分公司、辦事處應收帳款管理制度創(chuàng)維集團財會制度(更新版)
【正文】 積極組織清收壞帳，屬于 20xx 年 3 月 31 日以前非責任人的責任，總部將以收回壞帳的金額為基數(shù)，對清收人按 一定 比例給予獎勵。 以抵債物資抵欠，按客戶帳面欠款額扣除抵債物資變現(xiàn)后的余額進行計算。 總部按季對各分公司、辦事處客戶往來對賬質(zhì)量進行考評通報，將其作為評優(yōu)、提拔、內(nèi)部職稱評定的重要依據(jù)，落實客戶往來對賬質(zhì)量一票否決制。 對賬完畢，必須要求客戶在對賬單正本上加蓋公章，法人代表或其授權(quán)委托人簽名 。 應收帳款的清理及收回 辦事處業(yè)務人員應及時掌握客戶的經(jīng)營及資信狀況，如存在虧損嚴重、破產(chǎn)改制、逃廢債務等現(xiàn)象，應盡快向經(jīng)理反映。 3 核心條款 應收帳款的形成 以銷售實現(xiàn)為標志，銷售發(fā)票一經(jīng)開出而未收款的，即形成應收帳款。 適用于辦事處應收帳款壞帳的界定、申報、審核、確認、處理、核銷及壞帳基金的使用等。 客戶債權(quán)債務變更時，由債權(quán)、債務雙方提交其法人代表 (或負責人 )簽字及加蓋單位公章的債權(quán)債務交接通知，辦事處 財務助理 須對債務接收方的資信、經(jīng)營、企業(yè)財務狀況及償債能力進行全面調(diào)查，在確認無風險的基礎上向總部財務分管副總遞交專題報告 (附客戶雙方債權(quán)、債務接收通知 )經(jīng)批準后方可。 對賬原則： 連鎖家電、超市客戶及重要客戶往來應每月對賬一次，其它客戶每季對賬一次。 定期對多頭立戶（或新老戶頭）賬戶余額進行清理，并按財務制度規(guī)定，根據(jù)不同情況進行相應處理。 直供專柜客戶按其委托代銷商品全部申請開發(fā)票轉(zhuǎn)入應收帳款帳面后的最后欠款額進行計算。 虛報客戶呆死帳，與他人串謀侵占公司資產(chǎn)，由法律事務部專案處理，依法提請司法機關追究其
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