【正文】 部分從餐飲成本中扣除，填入“工作餐”中。 提取棉織品分錄 ： 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 — 棉織品 （收入 *％） 貸：預(yù)提費(fèi)用 棉織品 (收入 *％ ) 購(gòu)入時(shí)：借：物料用品 棉織品 貸：銀行存款 /應(yīng)付帳款等相關(guān)科目 領(lǐng)用時(shí)：借：預(yù)提費(fèi)用 棉織品 ***元 貸：物料用品 棉織品 ***元 具體見(jiàn)《 預(yù)提費(fèi)用計(jì)提表》 (8) 水、 電、煤：費(fèi)用按抄表數(shù)計(jì)算： 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 — 水費(fèi) （月末 月初） *單價(jià) 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 — 電費(fèi) （月末 月初） *單價(jià) 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 — 煤燃?xì)赓M(fèi) （月末 月初） *單價(jià) 貸：預(yù)提費(fèi)用 — 水費(fèi) 預(yù)提費(fèi)用 — 電費(fèi) 預(yù)提費(fèi)用 — 煤燃?xì)赓M(fèi) (9) 純凈水費(fèi)：按送水單預(yù)提： 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 — 客用品 貸：預(yù)提費(fèi)用 — 純凈水 (10) 洗滌費(fèi)：按送洗數(shù)量預(yù)提： 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 — 洗滌費(fèi) 貸：預(yù)提費(fèi)用 — 洗滌費(fèi) (11) 庫(kù)存出庫(kù)：按公司統(tǒng)一規(guī)定編制當(dāng)月收發(fā)存報(bào)表。 職工 教育基金必須按規(guī)定的用途?？顚Ｓ?，不得挪用。 1）按公司統(tǒng)一規(guī)定編制當(dāng)月固定資產(chǎn)折舊表、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用表和待攤費(fèi)用表 . 具體見(jiàn)《固定資產(chǎn)折舊表、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用表和待攤費(fèi)用表》 借：管理費(fèi)用 — 折舊費(fèi) 貸：累計(jì)折舊 — 電子設(shè)備 累計(jì)折舊 — 家具 累計(jì)折舊 — 其他設(shè)備 累計(jì)折舊 — 軟件 考慮到固定資產(chǎn)在開(kāi)業(yè)前陸續(xù)入酒店，為統(tǒng)一口徑，開(kāi)業(yè)第一個(gè)月開(kāi)始計(jì)提折舊。 財(cái)務(wù)從 PMS 中結(jié)帳時(shí)并填寫“基本信息表” 客人姓名 客人房號(hào) 入住時(shí)間 退房時(shí)間 房?jī)r(jià) 消費(fèi)金額 應(yīng)找零款 將客人“住宿登記單”、“客人帳單”、“基本信息表”做為附件附于憑證后。 6）發(fā)票申購(gòu)本的管理，發(fā)票購(gòu)買及領(lǐng)用的管理。 (3) 出納在報(bào)銷單上簽字確認(rèn)。并在固定資產(chǎn)的實(shí)物上粘貼固定資產(chǎn)標(biāo)簽。 7. 整 理憑證，核對(duì)往來(lái)帳。填寫開(kāi)戶申請(qǐng)書，金融服務(wù)卡申請(qǐng)書，網(wǎng)上銀行申請(qǐng) 書等。開(kāi)立基本帳戶首選工商銀行，如果方圓 3 公里內(nèi)沒(méi)有工商銀行，則開(kāi)立別的銀行，并且向財(cái)務(wù)部審批。 7） 以上復(fù)印件全部加蓋公章，銀行收款憑證原件要攜帶。 主要職責(zé) ? 每日核對(duì)店內(nèi)的日審報(bào)表，定期核對(duì)店內(nèi)的小商品、家賓卡等 ? 定期完成店內(nèi)物品的盤點(diǎn)和前臺(tái)現(xiàn)金的抽盤 ? 每日負(fù)責(zé)去銀行進(jìn)行現(xiàn)金解款 ? 負(fù)責(zé)店內(nèi)的報(bào)銷和付款業(yè)務(wù)，并填制各類報(bào)銷和付款憑證 ? 負(fù)責(zé)酒店文檔打印、統(tǒng)計(jì)匯總、整理歸檔等酒店文案工作 ? 在完成好本職工作的同時(shí)，積極配合店長(zhǎng)完成店內(nèi)其他工作 任職資格 ? 大專以上學(xué)歷，二年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)歷； ? 了解出納操作流程，從事過(guò)人事或行政工作優(yōu)先； ? 工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，耐心細(xì)致； ? 有良好的溝通能力和團(tuán)隊(duì)合作意識(shí)。 Procedure （ Finance） 如家愿景 ： 創(chuàng)建中國(guó)最著名的住宿業(yè)品牌！ 如家使命 ： 用我們的專業(yè)知識(shí)和精心規(guī)劃，使我們服務(wù)和產(chǎn)品的效益 最高，從而為我們的客戶提供 “ 干凈、溫馨 ” 經(jīng)濟(jì)型酒店產(chǎn)品； 讓我們的員工得到尊重，工作愉快，在 “ 如家 ” 而自豪；使得 我們的業(yè)主能夠獲得穩(wěn)定而有競(jìng)爭(zhēng)力的投資回報(bào)； 由此創(chuàng)造我們的 “ 如家 ” 品牌。為了保證酒店連鎖品牌形象的良好性和一致性，如家酒店連鎖公司制定了一套符合實(shí)際操作的標(biāo)準(zhǔn)的服務(wù)手冊(cè)，指導(dǎo)和規(guī)范 “如家快捷酒店”直營(yíng)店和特許經(jīng)營(yíng)店的管理和服務(wù)。 2） 出資者及被審驗(yàn)單 位的會(huì)計(jì)報(bào)表，與出資有關(guān)的會(huì)計(jì)處理資料。 4．詢問(wèn)和辦理所在地的稅收優(yōu)惠政策 （ 1） 向注冊(cè)地的稅務(wù)局詢問(wèn)有沒(méi)有稅收減免政策，有則按規(guī)定申請(qǐng)。 (3) 組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件 4份。 6. 為了方便客人持卡消費(fèi)，在酒店開(kāi)業(yè)后期和銀行聯(lián)系 POS 機(jī)的安裝：聯(lián)系工商銀行信用卡部，準(zhǔn)備簽訂“信用卡協(xié)議”。 二 . 開(kāi)業(yè)后工作 1. 由于各店籌備期間，所有的合同都保管在公司總部，請(qǐng)各店快捷開(kāi)業(yè)一個(gè)月后，到總公司領(lǐng)取合同，并復(fù)印合同，將復(fù)印件留在公司，合同正本帶回店里，并裝訂成冊(cè)。 2）審核報(bào)銷單：收到出納審核完畢的報(bào)銷單： (1) 審核報(bào)銷 單填寫是否正確，報(bào)銷內(nèi)容及金額是否符合公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。根據(jù)店長(zhǎng)、會(huì)計(jì)、出納、 申請(qǐng)人、收款人都簽過(guò)名的報(bào)銷單，查看會(huì)計(jì)分錄是否正確、現(xiàn)金流量是否正確。 9）前臺(tái)備用金的抽盤工作，對(duì)于前臺(tái)的備用金應(yīng)定期或不定期的抽盤。 12）信用卡長(zhǎng)款視同 PMS長(zhǎng)款處理。 (4) GOP提成 =（上月 實(shí)際 GOP上月考核 GOP） *10% 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 — 工資 貸：應(yīng)付工資 — 店長(zhǎng)考核 注：新開(kāi)店第一個(gè)月提 6000 元。 年底預(yù)提費(fèi)用 — 修理費(fèi)有余額時(shí)，按照公司統(tǒng)一規(guī)定，沖回。 (17) 提稅金：每月必須計(jì)提當(dāng)月應(yīng)繳營(yíng)業(yè)稅及其他稅金，稅金繳納必須由店長(zhǎng)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，企業(yè)所得稅必須再由 CFO審批。 (21) 餐飲毛利的核算 餐飲毛利率＝（餐飲收入－餐飲成本） /餐飲收入。每月 15日前，完成上月憑證的裝訂。具體參見(jiàn)管理平臺(tái)填表說(shuō)明。 第三篇 出納工作流程和標(biāo)準(zhǔn) 一、開(kāi)業(yè)前準(zhǔn)備工作 接受 PMS 系統(tǒng)培訓(xùn)：了解前臺(tái)操作流程， 熟悉 日常查詢 （查詢客帳、明細(xì)帳等） ，重點(diǎn) 關(guān)注 賬單的作廢，沖賬及調(diào)賬的操作。 所有報(bào)表 要有值班經(jīng)理簽名確認(rèn)。（綠聯(lián)的數(shù)字必須與客人賬單上的押金余額數(shù)字相吻合）。 具體見(jiàn)《信用卡明細(xì)清單》《應(yīng)收信用卡明細(xì)清單》 7) 檢查賬單上除了房金及電話費(fèi)以外發(fā)生的費(fèi)用項(xiàng)目都應(yīng)有雜項(xiàng)收入轉(zhuǎn)賬單，賬單上必 須有客人簽字。 10) 核對(duì)一級(jí)發(fā)生賬的房?jī)r(jià)是否是正常房?jī)r(jià)，上門散客門市價(jià)、金卡會(huì)員 、普卡會(huì)員 折、中介客 、協(xié)議客按簽訂的協(xié)議價(jià)格，最好打印一張各種房型和各種客源的價(jià)格 明細(xì)表備查。如果房金沒(méi)有入賬，查明原因，是客人沒(méi)住還是前臺(tái)沒(méi)有入賬。 16) 將前臺(tái)收到的現(xiàn)金存銀行。并和一級(jí)發(fā)生帳 早餐費(fèi)相核對(duì)。 核對(duì)小商品交接單。 家賓金卡售價(jià) 198 元 /張，家賓普卡售價(jià) 40元 /張。作廢的發(fā)票三聯(lián)都要寫“作廢”或蓋“作廢”章。發(fā)票上無(wú)法寫全單價(jià)數(shù)量的要附有明細(xì)單。 借：物料用品－客用品 原材料 物料用品－維修材料 庫(kù)存商品－商品 物料用品－印刷品 庫(kù)存商品 卡類 庫(kù)存商品－圖書 貸：現(xiàn)金或相關(guān)科目 2) 存貨 維修材料的分類 (1) 土建： 水泥快速劑、拉法基、水泥、黃沙 (2) 裝潢： 細(xì)毛滾筒、原子灰、油漆、玻璃、水不漏、雙面膠、地板、踢腳線、銅條、墨汁、墨斗、 18鉆頭、窗紗、皮壓條、萬(wàn)能膠 、砂皮、硅膠、護(hù)角條蓋帽、貓眼、松香水、鋼釘、膩?zhàn)?、蒸罐汽、熟膠粉、膠水、石膏粉、硅膠輪 (3) 電氣 燈、護(hù)套線、色燈架、 鎮(zhèn)流器、燈管、燈泡、開(kāi)關(guān)、燈頭、膠布、中間繼電器、電 容、電線插座、電工膠布、電池、啟輝器、乳膠漆 (4) 通訊、網(wǎng)絡(luò) 網(wǎng)線接頭、網(wǎng)線面板、電話線、 (5) 辦公自動(dòng)化 (6) 消防器材 防火木紋板、 (7) 動(dòng)力設(shè)備、管道器件 洗面盆龍頭、接頭、鍋爐浮球、管子、表閥、不銹鋼落水頭、電接點(diǎn)水位計(jì)、閘伐、螺絲、電機(jī)、大噴頭、高壓管、液化汽灶、鐵絲、生料帶、軟管 (8) 五金 鋁合金鎖、洗臉盆下水節(jié)器、鎖、鑰匙、輪子 (9) 維修工具 美工刀片 砂輪片 焊錫 開(kāi)孔器 泥桶 鐵板粉刀 網(wǎng)絡(luò)測(cè)試儀 紗手套、鋸條、沖擊鉆、鉆頭、水平尺、強(qiáng)持刀、刷、小紅桶、滾筒 3) 每月應(yīng)付的電話費(fèi)、水、電、煤氣費(fèi)應(yīng)在最后付款日前及時(shí)付清，房租等有簽訂合同的各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)及時(shí)在合同規(guī)定的付款期限內(nèi)付清，避免發(fā)生滯納金。 6. 每月定期抽查餐廳食品消耗情況、及不定期核菜價(jià)。 (2) 期初余額合計(jì)金額應(yīng)等于庫(kù)存商品明細(xì)賬中的期初數(shù)，本期收入合計(jì)金額應(yīng)等于明細(xì)賬中的本期發(fā)生額。 。 個(gè)人所得稅＝稅前實(shí)發(fā)額 *地方個(gè)調(diào)稅稅率。 具體見(jiàn)《 個(gè)人所得稅繳納表》