【正文】 通過對以上財務(wù)評價指標(biāo)可知，該項目財務(wù)內(nèi)部收益率，投資利稅率及投資利潤率均高于行業(yè)基準(zhǔn)水平；不確定性分析除銷售價格 大幅 下降和經(jīng)營成本的增加對“三率”有較大影響外，其他因素變化對該項目影響不是太大，該項目具有一定的抗風(fēng)險能力。 （ 2）總成本： 萬元，其中： 可變成本共 萬元，其中： （ 1） 汽車 購入 費： 5760 萬元 （ 2） 能源消耗費 ： 萬元 （ 3） 修理維護(hù)費 ： 萬元 （ 4） 業(yè)務(wù)銷售人員 工資及福利： 業(yè)務(wù)銷售 人員 20 人 萬元 /人 能源消耗費：電費按全年用電量為 萬度，單價按 1 元 /度計算；水費按全年用水量為 19200m3，單價按 元 /m3 計算； 工資及福利費：全廠 定員 90 人， 元 /人 .年。其中，一期工程 9個月 ，二期工程 9個月 。 對項目管理的財務(wù)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，加強他們在執(zhí)行工程項目中的能力。 設(shè)備的安裝必須按照國家現(xiàn)行的專業(yè)技術(shù)規(guī)范與標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 （ 3） 吉利 4S專賣展示及 銷售店 吉利 4S 專賣展示及銷售店 的 占地 面積為 700M2，位于場地中央；主要功能為銷售吉利 品牌。 3． 2 勞動定員 根據(jù)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置，勞動定員為 90 人，擬分為 高層 管理層 6人，中層管理層 30人，技術(shù)人員 29 人，業(yè)務(wù)員 17人，銷售人員 8 人。 。 2． 3 項目的市場定位、競爭對手及市場策略 市場定位：立足整車及吉利 4S銷售，發(fā)展汽車修理，做好 美 容裝飾 項目立足樟樹市具有的巨大潛力的汽車整車銷售市場和零配件市場，發(fā)展樟樹目前 還沒有的面向所有品牌汽車的 大型汽車修理廠，市場的興建，將極大改善 樟樹市目前無永久性汽車市場的現(xiàn)狀，促進(jìn)汽車市場的升級換代。 存在問題 ◆量多面廣，檔次偏低。 ◆經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢。 2． 2． 2樟樹 市汽車市場的存在問題與發(fā)展優(yōu)勢 發(fā)展優(yōu)勢 ◆市場優(yōu)勢。但在整體上，根據(jù) 相關(guān)研究，在相當(dāng)長時間內(nèi)我國的汽車營銷模式是以汽車商店為主，專賣店為輔，以租賃營銷模式為補充和以網(wǎng)絡(luò)直銷為方向的發(fā)展模式。進(jìn)入新世紀(jì)以來，汽車話題成了人們的熱點話題，每一次場面火爆的車展也表明汽車開始與老百姓關(guān)系越來越密切，以時尚和現(xiàn)代為理念特質(zhì)的汽車文化越來越得到人們的認(rèn)同和推崇。 8月份公布的一份報告 指出， 8 月份交通運輸設(shè)備制造行業(yè)對工業(yè)增長的貢獻(xiàn)率首次躍升 40 個工業(yè)行業(yè)之首，以汽車制造為主的交通運 從消費角度看，汽車消費已日益成為大眾化的消費，汽車社會日益臨近。這在本報告的 后面章節(jié) 將得到充分的論證。 項目建設(shè)的可行性 本項目起點高、定位準(zhǔn)、經(jīng)營發(fā)展方式符合 潮流，有著很好的發(fā)展前途。 一、 項目的建設(shè)對推動樟樹建設(shè)現(xiàn)代化 城市有重要作用 。 當(dāng)前，市場上以降價、廣告、分期付款等方式及多樣化的汽車產(chǎn)品來刺激汽車銷售，但最關(guān)鍵的還是人民生活水平的提高，才能刺激汽車消費的迅速增長。汽車消費的興起，促進(jìn)了汽車市場的繁榮。國內(nèi)外汽車市場暢銷的 各種轎車、吉普車、商務(wù)車在 佳和汽貿(mào)市場 品牌薈萃，經(jīng)典云集，為廣大消費者提供了最廣闊的選擇空間。提供 24 小時 救援、搶修等服務(wù)；代辦年審、季審、汽車保險代理、保險理賠代理、各種車管業(yè)務(wù)等。 佳和汽貿(mào)市場 計劃員工達(dá)到 90人以上，全面采用汽車維修企業(yè)管理模式，采用維修管理軟件，實現(xiàn)了對客戶資料、車輛信息、維修檔案等的高效管理；在生產(chǎn)設(shè)備上，擁有四柱舉升機(jī)、 2 柱舉升機(jī)、汽車檢測電腦、 4 氣廢氣檢測儀、大梁校正、四輪定位儀、烤漆房等各種先進(jìn)齊全的設(shè)備；配備有廣泛車型的維修技術(shù)資料，并將與外界專業(yè)學(xué)府及同行建立了全面的、深度的技術(shù)合作。汽車市場成為人們選購汽車的主要場所。遺憾的是，現(xiàn)時能夠滿足廠商 需要、滿足消費者需求的高水平的汽車交易市場在樟樹 卻未出現(xiàn)，絕大多數(shù)汽車交易市場發(fā)展?jié)摿τ邢蕖? 二、 項目的建設(shè)將有利于 樟樹 經(jīng)濟(jì)及社會的發(fā)展 由于本項目規(guī)模大、定位高，因而項目的迅速發(fā)展將對 樟樹地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展帶來積極的影響。這是當(dāng)前社會最流行的汽車市場發(fā)展模式，而這一模式，在樟樹 市各汽車市場中都很難做到，因而本項目有很強的示范作用和競爭力。 1992 年我國汽車產(chǎn)量突破 100 萬輛大關(guān)， 2020 年突破 200 萬輛， 2020 年可望突破 300 萬輛。若包括載貨車和客車這兩類車型， 2020 年 1－ 8 月份已完成汽車銷售 207 萬輛，預(yù)計 2020 年全年可超過 300 萬輛，成為繼美、日、德后的第四大汽車消費國。 在汽車銷售的有形市場上，我國存在多種不同的銷售市場模式，以金字塔式多級銷售為主。 現(xiàn)有市場大多分布在市區(qū)交通繁忙地段，增加了城區(qū)交通壓力，影響了城市景觀。汽車的 降價無疑激活了居民消費能力，擴(kuò)大市場優(yōu)勢。改革開放以來， 樟樹 市經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不斷提高 ，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化。汽車市場布局具有隨意性和自發(fā)性，影響城市景觀，增加整治難度。 市場策略：搞活市場，促進(jìn)流通，發(fā)揮 效益 樟樹市汽車市場發(fā)展是樟樹市 商 業(yè)、流通 的重要組成部分， 佳和汽貿(mào) 新 市場 的建設(shè) 將會給當(dāng)?shù)厣踔?樟樹 帶來 較大 的社會和經(jīng)濟(jì)效益。即將建設(shè)成為功能多元化，管理現(xiàn)代化的汽車市場，并 不斷改進(jìn)汽 車貿(mào)易的功能結(jié)構(gòu)（如含售車、零部件供應(yīng)、維修服務(wù)的三位一體模式 ），在市場規(guī)劃上，采取統(tǒng)一規(guī)劃，分期開發(fā)的策略。第一期工程占地 6 畝，建設(shè)內(nèi)容有 汽車 展示 銷售 中心、 吉利 4S 汽車專賣展示及銷售 、試車場、 綜合 大樓 等 。 （ 6） 維修廠 維修廠擬占地 面積為 2020M2，主要用房為一層，方便顧客，建筑風(fēng)格均利用現(xiàn)代簡潔的建筑設(shè)計風(fēng)格，分別為顧客提供各種汽車檢測、知識培訓(xùn)、以及汽車維修服務(wù)。 試運轉(zhuǎn)工作由設(shè)計單位、安裝單位共同參加。 項 目 規(guī)劃 進(jìn)度安排 項目建設(shè)周期 本項目實施進(jìn)度規(guī)劃總原則是精心組織，充分準(zhǔn)備。 其中：工程費用（一類費用）： 萬元 建設(shè)工程其他費用： 萬元 預(yù)備費： 71 萬元 流動資金： 1500 萬元 土地使用費按占地 10畝，征地費共計 85 萬元。采用直線折舊法計算，折舊費為 萬元。 15年 = 萬元 （ 3）土建工程折舊： 萬元24