【正文】 導(dǎo)致逆向選擇，滋生違規(guī)行為和道德風(fēng)險，這樣使主動合規(guī)者得不到褒獎，違規(guī)行為得不到打擊，“合規(guī)”的主動性和互動性得不到發(fā)揮。因此，合規(guī)風(fēng)險管理是農(nóng)村信用社實現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營發(fā)展的內(nèi)在要求。（二）合規(guī)風(fēng)險管理是主動適應(yīng)金融發(fā)展和監(jiān)管要求的迫切需要。設(shè)立合規(guī)管理部門應(yīng)遵循下列兩大原則：(1)合規(guī)管理部門的職責(zé)應(yīng)當(dāng)明確界定。操作風(fēng)險與合規(guī)風(fēng)險也有一定的關(guān)聯(lián)性，主要是操作風(fēng)險可以導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險的發(fā)生，合規(guī)風(fēng)險的背后必有操作風(fēng)險，某個具體的操作風(fēng)險可能直接轉(zhuǎn)為合規(guī)風(fēng)險。合規(guī)風(fēng)險與操作風(fēng)險既有聯(lián)系又有區(qū)別。但是，許多人對“合規(guī)”概念的理解卻是表面化的，有的將“合規(guī)”理解為銀行及其分支機構(gòu)的經(jīng)營管理行為必須符合銀行(總行)制定的規(guī)章制度，有的將“合規(guī)”簡單地理解為就是符合規(guī)定，不符合規(guī)定就是違規(guī)。例如：首先要從本單位實際情況出發(fā)，對易發(fā)案件的印章、密押、重要空白憑證、有價憑證等加強管理、相互制約，對現(xiàn)金的出庫、押運、入庫等環(huán)節(jié)制定嚴(yán)格的程序和制度；其次要規(guī)范和落實崗位輪換和強制休假制度，根據(jù)案件專項治理和內(nèi)控管理的要求，為有效防范員工道德及業(yè)務(wù)風(fēng)險，對敏感崗位和重點人員進(jìn)行監(jiān)控管理，落實內(nèi)部員工的交流和輪崗調(diào)動，消除內(nèi)部人員犯案和內(nèi)外勾結(jié)作案的隱患。農(nóng)村信用社的建設(shè)和發(fā)展必須依靠全體員工的集體智慧和團(tuán)隊力量，要激發(fā)出員工的工作積極性、創(chuàng)造性和團(tuán)結(jié)協(xié)作精神，必須實行“以人為本”的合規(guī)文化教育管理。（三）邀請法律法規(guī)方面的專家組織開展以合規(guī)建設(shè)為主題的教育培訓(xùn)。還有要建立一套完善的監(jiān)督機制，通過發(fā)動全社會特別是客戶予以監(jiān)督，利用設(shè)置意見箱、監(jiān)督崗、舉報投訴電話和網(wǎng)站，讓廣大群眾、客戶參與評價從業(yè)人員的職業(yè)道德情況。下面結(jié)合我區(qū)實際簡要談?wù)劷ㄔO(shè)農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設(shè)的一些設(shè)想：一、加強職業(yè)道德教育是農(nóng)信社合規(guī)文化建設(shè)的保證加強職業(yè)道德教育的意義和作用首先要引導(dǎo)職工樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，加強反腐倡廉的教育，以指導(dǎo)自己的人生追求和價值取向，提高全體員工廉潔自律的思想。規(guī)章制度也并不是完全制約我們業(yè)務(wù)的發(fā)展，它其實也是在此基礎(chǔ)上去發(fā)展的，按章辦事，同時也是在保護(hù)我們自己和客戶的利益。（二）建立有效的激勵機制，切實落實問責(zé)制，做到獎懲分明我們在工作中應(yīng)該做到獎懲分明，對一些積極向上、合規(guī)辦事、業(yè)務(wù)擴展性強的員工給予獎勵，懲罰不合規(guī)辦事者，當(dāng)然業(yè)績也是一項重要考核，業(yè)績好的員工更應(yīng)該給予支持和獎勵，從而達(dá)到合規(guī)性與業(yè)績上的一種相對平衡。內(nèi)控制度只是定規(guī)章、發(fā)文件，并沒有真正落實到位。因此我們必須加強基礎(chǔ)管理、強化內(nèi)部控制。第一篇：農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設(shè)農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設(shè)俗話說：無規(guī)矩不成方圓。一、目前，銀行系統(tǒng)里出現(xiàn)較多的風(fēng)險應(yīng)該是操作風(fēng)險。各部門在制定規(guī)章制度的同時基本沒有考慮與其他總站的銜接情況和具體操作部門的實際執(zhí)行情況，導(dǎo)致規(guī)章制度在制定時就不完善。促使全社人員加強文件的學(xué)習(xí)，執(zhí)行到位，形成有關(guān)記錄，使全行的各類人員、各項業(yè)務(wù)按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)在受控條件下進(jìn)行，進(jìn)而提升我社的合規(guī)文化建設(shè)。從自身做起，以合規(guī)制度為標(biāo)準(zhǔn)，指導(dǎo)性開展工作安排，并準(zhǔn)確識別各類風(fēng)險，確保自己的工作無差錯、無事故、無損失、不違規(guī)，而且在工作中互相監(jiān)督，杜絕以人情代替制度的做法。農(nóng)村信用社作為有著50多年歷史的金融企業(yè)，具有服務(wù)范圍廣、對象多等特點，在促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中處于主導(dǎo)地位，如何加強合規(guī)文化建設(shè)，使信用社干部職工始終堅持黨的宗旨，堅持合法經(jīng)營、合規(guī)操作，形成學(xué)法、懂法、用法、守法且依法合規(guī)經(jīng)營的金融企業(yè)，已成為農(nóng)村信用社在新的市場經(jīng)濟(jì)條件下亟待解決的重要課題。通過提高員工職業(yè)道德綜合素質(zhì)水平，進(jìn)一步推進(jìn)農(nóng)信社合規(guī)文化建設(shè)工作的開展。（二）開展合規(guī)建設(shè)的宣傳和階段性報道工作，做到每月投稿并刊登社內(nèi)報刊。三、堅持“以人為本”的管理模式，提升農(nóng)信社合規(guī)建設(shè)水平俗話講：“水能載舟，亦能覆舟”，企業(yè)的員工好比海里的水，企業(yè)的發(fā)展前進(jìn)好比海上一艘前進(jìn)的巨輪，員工素質(zhì)的好壞直接影響到企業(yè)的生死存亡。四、結(jié)合案件專項治理，推進(jìn)農(nóng)信社合規(guī)制度建設(shè)合規(guī)文化建設(shè)要堅持“統(tǒng)籌兼顧、合理安排”的原則，要與案件專項治理和正在深入開展的治理商業(yè)賄賂專項工作結(jié)合起來開展，加強對不正當(dāng)交易行為和商業(yè)賄賂業(yè)務(wù)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的分析研究，突出重點，有的放矢地開展專項治理；堅決糾正經(jīng)營活動中違反商業(yè)道德和市場規(guī)則，以及影響公平競爭等不正當(dāng)行為，依法查處商業(yè)賄賂案件；鼓勵員工檢舉違紀(jì)違法的人和事，提供案件線索，共同推動合規(guī)建設(shè)工作的深入開展。關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社 合規(guī)風(fēng)險 合規(guī)文化 合規(guī)管理部門 合規(guī)風(fēng)險管理一、把握四個概念（一）合規(guī)近些年，“依法合規(guī)”一詞在我國商業(yè)銀行監(jiān)督管理工作中經(jīng)常使用。（二）合規(guī)風(fēng)險合規(guī)風(fēng)險是指因違反法律或監(jiān)管要求而受到制裁的風(fēng)險、遭受金融損失的風(fēng)險以及因銀行未能遵守所有適用法律、法規(guī)、行為準(zhǔn)則以及相關(guān)慣例標(biāo)準(zhǔn)而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽損失等方面的風(fēng)險。操作風(fēng)險的內(nèi)涵比較復(fù)雜，它既包括操作交易風(fēng)險，也包括技術(shù)風(fēng)險、內(nèi)部失控風(fēng)險，還包括外部欺詐、盜搶等風(fēng)險，合規(guī)風(fēng)險的內(nèi)涵則相對單一，只是集中于銀行違法行為所導(dǎo)致的法律后果。作為識別、評估、通報、監(jiān)控并報告銀行合規(guī)風(fēng)險的一個獨立的職能部門，合規(guī)管理部門的作用主要是輔助管理銀行的合規(guī)風(fēng)險。為此，要保證各項制度、政策和措施的貫徹落實，必須以合規(guī)經(jīng)營和合規(guī)風(fēng)險管理為基礎(chǔ)。但對照改革的最終目標(biāo)，還有相當(dāng)大的差距，長期形成的粗放管理、內(nèi)控薄弱、違規(guī)經(jīng)營等不良企業(yè)文化尚未從根本上改變，重規(guī)模、輕質(zhì)量，重速度、輕效益，重擴張、輕風(fēng)險等問題仍不同程度地存在，個別地方甚至為眼前利益不惜違規(guī)經(jīng)營，不但造成了巨大的資金損失，而且嚴(yán)重影響其在公眾中的信譽、形象，成為了制約農(nóng)村信用社發(fā)展的痼疾。突出表現(xiàn)在內(nèi)部控制制度不完善、運行效力不強，農(nóng)村信用社管理基礎(chǔ)普遍缺少統(tǒng)一完整、構(gòu)成體系的內(nèi)部控制制度。合規(guī)部門的設(shè)置要強調(diào)有效性、獨立性，確保合規(guī)部門工作不受干擾。三是建立舉報監(jiān)督機制，疏通并敞開員工舉報違規(guī)、違法行為的渠道和途徑，并建立健全有效的舉報保護(hù)和激勵機制，鼓勵員工舉報違法、違反職業(yè)操守或可疑行為，強化對違規(guī)、違法行為的有效監(jiān)督。本文就農(nóng)村信用社加強合規(guī)文化建設(shè)談一些粗淺看法，與大家商榷。對農(nóng)村信用社而言，合規(guī)文化主要包括以下三層含義：⒈制度合規(guī)農(nóng)村信用社必須建立健全符合國家法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定的規(guī)章制度、行為準(zhǔn)則等，逐步形成一個補充協(xié)調(diào)、制約制衡、完整有力的規(guī)章制度體系。（三）制度執(zhí)行不給力隨著農(nóng)村信用社改革的不斷深入，各項管理制度正逐步完善，但在貫徹執(zhí)行過程中往往大打折扣。實踐證明，農(nóng)村信用社什么時候抓好了合規(guī)文化建設(shè)，什么時候問題就少，工作就好，社風(fēng)就正，發(fā)展就快。（三）是農(nóng)村信用社防化風(fēng)險的有力保障綜觀我國整個金融行業(yè)，由于一些單位和個人經(jīng)受不住金錢等方面的誘惑，違規(guī)發(fā)放貸款，違規(guī)吸收存款，私自挪用公眾存款等現(xiàn)象時有發(fā)生，給國家和人民的財產(chǎn)和利益造成了嚴(yán)重?fù)p失。農(nóng)村信用社各級領(lǐng)導(dǎo)要加強和提高對合規(guī)文化建設(shè)的理解和認(rèn)識，努力成為合規(guī)文化建設(shè)的倡導(dǎo)者、策劃者和推動者，帶領(lǐng)廣大員工積極主動參與，使全體從業(yè)人員都能成為合規(guī)文化建設(shè)的主體和實踐者，樹立“正氣”，營造一個良好的合規(guī)文化氛圍，彰顯農(nóng)村信用社的顯文化，消除潛規(guī)則，有效推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)，實現(xiàn)預(yù)定的目標(biāo)。既要對業(yè)務(wù)知識和技能加以培訓(xùn)，又要加強風(fēng)險防控方面的警示教育，既要為員工提供學(xué)習(xí)進(jìn)修以不斷提高其文化水平，更新其知識結(jié)構(gòu)的機會，又要定期對其進(jìn)行法治理念、法律知識的灌輸，使其不斷提高法律意識和合規(guī)水平。應(yīng)當(dāng)通過合理的績效考核機制將合規(guī)文化建設(shè)工作按一定比重納入目標(biāo)考核中，倡導(dǎo)業(yè)務(wù)拓展和合規(guī)經(jīng)營并重，糾正“重經(jīng)營業(yè)績，輕內(nèi)控管理”的績效考核理念，摒棄以往單純追求效益的價值取向，確保農(nóng)村信用社的各項經(jīng)營活動遵循依法合規(guī)原則。最后，建立合規(guī)經(jīng)營專項稽核制度。⒊加快合規(guī)風(fēng)險管理人才的培育農(nóng)村信用社要加快建設(shè)高素質(zhì)的員工隊伍，為合規(guī)風(fēng)險管理奠定人力資源基礎(chǔ)。而農(nóng)村信用社由于受機構(gòu)設(shè)置、歷史背景、地理因素、人員素質(zhì)、技術(shù)設(shè)備等綜合影響，導(dǎo)致其合規(guī)經(jīng)營管理相對較差，在合規(guī)文化建設(shè)方面還存在很多不容忽視的問題。2。從目前的情況來看，農(nóng)村信用社在合規(guī)風(fēng)險管理機制上仍存在一定缺陷：一是合規(guī)管理沒有完善，垂直的合規(guī)風(fēng)險管理體制還沒有完全形成，不能適應(yīng)農(nóng)村信用社審慎經(jīng)營和監(jiān)管的需要，不少制度規(guī)定有粗略化，大致化，模糊化的現(xiàn)象；二是合規(guī)風(fēng)險管理職責(zé)分散。二、加強農(nóng)信社合規(guī)文化建設(shè)的對策及建議針對以上農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設(shè)中存在的問題，結(jié)合達(dá)縣聯(lián)社自身的基本情況以及銀監(jiān)局對農(nóng)信社合規(guī)風(fēng)險的要求，筆者認(rèn)為，加強和改進(jìn)合規(guī)管理應(yīng)從以下幾方面入手：（一）轉(zhuǎn)變觀念，加強合規(guī)意識通過廣泛的風(fēng)險教育，要進(jìn)一步倡導(dǎo)“合規(guī)從高層做起”、“合規(guī)人人有責(zé)”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”、“主動合規(guī)”“合規(guī)與監(jiān)管有效互動”等合規(guī)文化理念、意識和行為準(zhǔn)則。對不同類型客戶制定差異化的預(yù)警指標(biāo)和監(jiān)控預(yù)警方案，通過設(shè)置專門的預(yù)警監(jiān)控崗，對各種預(yù)警信號觸發(fā)情況及時作出識別、分析、判斷、提示，并通知相關(guān)人員，及時采取措施防范、控制和化解