鋼鐵企業(yè)資金管理工作措施(更新版)
【正文】 為基準建立指標考核體系，由資金管理部門根據各部門執(zhí)行預算的情況，按月、季、半年及年度進行分析與考核，對預算編制部門考核預算精度，對預算執(zhí)行部門考核完成情況。首先，根據企業(yè)生產經營計劃及成本利潤計劃，編制經營活動現金預算，并努力實現利潤與現金流量的配套、對接，從而較準確地預測生產經營活動現金凈流量；其次，根據基建工程投資計劃，結合經營活動預計產生的現金凈流量，適度安排投資支出；第三，根據與金融機構等融資主體接洽的實際情況，準確編制融資活動各項現金流入與流出，在彌補投資活動形成資金缺口的同時，及時掌握到期債務的時間、數量，并對其作出預判。資金預算在劃分長、短期的基礎上，分為生產經營活動、基建工程投資活動、融資活動計劃三部分進行編制，遵守收付實現制并采用直接法編制。當前提條件發(fā)生變化時，如業(yè)務量增加、業(yè)務劃轉以及出現新的業(yè)務，需要對資金預算進行調整或追加，此時由預算責任部門提出申請，資金管理部門提出調整意見，進行逐項申報、審批。同時，企業(yè)應加強資金風險管控，確保資金鏈安全。在資金籌措方面，企業(yè)應充分了解各融資模式及特點，選用適合本企業(yè)的籌資方
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