【正文】 三防一?！卑踩Ｐl(wèi)工作的順利進行，不斷推進農信社合規(guī)制度的建設。在管理中要注意關心員工，愛護員工，尊重員工，理解員工，信任員工，讓員工親身感受農信社的關愛和“大家庭”的溫暖。（四）對近年來銀行業(yè)因違規(guī)而導致風險的案例對照所轄范圍分析風險點的排查。定期開展考核，優(yōu)秀者給予精神與物質獎勵，對違規(guī)者要給予處分或經(jīng)濟處罰。開展職業(yè)道德教育的中心內容就是要培養(yǎng)和塑造每一位員工優(yōu)秀的品格與職業(yè)道德修養(yǎng)，培養(yǎng)員工忠誠敬業(yè)、勇敢堅韌、恪盡職守、自律守法的工作態(tài)度。再次證實了“無規(guī)矩不成方圓”這道理。我們在平時辦理柜臺業(yè)務時應該注意這樣一個問題：客戶大額取款時并沒帶上身份證，代理人也沒本人的身份證，或者是查詢客戶的存款信息資料。員工的執(zhí)行力比較弱，內控制度意識淡薄，有些員工辦理業(yè)務授權時只是流于形式，并無認真實行監(jiān)督權。我社自2009年開始重新建立了合規(guī)風險部門，兩年多的時間，不斷更新建立了一系列業(yè)務管理辦法與操作規(guī)程，并設立了合規(guī)風險經(jīng)理，確保我行經(jīng)營管理能夠合規(guī)運行。的確，做人要遵紀守法，做任何事都要有一定的規(guī)矩、規(guī)則,否則無法成功。合規(guī)是信合穩(wěn)健運行的內在要求。（三）內控機制體制建設不足。結合我們的實際情況形成一套操作性強、標準化的合規(guī)風險控制文件。一個完整的風險管理架構，不只是靠董事會、高級管理層、業(yè)務職能部門的管理，也不能單依賴先進的風險管理信息管理系統(tǒng)，而風險更不是一個部門合規(guī)就能完全控制的，它需要銀行各基層員工全員參與，更需要全體員工找準目標，樹立正確的人生觀和價值觀，尋求合規(guī)管理的正確做法。合規(guī)文化建設則是農信社適應新的歷史形勢下而形成的具有農信社特色的教育方式和組織形式，通過借鑒國際先進的合規(guī)風險管理和經(jīng)驗，廣東省銀監(jiān)局在轄區(qū)內金融機構開展“合規(guī)建設年”活動。要樹立“客戶至上”、“敬業(yè)愛崗”的服務理念，以滿足客戶需求為目標，協(xié)調、調動各方面資源，建立以客戶為中心的服務體系。例如某基層信用社制定的具體措施包括：（一）成立合規(guī)建設和風險管理年活動領導小組（成員包括單位領導、各級業(yè)務主管）。通過各種各樣成效顯著的工作和活動，使全體員工準確把握企業(yè)合規(guī)文化建設的發(fā)展形勢，自覺地融入到企業(yè)的合規(guī)文化建設中去，進一步加強農信社合規(guī)文化建設措施的落實。要建立合規(guī)建設相應的長遠規(guī)劃和計劃，具體建設內容包括：企業(yè)精神、職業(yè)道德、價值觀念、經(jīng)營目標、規(guī)章制度、企業(yè)形象、服務禮儀等內容，形成有自已特色的合規(guī)文化經(jīng)營理念。加強合規(guī)管理體系建設，對于農村信用社提高經(jīng)營管理水平、增強風險防范能力、加大支農服務力度以及全面實現(xiàn)改革發(fā)展戰(zhàn)略目標具有重要的意義。此外，依據(jù)監(jiān)管部門或銀行自身采取的不同監(jiān)督管理模式，上述法律、規(guī)則及標準還可延伸至銀行經(jīng)營范圍之外的法律、規(guī)則及準則，如勞動就業(yè)方面的法律法規(guī)及稅法等。風險內涵不同。各業(yè)務條線和分支機構的負責人對本條線和本機構經(jīng)營活動的合規(guī)性負首要責任，合規(guī)管理部門應根據(jù)合規(guī)管理程序主動識別和管理合規(guī)風險，按照合規(guī)風險的報告路線和報告要求及時報告。因此，貶低、忽視、淡化合規(guī)經(jīng)營和合規(guī)管理的重要性，風險防范措施就會落空，風險管控的制度和流程就會失靈，各種風險隱患就會滋生，甚至發(fā)生重大案件。目前，農村信用社改革已取得了階段性成果，組織形式改革基本完成，歷史包袱初步消化，風險狀況有所緩解。（三）合規(guī)風險管理機制缺失，影響合規(guī)的主動性和互動性?？紤]目前農村信用社已經(jīng)建立縣一級法人的事實，建議在縣聯(lián)社設立獨立的合規(guī)風險管理部門，在基層信用社及以下機構可設立合規(guī)聯(lián)絡員。二是建立健全合規(guī)問責機制，借助具有威懾力的合規(guī)責任追究制度，對違規(guī)行為進行責任認定與追究，并及時并采取有效的糾正措施，規(guī)范經(jīng)營管理行為，充分體現(xiàn)農信社的合規(guī)價值取向。何如加強合規(guī)文化建設，提升風險管理水平，促進農村信用社又好又快發(fā)展，已成為當前農村信用社迫切需要解決的問題。其主要內涵為堅持誠信正直準則、提倡合規(guī)人人有責、強調合規(guī)從高層做起、培養(yǎng)主動合規(guī)意識、實現(xiàn)合規(guī)創(chuàng)造價值、合規(guī)監(jiān)管有效互動。然而對管理者制約不嚴、監(jiān)督失控往往是導致金融案件頻發(fā)的主要原因。”依法合規(guī)經(jīng)營是現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展必須遵循的基本原則，農村信用社只有大力加強以合規(guī)為核心要素的企業(yè)文化建設，才能實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略目標。當合規(guī)成為一種基本的要求，并得到習慣性的遵循，可以有效降低監(jiān)督控制成本，增強制度的低成本執(zhí)行力，提高管理效率，有效消除違規(guī)帶來的監(jiān)管責任成本、處罰經(jīng)濟損失、對業(yè)務的限制發(fā)展機會喪失成本，保障農村信用社健康有序發(fā)展，提升公眾社會形象。但農村信用社作為服務三農的特殊金融企業(yè)，必須結合自身特點，建設適合自己的企業(yè)文化，將合規(guī)文化建設作為企業(yè)文化建設的核心內容，統(tǒng)一合規(guī)文化形象，優(yōu)化合規(guī)文化環(huán)境。農村信用社必須加強對全體員工的培訓教育工作，特別是要以能力建設為核心，以培養(yǎng)各級各類各層次人才為主線，開展多層次、多渠道、多形式的員工培訓。⒉建立合規(guī)激勵機制農村信用社應該建立合規(guī)激勵約束機制，切實有效地落實問責制，確保獎懲分明，違規(guī)必究。堅持內部審計與聯(lián)社的經(jīng)營管理并重的原則，內部審計部門只對監(jiān)事會負責，并享有獨立的懲處能力。要重視貸款風險集中度及關聯(lián)企業(yè)授信監(jiān)控和風險提示，重視早期預警，認真執(zhí)行重大違約情況登記和風險提示制度，同時加強督導，確保實效。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議的定義，“合規(guī)風險”指的是：銀行因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、規(guī)則、自律性組織制定的有關準則，以及適用于銀行自身業(yè)務活動的行為準則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。比如：為了完成存款任務，采取虛增存款的方式增加存款余額；為了完成不良貸款任務，采取違規(guī)逆向調整貸款形態(tài)的方式降低不良貸款余額；為了完成利息收入任務，采取以息轉本等方式虛增利息收入；以上行為，充分說明了部分信用社重業(yè)務、輕合規(guī)的現(xiàn)實，充分反映了部分信用社員工合規(guī)文化缺乏、合規(guī)認識不足、合規(guī)意識淡薄的現(xiàn)狀。（二）合規(guī)風險管理機制不健全健全的合規(guī)管理機制是實現(xiàn)全面的合規(guī)風險管理的前提。合規(guī)，光是靠一系列完備的制度是沒有用的，即使制度再完善，缺乏執(zhí)行力，到頭來也是一紙空文。同時復制推廣小貸、微貸技術和“四包”責任制的經(jīng)驗，解決小額貸款風險；運用流程、制度控制一般貸款風險；借助省聯(lián)社大平臺的風險管理技術，依靠專業(yè)化評審防控大額貸款風險。依托省聯(lián)社“大平臺”的風險監(jiān)控信息平臺功能，實行“人機互動”風險預警，優(yōu)化和再造貸后管理風險預警操作流程圖、操作說明書及風險識別表，分黃色、橙色、紅色三個級別進行風險預警，從而有效強化全流程風險預警功能，提升風險資產的管理質量。通過加強宣傳教育，讓員工了解和掌握合規(guī)知識，引導全體員工牢固樹立“資本覆蓋風險、業(yè)務增長與風險控制相適應、風險成本與風險收入相匹配”的風險管理理念，培養(yǎng)其對風險的敏感度，將風險意識貫穿到自覺行動中。目前農村信用社的合規(guī)性管理大多分別由財會、信貸等不同業(yè)務部門進行自律監(jiān)管，即使有稽核部門參與監(jiān)督檢查，也只能起到事后監(jiān)督的作用。重事后處罰，輕事前防范。與國有商業(yè)銀行合規(guī)經(jīng)營相比還存在著不小差距。要對合規(guī)風險管理人員進行持續(xù)有效的差別化培訓，培育高素質、復合型的合規(guī)風險管理團隊，以增強對各類金融風險的識別、計量和控制能力，使整個合規(guī)風險管理隊伍在風險管理知識和技能上時刻保持先進性和實用性。定期進行合規(guī)經(jīng)營專項稽核，是合規(guī)文化建設的重要保證措施之一，是對基層農村信用社一定時期內合規(guī)經(jīng)營的綜合評價，以利于規(guī)避和防范經(jīng)營風險。對于那些在合規(guī)文化建設工作上有突出成績的或在舉報、抵制違規(guī)行為中有明顯功勞的從業(yè)人員，農村信用社應該給予表揚和獎勵，反之，則應按照規(guī)定給予批評和處罰，使整個團隊形成合規(guī)光榮、違規(guī)可恥的工作氛圍。各級農村信用社還應將管理人員的學習培訓工作列入重要日程，對管理人員采取全方位的教育培訓。思想是行動的先導。近幾年，從農村信用社職員貪污，到營業(yè)機構負責人與外界不法分子勾結作案，再到高級管理人員收受賄賂等案件可以看出，農村信用社內部各層級人員均存在一定程度的問題?？傊訌姾弦?guī)文化建設對農村信用社改革發(fā)展具有極其重要的意義：（一）是農村信用社改革發(fā)展的內在需求 由于農村信用社統(tǒng)一法人時間不長，企業(yè)文化、組織結構、人力資源、發(fā)展戰(zhàn)略、目標市場需求及競爭環(huán)境、業(yè)務復雜程度、績效考核、激勵機制等各方面還處于探索階段，存在很多需進一步完善的地方，還有許多困難需要去克服。內控制度只限于定規(guī)章、發(fā)文件而不注重制度的落實。⒉行為合規(guī)農村信用社員工要不折不扣地遵循崗位要求和工作流程，確保每一筆業(yè)務、每一個環(huán)節(jié)、每一個時刻都能遵章辦事、合規(guī)操作，確保自身的經(jīng)營行為與所適用的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、內控制度等相一致。一、合規(guī)文化的內涵（一）廣義的合規(guī)文化合規(guī)文化是人類在認識自然與適應社會過程中，逐漸形成并不斷強化的文明和進步的成果。四是進一步完善績效考核辦法，逐步把客戶滿意度指標、員工滿意度指標和合規(guī)情況納入考核體系，加強合規(guī)管理，降低違規(guī)幾率。合規(guī)部門要選聘高素質的合規(guī)人員，這些人員既要有相應的專業(yè)技能，又要熟悉信用社的經(jīng)營管理，既要有一定的學歷、資格，又要有一定的實踐經(jīng)驗。一些農信社績效考核機制中沒有體現(xiàn)合規(guī)的原則，使得激勵約束機制導向不正確，必然