【正文】 該部分收入從應提工資總額中扣除。 (2) 統(tǒng)計出前臺家賓卡提成填入“補貼”欄，統(tǒng)計出當月微笑卡第一名（第一名獎勵 100 元）獎勵填入“其他”欄。及時處理。 具體見《 低值易耗品盤點表》《低值易耗品報廢表》 3. 月末完成客用品、食品、維修材料、前臺小商品、印刷品、圖書及棉織品的實地盤點。 次月將本月貸方余額轉入“營業(yè)收入 其他收入” （二）、每周工作 1. 各類單據(jù)的領用：押金單、早餐券蓋財務章，前臺換零錢 2. 辦公用品采購及領用登記。報銷完后在報銷單及發(fā)票上加蓋付“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”章。由店內(nèi)審批的，應先申購再報銷。 月末統(tǒng)計前臺服 務員每人的發(fā)卡數(shù)，算出每人的家賓卡提成（金卡提成 20元 /張，普卡提成 5 元 /張）。（月末盤點時只需根據(jù)小商品交接 單結存數(shù)盤點既可）。 售出餐券原則上不退 ,特殊情況由當班經(jīng)理決定 ,并按作廢或沖帳程序處理 ,餐券回收使用 ,并在餐券發(fā)放記錄本重新記錄該條信息 ,在 ”贈券標明 ”欄中注明 ”退回 ”字樣 ,以利于日審核對 . 如遇到現(xiàn)金購券的退回 ,當日的從未結當日現(xiàn)金帳中退款 。贈送的早餐券要有店長在餐券發(fā)放記錄本上的簽字確認。原則上加收半天或一天房費。 沖帳發(fā)生表需店長簽字確認。 8) 核對各種表格之間的關系。 6) 核對信用卡簽單（有客人簽名的信用卡簽賬單）合計金額＝信用卡每日結算金額＝收銀員交款報告中信用卡金額。其中一級發(fā)生帳打印時可以剔除“電話費”和“返傭”。每月 10日發(fā)放工資。其中各經(jīng)管人員姓名欄目，需要各經(jīng)管人員手工簽名與蓋章。在憑證封面上寫清：保管期限、經(jīng)辦會計等資料。 用友帳套中數(shù)據(jù)每月雙重備份（電腦硬盤備份和移動硬盤備份） 。年底將多余的福利費沖回，并返入店長 GOP。棉織品出庫時直接沖銷預提。 借：營業(yè)費用 職工教育經(jīng)費 貸：其他應付款 職工教育經(jīng)費 提取比例：按照 工資總額 （應付工資貸方數(shù)）的 １．５％ 計提。并將郵件打印出來做附件。 2 年后無人認領轉營業(yè)外收入。另需寫一份收款說明，寫清逃賬具體經(jīng)過，并委托銀行代收此筆款項。發(fā)票臺頭是否和營業(yè)執(zhí)照名稱相吻合。各店需要及時 登記固定資產(chǎn)帳，建立固定資產(chǎn)帳卡，盤點固定資產(chǎn)，并保管簽收到個人。費率參考：內(nèi)卡 2％，外卡 ％ 3％。并且加蓋公章、法人章。 開立基本賬戶 ,網(wǎng)上銀行。 6） 承諾函。 酒店出納（兼文員）崗位職責 職位編號 職位名稱 出納 所在部門 酒店 級別 酒店出納 上級 店長、財務會計 下屬 ? 職責概述： 完成店內(nèi)日常的現(xiàn)金報銷和銀行付款業(yè)務，完成店內(nèi)各項物品的盤點和收、發(fā)、存工作，填制各類報銷和付款憑證，以及其他酒 店各項統(tǒng)計和歸檔工作。 Hotels Management Co. 財務管理手冊 Policy amp。 特別提醒！ 本手冊內(nèi)容屬如家酒店管理有限公司內(nèi)部資料， 任何人未經(jīng)許可不得翻印和外傳。 3） 被審驗單位的合同、協(xié)議、章程。 （ 2） 向注冊地政府機關詢問有沒有財 政返還政策，有則按規(guī)定申請。 (4) 法人身份證復印件 4 份。準備我公司賬號、地址、聯(lián)系人、郵編、電話號碼等資料并提交到“信用卡卡部”。并按照下列稅率計算印花稅 稅 目 比例稅率 稅 目 比例稅率 財產(chǎn)租賃合同 1‰ 貨物運輸合同 ‰ 倉儲保管合同 1‰ 產(chǎn)權轉移書據(jù) ‰ 加工承攬合同 ‰ 營業(yè)帳簿中記載資金的帳簿 ‰ 建設工程勘察設計合同 ‰ 購銷合同 ‰ 稅 目 比例稅率 稅 目 定額稅率 建筑安裝工程承包合同 ‰ 權利許可證照 五元 技術合同 ‰ 營業(yè)帳簿中的其他帳簿 五元 1借款合同 ‰ 1財產(chǎn)保險合同 ‰ 著重檢查：實收資本類帳簿、各帳簿帳冊、各類合同。 (2) 鑒別發(fā)票真?zhèn)危词欠裼兴。ǘ~發(fā)票可打電話或網(wǎng)上查詢），是否是稅務局規(guī)定的新版發(fā)票（上海部分）（ 20xx 年新版發(fā)票為雙排碼）。 4）按公司統(tǒng)一規(guī)定編制應收預收明細表，差額應為零。（應納入周計劃中）盤點報告應裝訂入憑證中。 13）調(diào)帳的處理 如果帳務處理錯誤 需要調(diào)整，沖減收入的帳目： 1000 元以下，由會計寫明原因，店長審批。寬容期也同樣按照公式提取。 (7) 棉織品的帳務處理 棉織品購入時先入庫，新開業(yè)第一年轉入待攤費用分 12個月攤銷。具體參見“直營店支出審批權限及程序”。 根據(jù)當月員工出勤數(shù) 核算員工餐成本是否超標， 總出勤數(shù) *員工餐費標準 8 元 /人＝員工餐成本， 計算得出結果若大于實際成本為餐廳節(jié)約，若小于實際成本為超支。年底統(tǒng)一裝訂。 打印報表及帳冊。 并制作“作廢帳單表”“沖帳發(fā)生表”。前臺只需要對“收銀員交款報告”簽名。 如果不相等請在 “前臺收銀報告”中逐筆核對。核對前臺開具的發(fā)票金額，發(fā)票金額不可大于客人消費金額。例：如果零房金請登記“免房券”登記表（詳見附表）。 13) 核對房價，將“入住登記單”中的房價與“ 客人帳單”中房價相核對。應收現(xiàn)金金額＝交款報告“應交款小計”余額－收到的支票金額－信用卡金額。如有差異，查明原因及時處理。 核對夜審綜合統(tǒng)計報表上的商品收入及前臺開具的商品雜項收入轉賬單（綠聯(lián)）是否相等，如不等根據(jù)一級發(fā)生分類帳核對是否有轉賬單未入賬或少入賬。每售出一張家賓卡要有一張“家賓俱樂部會員加盟登記表”及雜項收入轉賬單。 定期將用完的發(fā)票存根聯(lián)按序存放好。 (4) 物品驗收后出納在報銷單上簽字確認，交會計復核，再交店長按審批流程進行審批， 審批后予以報銷。 支付電話費：借：其他應付款－電話費（客人打部分） 營業(yè)費用 電話費（辦公用，可在電話計費系統(tǒng)中查詢） 貸：銀行存款 支付水電費： 根據(jù)預提費用科目余額， 借：預提費用－水費 預提費用－電費 預提費用 — 煤氣費 營業(yè)費用－水費（超出部分） 營業(yè)費用－電費（超出部分） 營業(yè)費用 — 煤氣費（超出部分） 貸：銀行存款或相關科目 4) 電話費的支付憑證。 （三）月度工作 1. 核對攜程返傭： PMS 系統(tǒng) /登記入住 /查詢 /輸入房號 /查找姓名，根據(jù)對賬單上客人姓名、房號、入住日期和退房日期依次進行核對。 (3) 月末和前臺、客房主管、工程部門主管實地盤點存貨類物品。（由店內(nèi)人事專員處理） (1) “基本工資”按勞動合同簽訂的基本工資 確定（若客房服務員按計件工資計算的， 當月基本工資＝當月打掃退房合計數(shù) *退房單價＋當月打掃住房合計數(shù) *住房單價。 (3) 應提工資＝（本月收入－銷售傭金（銷售傭金中包括 CTRIP）－家賓卡收 入 其他收入（電話費與洗衣費轉收入部分）） *工資提取比例＋家賓卡提成（普卡 5元 /張，金卡 20 元 /張） 電話費和洗衣費是代收代付項目，但是月底差額轉收入。 (5) 做本月個調(diào)稅統(tǒng)計表及 個調(diào)稅明細表。稅前實發(fā)額－個得稅＝稅后實發(fā)額。 4. 照權責發(fā)生制原則將與供應商月結的賬在月底之前結清或做應付款入賬，當月發(fā)生的當月既入賬。本期發(fā)出及期末余額單價為加權平均單價，即本期發(fā)出及期末余額單價＝（期初余額金額＋本期收入金額） /（期初余額數(shù)量＋本期收入數(shù)量）。 5. 前臺租借物品數(shù)量、客用品使用情況等。開具相應的入庫單，入庫單中有兩人以上簽字，入庫單應填寫清楚單價和數(shù)量。發(fā)票金額大小寫要正確吻合（數(shù)量 *單價＝金額），要蓋有銷售單位的發(fā)票專用章。 發(fā)票的收發(fā)存： 發(fā)票收發(fā)要有記錄，發(fā)票按序發(fā)放以便管理。 具體見《 存貨出庫明細》 核對并統(tǒng)計每日家賓卡銷售情況。 (3) 日審審核一級發(fā)生帳“早餐費”，確認“送早”數(shù)量是否和店長簽字數(shù)量相符。 具體見《 早餐券明細表》 (由出納填寫 ) 出納每日至前臺取餐券發(fā)放記錄本，統(tǒng)計含早、送早數(shù)量。 15) 以上都核對無誤后，出納在交款報告上簽字。 12) “ DAY USE 情況表”與“一級分類發(fā)生表”進行核對，“ DAY USE 情況表”中的房間是否都已入賬了。 9) 將前臺交納的雜項收入轉賬單（綠聯(lián)）和打印出來的一級發(fā)生賬逐筆核對。月末制作“應收信用卡表”。 3) 核對本日抵扣押金（綠聯(lián)）與交款報告“本日結賬抵扣押金”相等。 二、開業(yè)后工作 （一） 日常工作 核對賬單和報表： 1) 每日應收前臺打印的①收銀員交款報告、②夜審綜合統(tǒng)計表、③營業(yè)日報表、④欠款離店客人余額表、⑤在店客人余額表、⑥一級分類發(fā)生表、⑦ DAY USE情況表、⑧ 前臺收銀報告明細表、⑨沖賬發(fā)生表⑩作廢賬單表。每年度第一個月 15 日前完