【正文】 x 元，如電視機(jī)價(jià)值 800 元左右，但是客房內(nèi)成批購買，應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)。 3. 日常工作 1）按公司統(tǒng)一規(guī)定編制營業(yè)日?qǐng)?bào)表，十天為一小計(jì)，填制一張收入憑證， 具體見《每日營業(yè)收入日?qǐng)?bào)表》 借：銀行存款（營業(yè)日?qǐng)?bào)表中現(xiàn)金小計(jì)數(shù)） 應(yīng)收賬款 — 散客（營業(yè)日?qǐng)?bào)表中借方本日發(fā)生 本日收回的 10 天小計(jì)） 應(yīng)收賬款 — 信用卡（營業(yè)日?qǐng)?bào)表中應(yīng)收賬牡丹卡） 預(yù)收帳款 — 團(tuán)隊(duì)押金（以 前各月打入我酒店預(yù)付款并且已入該科目，由于沒有排房未入 PMS系統(tǒng)，前臺(tái)在結(jié)帳后，財(cái)務(wù)將此款在該科目中沖銷） 營業(yè)費(fèi)用 — 客用品（夜審報(bào)表的賠償費(fèi)，在帳套中以負(fù)數(shù)體現(xiàn)） 營業(yè)費(fèi)用 棉織品（夜審報(bào)表中賠償費(fèi)關(guān)于棉織品部分，在帳套中以負(fù)數(shù)體現(xiàn)） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 — 客房收入（夜審報(bào)表中房金 +返傭金額） 主營業(yè)務(wù)收入 — 餐飲收入（營業(yè)日?qǐng)?bào)表中早餐 +餐飲收入） 主營業(yè)務(wù)收入 酒水收入（營業(yè)日?qǐng)?bào)表中酒水收入） 主營業(yè)務(wù)收入 — 商品收入（夜審報(bào)表中商品收入減增值稅） 主營業(yè)務(wù)收入 — 卡類收入（夜審報(bào)表中家賓卡類收入） 主營業(yè)務(wù)收入 — 其他收入（夜審報(bào)表中商務(wù)收入 +其他收入） 應(yīng)交稅金 — 未交增值稅 其他應(yīng)付款 — 電話費(fèi)（夜審報(bào)表中電話費(fèi)） 其他應(yīng)付款 — 洗衣費(fèi)（夜審報(bào)表中洗衣費(fèi)） 預(yù)收賬款 — 預(yù)收客人押金（收銀員交款報(bào)告中本日預(yù)收押金 本日結(jié)帳抵扣押金） 每日完成應(yīng)收預(yù)收余額表，具體見表樣。發(fā)票上無法寫全單價(jià)數(shù)量的要附有明細(xì)單。 3）審核憑證：總賬 /憑證 /審核憑證 /。內(nèi)卡逃帳，通知銀行信用卡部，并向信用卡部提供相關(guān)資料，一般為客人入住登記表、發(fā)票、客人賬單、信用卡預(yù)授權(quán)簽單。 8）管理合同：了解各項(xiàng)合同的支付方式 .如：房租、工程款、家具款、有線電視、寬帶等，做到及時(shí)申請(qǐng)，及時(shí)付款。 具體見《 庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表》 11） PMS 系統(tǒng)客人找零款處理 PMS 系統(tǒng)中經(jīng)常有客人找零款，在客人離店后 3 個(gè)月后從 PMS 中結(jié)帳，余額入財(cái)務(wù)后臺(tái)（其他應(yīng)付款 客人長款）。領(lǐng)款時(shí)，財(cái)務(wù)寫清原因，包括從 pms 中結(jié)帳的原始憑證號(hào)碼等，并請(qǐng)店長確認(rèn)后方可付款。調(diào)整非收入類憑證，發(fā)正式郵件給財(cái)務(wù)經(jīng)理，有正式批復(fù)后才可以調(diào)帳。其中不包括店長考核部分和員工獎(jiǎng)勵(lì)部分 借：營業(yè)費(fèi)用 — 福利費(fèi) 貸：應(yīng)付福利費(fèi) (2) 工資可用額度的計(jì)算： 見出納工作流程和標(biāo)準(zhǔn)中 (3) 獎(jiǎng)金 =應(yīng)提工資 *10% 借：營業(yè)費(fèi)用 — 獎(jiǎng)金 貸：應(yīng)付工資 — 員工獎(jiǎng)金 備注：員工獎(jiǎng)金年根據(jù)人事部郵件發(fā)放。 (5) 職工教育經(jīng)費(fèi)的提取。 購入時(shí)： 借：物料用品 — 維修材料 貸：銀行存款、現(xiàn)金、應(yīng)付帳款等 預(yù)提時(shí)： 借：營業(yè)費(fèi)用 — 日常修理費(fèi) 收入 *3％ 貸：預(yù)提費(fèi)用 修理費(fèi) 收入 *3％ 領(lǐng)用時(shí)： 借：預(yù)提費(fèi)用 — 修理費(fèi) 貸：物料用品 維修材料 發(fā)生大修理費(fèi)用時(shí)： 借：預(yù)提費(fèi)用 — 修理費(fèi) 貸：銀行存款等相關(guān)科目。 轉(zhuǎn)入待攤費(fèi)用：借：待攤費(fèi)用 棉織品 貸：物料消耗 棉織品 攤銷時(shí)：借：營業(yè)費(fèi)用 棉織品 貸：待攤費(fèi)用 棉織品 開業(yè)一年后店棉織品的處理方法，先按照收入的 ％計(jì)提。收發(fā)存報(bào)表的本月節(jié)余數(shù)字和實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)字相核對(duì)，如有偏差則應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。 借：營業(yè)費(fèi)用 — 電話費(fèi) 貸：銀行存款（現(xiàn)金） (19) 提取工資： 借：營業(yè)費(fèi)用 — 工資 (工資表中的（應(yīng)發(fā)數(shù) 扣款項(xiàng)目中的浮動(dòng)數(shù) ） ) 貸：應(yīng)付工資 — 工資（工資單中稅后實(shí)發(fā)額） 應(yīng)交稅金 — 應(yīng)交個(gè)人所得稅（工資單中個(gè)得稅 ） 其他應(yīng)交款 — 養(yǎng)老金（個(gè)人） 其他應(yīng)交款 — 醫(yī)保（個(gè)人） 其他應(yīng)交款 — 失業(yè)保險(xiǎn)（個(gè)人） 其他應(yīng)交款 — 公積金（個(gè)人） (20) 員工餐的處理： 有餐飲的店，員工餐計(jì)入餐飲成本。在處理管理平臺(tái)中將員工餐部分從福利費(fèi)中扣除，填入“工作餐”中。 。報(bào)表制作完畢后，打印后，會(huì)計(jì)人員和單位負(fù)責(zé)人需手工簽字并加蓋人名章。 購買專 用的憑證紙及憑證封面，每月 15日前，完成上月憑證的裝訂工作。 根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)和公司對(duì)管理平臺(tái)填寫的要求，每月 6 日前完成上月管理平臺(tái)數(shù)據(jù)錄入工作。需購買專用的打印紙和帳冊(cè)封面，在帳簿封面，填寫清楚：帳簿名稱、所屬年度、企業(yè)主管、 財(cái)會(huì)主管、記帳、裝訂人員等資料。每年度第一個(gè)月 15 日前完成年度財(cái)務(wù)管理報(bào)表的裝訂工作。 備用金的領(lǐng)?。旱焦绢I(lǐng)取備用金、工資、發(fā)票等。 二、開業(yè)后工作 （一） 日常工作 核對(duì)賬單和報(bào)表： 1) 每日應(yīng)收前臺(tái)打印的①收銀員交款報(bào)告、②夜審綜合統(tǒng)計(jì)表、③營業(yè)日?qǐng)?bào)表、④欠款離店客人余額表、⑤在店客人余額表、⑥一級(jí)分類發(fā)生表、⑦ DAY USE情況表、⑧ 前臺(tái)收銀報(bào)告明細(xì)表、⑨沖賬發(fā)生表⑩作廢賬單表。 夜審時(shí)需要打印 10張報(bào)表，具體參見“前臺(tái)操作手冊(cè)” 69頁。 3) 核對(duì)本日抵扣押金（綠聯(lián)）與交款報(bào)告“本日結(jié)賬抵扣押金”相等。 5) 核對(duì)結(jié)賬單余額合計(jì)數(shù)與交款報(bào)告“本日寓客賬結(jié)賬余額”是否相等， 如果不相等請(qǐng)逐筆核對(duì)“前臺(tái)收銀報(bào)告”。月末制作“應(yīng)收信用卡表”。 發(fā)票應(yīng)附于帳單后 。 9) 將前臺(tái)交納的雜項(xiàng)收入轉(zhuǎn)賬單（綠聯(lián)）和打印出來的一級(jí)發(fā)生賬逐筆核對(duì)。 具體見《 免房券明細(xì)表》 房型表： 房型 房號(hào) 單人房 103 203 303 403 標(biāo)準(zhǔn)房 102 202 302 402 套房 101 201 301 401 房價(jià)表： 單人房 標(biāo)準(zhǔn)房 套房 門市價(jià) 188 218 298 協(xié)議價(jià) 178 198 268 中介價(jià)（ ） 178 208 238 普卡價(jià)（ ） 173 201 274 金卡價(jià)（ ） 165 192 262 11) 若有沖賬及作廢發(fā)生，當(dāng)班前臺(tái)服務(wù)員及值班經(jīng)理必須在沖賬發(fā)生表和作廢賬單表上寫明原因。 12) “ DAY USE 情況表”與“一級(jí)分類發(fā)生表”進(jìn)行核對(duì)，“ DAY USE 情況表”中的房間是否都已入賬了。關(guān)于半天房費(fèi)的核對(duì)，如果客人退房時(shí)間超過 12點(diǎn)或者 18 點(diǎn)。 15) 以上都核對(duì)無誤后，出納在交款報(bào)告上簽字。 17) 根據(jù)營業(yè)日?qǐng)?bào)上的“早餐收入”核對(duì)前臺(tái)早餐券發(fā)出數(shù)量。 具體見《 早餐券明細(xì)表》 (由出納填寫 ) 出納每日至前臺(tái)取餐券發(fā)放記錄本，統(tǒng)計(jì)含早、送早數(shù)量。收到餐券必 須當(dāng)天隨封包交還出納。 (3) 日審審核一級(jí)發(fā)生帳“早餐費(fèi)”，確認(rèn)“送早”數(shù)量是否和店長簽字?jǐn)?shù)量相符。當(dāng)日結(jié)存數(shù)＝昨日余額＋本日入庫－本日發(fā)出。 具體見《 存貨出庫明細(xì)》 核對(duì)并統(tǒng)計(jì)每日家賓卡銷售情況。 具體見《每日家賓卡銷售情況》 注：補(bǔ)卡必須收到客服發(fā)送的“客服要求酒店制新卡說明函”補(bǔ)卡傳真，換新卡必須收到客人換下的老卡。 發(fā)票的收發(fā)存： 發(fā)票收發(fā)要有記錄，發(fā)票按序發(fā)放以便管理。 日常報(bào)銷： 日常報(bào)銷全部按照公司統(tǒng)一的審批流程操作。發(fā)票金額大小寫要正確吻合（數(shù)量 *單價(jià)＝金額），要蓋有銷售單位的發(fā)票專用章。 (5) 出納付款報(bào)銷人簽收。開具相應(yīng)的入庫單，入庫單中有兩人以上簽字，入庫單應(yīng)填寫清楚單價(jià)和數(shù)量。月末出現(xiàn)貸方余額，在沖減“寬帶費(fèi)”后將差額轉(zhuǎn)入“營業(yè)收入 其他收入” 5) 清洗客洗衣費(fèi)的支付 支付時(shí)：借：其他應(yīng)付款 客衣 貸：銀行存款 月末出現(xiàn)借方余額，則需查明原因，由 相關(guān)的責(zé)任人賠償。 5. 前臺(tái)租借物品數(shù)量、客用品使用情況等。 2. 每月定期盤點(diǎn)低值易耗品，如果有報(bào)廢及時(shí)處理。本期發(fā)出及期末余額單價(jià)為加權(quán)平均單價(jià)，即本期發(fā)出及期末余額單價(jià)＝（期初余額金額＋本期收入金額） /（期初余額數(shù)量＋本期收入數(shù)量）。并制作差異表。 4. 照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則將與供應(yīng)商月結(jié)的賬在月底之前結(jié)清或做應(yīng)付款入賬，當(dāng)月發(fā)生的當(dāng)月既入賬。）其中固定 80％，浮動(dòng) 20％。稅前實(shí)發(fā)額－個(gè)得稅＝稅后實(shí)發(fā)額。差額 200 元轉(zhuǎn)收入。 (5) 做本月個(gè)調(diào)稅統(tǒng)計(jì)表及 個(gè)調(diào)稅明細(xì)