(qiáng)職業(yè)道德教育是農(nóng)信社合規(guī)文化建設(shè)的保證加強(qiáng)職業(yè)道德教育的意義和作用首先要引導(dǎo)職工樹立正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀，加強(qiáng)反腐倡廉的教育，以指導(dǎo)自己的人生追求和價(jià)值取向，提高全體員工廉潔自律的思想。規(guī)章制度也并不是完全制約我們業(yè)務(wù)的發(fā)展，它其實(shí)也是在此基礎(chǔ)上去發(fā)展的，按章辦事，同時(shí)也是在保護(hù)我們自己和客戶的利益。（二）建立有效的激勵(lì)機(jī)制，切實(shí)落實(shí)問責(zé)制，做到獎(jiǎng)懲分明我們?cè)诠ぷ髦袘?yīng)該做到獎(jiǎng)懲分明，對(duì)一些積極向上、合規(guī)辦事、業(yè)務(wù)擴(kuò)展性強(qiáng)的員工給予獎(jiǎng)勵(lì)，懲罰不合規(guī)辦事者，當(dāng)然業(yè)績(jī)也是一項(xiàng)重要考核，業(yè)績(jī)好的員工更應(yīng)該給予支持和獎(jiǎng)勵(lì)，從而達(dá)到合規(guī)性與業(yè)績(jī)上的一種相對(duì)平衡。內(nèi)控制度只是定規(guī)章、發(fā)文件，并沒有真正落實(shí)到位。因此我們必須加強(qiáng)基礎(chǔ)管理、強(qiáng)化內(nèi)部控制。第一篇：農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設(shè)農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設(shè)俗話說：無規(guī)矩不成方圓。一、目前，銀行系統(tǒng)里出現(xiàn)較多的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該是操作風(fēng)險(xiǎn)。各部門在制定規(guī)章制度的同時(shí)基本沒有考慮與其他總站的銜接情況和具體操作部門的實(shí)際執(zhí)行情況，導(dǎo)致規(guī)章制度在制定時(shí)就不完善。促使全社人員加強(qiáng)文件的學(xué)習(xí)，執(zhí)行到位，形成有關(guān)記錄，使全行的各類人員、各項(xiàng)業(yè)務(wù)按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)在受控條件下進(jìn)行，進(jìn)而提升我社的合規(guī)文化建設(shè)。從自身做起，以合規(guī)制度為標(biāo)準(zhǔn)，指導(dǎo)性開展工作安排，并準(zhǔn)確識(shí)別各類風(fēng)險(xiǎn)，確保自己的工作無差錯(cuò)、無事故、無損失、不違規(guī)，而且在工作中互相監(jiān)督，杜絕以人情代替制度的做法。農(nóng)村信用社作為有著50多年歷史的金融企業(yè)，具有服務(wù)范圍廣、對(duì)象多等特點(diǎn)，在促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中處于主導(dǎo)地位，如何加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，使信用社干部職工始終堅(jiān)持黨的宗旨，堅(jiān)持合法經(jīng)營(yíng)、合規(guī)操作，形成學(xué)法、懂法、用法、守法且依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的金融企業(yè)，已成為農(nóng)村信用社在新的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下亟待解決的重要課題。通過提高員工職業(yè)道德綜合素質(zhì)水平，進(jìn)一步推進(jìn)農(nóng)信社合規(guī)文化建設(shè)工作的開展。（二）開展合規(guī)建設(shè)的宣傳和階段性報(bào)道工作，做到每月投稿并刊登社內(nèi)報(bào)刊。三、堅(jiān)持“以人為本”的管理模式，提升農(nóng)信社合規(guī)建設(shè)水平俗話講：“水能載舟，亦能覆舟”，企業(yè)的員工好比海里的水，企業(yè)的發(fā)展前進(jìn)好比海上一艘前進(jìn)的巨輪，員工素質(zhì)的好壞直接影響到企業(yè)的生死存亡。四、結(jié)合案件專項(xiàng)治理，推進(jìn)農(nóng)信社合規(guī)制度建設(shè)合規(guī)文化建設(shè)要堅(jiān)持“統(tǒng)籌兼顧、合理安排”的原則，要與案件專項(xiàng)治理和正在深入開展的治理商業(yè)賄賂專項(xiàng)工作結(jié)合起來開展，加強(qiáng)對(duì)不正當(dāng)交易行為和商業(yè)賄賂業(yè)務(wù)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的分析研究，突出重點(diǎn)，有的放矢地開展專項(xiàng)治理；堅(jiān)決糾正經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中違反商業(yè)道德和市場(chǎng)規(guī)則，以及影響公平競(jìng)爭(zhēng)等不正當(dāng)行為，依法查處商業(yè)賄賂案件；鼓勵(lì)員工檢舉違紀(jì)違法的人和事，提供案件線索，共同推動(dòng)合規(guī)建設(shè)工作的深入開展。關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 合規(guī)文化 合規(guī)管理部門 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理一、把握四個(gè)概念（一）合規(guī)近些年，“依法合規(guī)”一詞在我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)督管理工作中經(jīng)常使用。（二）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指因違反法律或監(jiān)管要求而受到制裁的風(fēng)險(xiǎn)、遭受金融損失的風(fēng)險(xiǎn)以及因銀行未能遵守所有適用法律、法規(guī)、行為準(zhǔn)則以及相關(guān)慣例標(biāo)準(zhǔn)而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失等方面的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵比較復(fù)雜，它既包括操作交易風(fēng)險(xiǎn)，也包括技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部失控風(fēng)險(xiǎn)，還包括外部欺詐、盜搶等風(fēng)險(xiǎn)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵則相對(duì)單一，只是集中于銀行違法行為所導(dǎo)致的法律后果。作為識(shí)別、評(píng)估、通報(bào)、監(jiān)控并報(bào)告銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)獨(dú)立的職能部門，合規(guī)管理部門的作用主要是輔助管理銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。為此，要保證各項(xiàng)制度、政策和措施的貫徹落實(shí)，必須以合規(guī)經(jīng)營(yíng)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理為基礎(chǔ)。但對(duì)照改革的最終目標(biāo)，還有相當(dāng)大的差距，長(zhǎng)期形成的粗放管理、內(nèi)控薄弱、違規(guī)經(jīng)營(yíng)等不良企業(yè)文化尚未從根本上改變，重規(guī)模、輕質(zhì)量，重速度、輕效益，重?cái)U(kuò)張、輕風(fēng)險(xiǎn)等問題仍不同程度地存在，個(gè)別地方甚至為眼前利益不惜違規(guī)經(jīng)營(yíng)，不但造成了巨大的資金損失，而且嚴(yán)重影響其在公眾中的信譽(yù)、形象，成為了制約農(nóng)村信用社發(fā)展的痼疾。突出表現(xiàn)在內(nèi)部控制制度不完善、運(yùn)行效力不強(qiáng)，農(nóng)村信用社管理基礎(chǔ)普遍缺少統(tǒng)一完整、構(gòu)成體系的內(nèi)部控制制度。合規(guī)部門的設(shè)置要強(qiáng)調(diào)有效性、獨(dú)立性，確保合規(guī)部門工作不受干擾。三是建立舉報(bào)監(jiān)督機(jī)制，疏通并敞開員工舉報(bào)違規(guī)、違法行為的渠道和途徑，并建立健全有效的舉報(bào)保護(hù)和激勵(lì)機(jī)制，鼓勵(lì)員工舉報(bào)違法、違反職業(yè)操守或可疑行為，強(qiáng)化對(duì)違規(guī)、違法行為的有效監(jiān)督。本文就農(nóng)村信用社加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)談一些粗淺看法，與大家商榷。對(duì)農(nóng)村信用社而言，合規(guī)文化主要包括以下三層含義：⒈制度合規(guī)農(nóng)村信用社必須建立健全符合國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定的規(guī)章制度、行為準(zhǔn)則等，逐步形成一個(gè)補(bǔ)充協(xié)調(diào)、制約制衡、完整有力的規(guī)章制度體系。（三）制度執(zhí)行不給力隨著農(nóng)村信用社改革的不斷深入，各項(xiàng)管理制度正逐步完善，但在貫徹執(zhí)行過程中往往大打折扣。實(shí)踐證明，農(nóng)村信用社什么時(shí)候抓好了合規(guī)文化建設(shè)，什么時(shí)候問題就少，工作就好，社風(fēng)就正，發(fā)展就快。（三）是農(nóng)村信用社防化風(fēng)險(xiǎn)的有力保障綜觀我國(guó)整個(gè)金融行業(yè)，由于一些單位和個(gè)人經(jīng)受不住金錢等方面的誘惑，違規(guī)發(fā)放貸款，違規(guī)吸收存款，私自挪用公眾存款等現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，給國(guó)家和人民的財(cái)產(chǎn)和利益造成了嚴(yán)重?fù)p失。農(nóng)村信用社各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要加強(qiáng)和提高對(duì)合規(guī)文化建設(shè)的理解和認(rèn)識(shí)，努力成為合規(guī)文化建設(shè)的倡導(dǎo)者、策劃者和推動(dòng)者，帶領(lǐng)廣大員工積極主動(dòng)參與，使全體從業(yè)人員都能成為合規(guī)文化建設(shè)的主體和實(shí)踐者，樹立“正氣”，營(yíng)造一個(gè)良好的合規(guī)文化氛圍，彰顯農(nóng)村信用社的顯文化，消除潛規(guī)則，有效推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)預(yù)定的目標(biāo)。既要對(duì)業(yè)務(wù)知識(shí)和技能加以培訓(xùn)，又要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控方面的警示教育，既要為員工提供學(xué)習(xí)進(jìn)修以不斷提高其文化水平，更新其知識(shí)結(jié)構(gòu)的機(jī)會(huì)，又要定期對(duì)其進(jìn)行法治理念、法律知識(shí)的灌輸，使其不斷提高法律意識(shí)和合規(guī)水平。應(yīng)當(dāng)通過合理的績(jī)效考核機(jī)制將合規(guī)文化建設(shè)工作按一定比重納入目標(biāo)考核中，倡導(dǎo)業(yè)務(wù)拓展和合規(guī)經(jīng)營(yíng)并重，糾正“重經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，輕內(nèi)控管理”的績(jī)效考核理念，摒棄以往單純追求效益的價(jià)值取向，確保農(nóng)村信用社的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)遵循依法合規(guī)原則。最后，建立合規(guī)經(jīng)營(yíng)專項(xiàng)稽核制度。⒊加快合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人才的培育農(nóng)村信用社要加快建設(shè)高素質(zhì)的員工隊(duì)伍，為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理奠定人力資源基礎(chǔ)。而農(nóng)村信用社由于受機(jī)構(gòu)設(shè)置、歷史背景、地理因素、人員素質(zhì)、技術(shù)設(shè)備等綜合影響，導(dǎo)致其合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理相對(duì)較差，在合規(guī)文化建設(shè)方面還存在很多不容忽視的問題。2。從目前的情況來看，農(nóng)村信用社在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制上仍存在一定缺陷：一是合規(guī)管理沒有完善，垂直的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體制還沒有完全形成，不能適應(yīng)農(nóng)村信用社審慎經(jīng)營(yíng)和監(jiān)管的需要，不少制度規(guī)定有粗略化，大致化，模糊化的現(xiàn)象；二是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分散。二、加強(qiáng)農(nóng)信社合規(guī)文化建設(shè)的對(duì)策及建議針對(duì)以上農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設(shè)中存在的問題，結(jié)合達(dá)縣聯(lián)社自身的基本情況以及銀監(jiān)局對(duì)農(nóng)信社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的要求，筆者認(rèn)為，加強(qiáng)和改進(jìn)合規(guī)管理應(yīng)從以下幾方面入手：（一）轉(zhuǎn)變觀念，加強(qiáng)合規(guī)意識(shí)通過廣泛的風(fēng)險(xiǎn)教育，要進(jìn)一步倡導(dǎo)“合規(guī)從高層做起”、“合規(guī)人人有責(zé)”、“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”、“主動(dòng)合規(guī)”“合規(guī)與監(jiān)管有效互動(dòng)”等合規(guī)文化理念、意識(shí)和行為準(zhǔn)則。對(duì)不同類型客戶制定差異化的預(yù)警指標(biāo)和監(jiān)控預(yù)警方案，通過設(shè)置專門的預(yù)警監(jiān)控崗，對(duì)各種預(yù)警信號(hào)觸發(fā)情況及時(shí)作出識(shí)別、分析、判斷、提示，并通知相關(guān)人員，及時(shí)采取措施防范、控制和化解