【正文】 成年度財務(wù)管理報表的裝訂工作。 根據(jù)財務(wù)報表的數(shù)據(jù)和公司對管理平臺填寫的要求，每月 6 日前完成上月管理平臺數(shù)據(jù)錄入工作。報表制作完畢后，打印后，會計人員和單位負(fù)責(zé)人需手工簽字并加蓋人名章。在處理管理平臺中將員工餐部分從福利費中扣除，填入“工作餐”中。收發(fā)存報表的本月節(jié)余數(shù)字和實際盤點數(shù)字相核對，如有偏差則應(yīng)查明原因，及時處理。 購入時： 借：物料用品 — 維修材料 貸：銀行存款、現(xiàn)金、應(yīng)付帳款等 預(yù)提時： 借：營業(yè)費用 — 日常修理費 收入 *3％ 貸：預(yù)提費用 修理費 收入 *3％ 領(lǐng)用時： 借：預(yù)提費用 — 修理費 貸：物料用品 維修材料 發(fā)生大修理費用時： 借：預(yù)提費用 — 修理費 貸：銀行存款等相關(guān)科目。其中不包括店長考核部分和員工獎勵部分 借：營業(yè)費用 — 福利費 貸：應(yīng)付福利費 (2) 工資可用額度的計算： 見出納工作流程和標(biāo)準(zhǔn)中 (3) 獎金 =應(yīng)提工資 *10% 借：營業(yè)費用 — 獎金 貸：應(yīng)付工資 — 員工獎金 備注：員工獎金年根據(jù)人事部郵件發(fā)放。領(lǐng)款時，財務(wù)寫清原因，包括從 pms 中結(jié)帳的原始憑證號碼等，并請店長確認(rèn)后方可付款。 8）管理合同：了解各項合同的支付方式 .如：房租、工程款、家具款、有線電視、寬帶等，做到及時申請，及時付款。 3）審核憑證：總賬 /憑證 /審核憑證 /。 3. 日常工作 1）按公司統(tǒng)一規(guī)定編制營業(yè)日報表，十天為一小計，填制一張收入憑證， 具體見《每日營業(yè)收入日報表》 借：銀行存款（營業(yè)日報表中現(xiàn)金小計數(shù)） 應(yīng)收賬款 — 散客（營業(yè)日報表中借方本日發(fā)生 本日收回的 10 天小計） 應(yīng)收賬款 — 信用卡（營業(yè)日報表中應(yīng)收賬牡丹卡） 預(yù)收帳款 — 團(tuán)隊押金（以 前各月打入我酒店預(yù)付款并且已入該科目，由于沒有排房未入 PMS系統(tǒng)，前臺在結(jié)帳后，財務(wù)將此款在該科目中沖銷） 營業(yè)費用 — 客用品（夜審報表的賠償費，在帳套中以負(fù)數(shù)體現(xiàn)） 營業(yè)費用 棉織品（夜審報表中賠償費關(guān)于棉織品部分，在帳套中以負(fù)數(shù)體現(xiàn)） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 — 客房收入（夜審報表中房金 +返傭金額） 主營業(yè)務(wù)收入 — 餐飲收入（營業(yè)日報表中早餐 +餐飲收入） 主營業(yè)務(wù)收入 酒水收入（營業(yè)日報表中酒水收入） 主營業(yè)務(wù)收入 — 商品收入（夜審報表中商品收入減增值稅） 主營業(yè)務(wù)收入 — 卡類收入（夜審報表中家賓卡類收入） 主營業(yè)務(wù)收入 — 其他收入（夜審報表中商務(wù)收入 +其他收入） 應(yīng)交稅金 — 未交增值稅 其他應(yīng)付款 — 電話費（夜審報表中電話費） 其他應(yīng)付款 — 洗衣費（夜審報表中洗衣費） 預(yù)收賬款 — 預(yù)收客人押金（收銀員交款報告中本日預(yù)收押金 本日結(jié)帳抵扣押金） 每日完成應(yīng)收預(yù)收余額表，具體見表樣。并開始制作管理報表。兩張卡都可以進(jìn)行正常的業(yè)務(wù)查詢，申請卡可以對付款業(yè)務(wù)提交申請，授權(quán)卡在對付款申請審核無誤后進(jìn)行授權(quán)。 (2) 稅務(wù)登記證復(fù)印件 4 份。 3. 協(xié)助店長辦理：營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證和稅務(wù)登記證。 ： 如果直營店是獨立法人性質(zhì)的，會計人員必須在辦理營業(yè)執(zhí)照之前對注冊資本進(jìn)行驗資，會計人員應(yīng)先選好有驗資資質(zhì)的會計師事務(wù)所，驗資的費用按照如家一般直營店的投資規(guī)模應(yīng)控制在 20xx元以內(nèi)，驗資的具體資料如下： 1） 出資者的法人資格證明或者身份證明、出資者的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、出資者的投資資格證明， 委托代理人委托書。如家酒店連鎖的目標(biāo)是為顧客提供快捷簡便、標(biāo)準(zhǔn)化、一致性的服務(wù)。 指導(dǎo)思想 : 一個成功的酒店連鎖組織的所有組織行為都是圍繞著品牌形象展開的，良 好的品牌形象是所有酒店連鎖組織生存的基礎(chǔ)。 第二篇 會計工作流程和標(biāo)準(zhǔn) 一 . 開業(yè)前準(zhǔn)備工作 首先要在用友軟件中按如家的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置會計科目，詳細(xì)的科目明細(xì)見“科目一攬表”。 為了更好的節(jié)約公司的資金成本，對于內(nèi)資公司我們一般要求在驗資資料準(zhǔn)備齊全的 2個工作日內(nèi)拿到驗資報告。開戶需要準(zhǔn)備的東西： (1) 營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件 4 份。網(wǎng)上銀行的客戶證書應(yīng)申請兩張，一張申請卡（持卡人出納），一張授權(quán)卡（持卡人會計）。開業(yè)前夕，許多工程款項是總公司墊付，核對后，確保和公司往來帳目一致。 具體見《 固定資產(chǎn)盤點表》、《 資產(chǎn)標(biāo)簽表樣》 固定資產(chǎn)調(diào)撥 具體《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》 帳務(wù)處理：（調(diào)撥以凈值入帳） 調(diào)出方： 借：其他應(yīng) 收款（或相關(guān)科目） 凈值 累計折舊 貸：固定資產(chǎn) 原值 調(diào)入方： 借：固定資產(chǎn) 凈值 貸：其他應(yīng)收款（或相關(guān)科目） 凈值 調(diào)入后重新計算折舊額。 (4) 以上方面均審核無誤后，在會計處簽字確認(rèn)，再交店長簽字并按照相關(guān)審批流程 審批。 具體見《發(fā)票購買及領(lǐng)用表》 7）調(diào)帳的操作：調(diào)帳只有會計可以操作，在前臺賬務(wù)處理錯誤發(fā)生后，客人已離店，只有通過調(diào) 帳 來調(diào)整賬目，但事前必須解釋清楚原因，并得到店長的同意。 客人結(jié)帳時，憑“押金單”和身份證到財務(wù)處領(lǐng)款。 借：管理費用 — 長期待攤費用攤銷 貸：長期待攤費用 — 裝修工程 長期待攤費用 — 消防工程 長期待攤費用 — 配套工程 長期待攤費用 — 窗簾類 借：營業(yè)費用 — 其他物料用品攤銷（臺燈、電話機(jī)、滅火器等） 營業(yè)費用 — 保險費（保險費按照受益期攤銷） 營業(yè)費用 裝飾費（裝飾畫） 營業(yè)費用 — 棉織品（棉織品） 貸：待攤費用 — 客房類用品（臺燈、電話、滅火器） 待攤費用 裝飾畫 （客房及前臺的掛畫） 待攤費用 — 保險費（按受益期攤銷） 待攤費用 — 棉織品（新開業(yè)一年攤銷） 2）按公司財務(wù)規(guī)定每月應(yīng)預(yù)提的費用及比例： (1) 福利費 =工資表應(yīng)發(fā)數(shù) *14%。 (6) 大修理的提取 開業(yè)未滿一年的店修理費按實際列支 購入時： 借：物料 用品 — 維修材料 貸：銀行存款、現(xiàn)金、應(yīng)付帳款等 領(lǐng)用時： 借：營業(yè)費用 — 日常修理費 貸：物料用品 維修材料 開業(yè)一年后的店按照收入的 3％計提。具體見附表 客用品、清潔用品等出庫： 借：營業(yè)費用 — 客用品（清潔用品） 貸：物料用品 — 客用品（清潔用品） (12) 結(jié)轉(zhuǎn)餐飲成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 — 餐飲成本 貸：原材料 (13) 維修材料出庫，參照（ 5） (14) 前臺小商品： 借：主營業(yè)務(wù)成本 — 商品成本 貸：庫存商品 — 商品 (15) 圖書： 借：主營業(yè)務(wù)成本 — 商品成本 貸：庫存商品 — 圖書 (16) 印刷品： 借：營業(yè)費用 — 印刷及文具費用 貸：物料用品 — 印刷品 注：收發(fā)存報表的上月結(jié)存、本月收入、本月發(fā)出、本月結(jié)余必須和用友賬套中的期初余額、本月合計借方、本月合計貸方、本月合計余額相等。 沒有餐飲的店，員工餐沖福利費。具體參見“如家酒店連鎖財務(wù)報表”。并在最后一本憑證中訂入以下附件 (1) 發(fā)生額余額表 (2) 前臺備用金盤點報告 (3) 出納庫存現(xiàn)金盤點報告 填制管理平臺數(shù)據(jù)。帳冊封面需要貼印花稅。審核無誤后在報銷單“出納簽名”處簽名確認(rèn)并交店長 按相關(guān)審批流程進(jìn)行審批后報銷。如果不相等，請在“一級發(fā)生帳”中逐筆核對 。內(nèi)卡 2％， VISA/％， JCB3％ 每月制作“信用卡明細(xì)清單”。 B..夜審綜合統(tǒng)計報表 +返傭金額＝營業(yè)日報表的本日發(fā)生借方數(shù)相等。 具體見《 沖帳發(fā)生表》， 作廢帳單表同沖帳發(fā)生表。 14) 發(fā)票的審核，根據(jù)公司財務(wù)制度規(guī)定，發(fā)票不允許多開。計算得出的早餐收入若與營業(yè)日報上的收入不相符的須查明原因，查應(yīng)由責(zé)任人賠償?shù)?，由?zé)任人賠償后入 PMS現(xiàn)金賬。 (2) 如果早餐券是贈送的，應(yīng)在 ”贈券標(biāo)明 ”欄中打 ”√ ”,店長