【正文】 利潤(rùn) 稅費(fèi) 企業(yè)所得稅 個(gè)人所得稅 其他 凈收入（稅后） 十、 現(xiàn)金流量計(jì)劃 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合計(jì) 現(xiàn)金流入 月初現(xiàn)金 現(xiàn)金銷(xiāo)售收入 賒銷(xiāo)收入 貸款 其他現(xiàn)金流入 可支配先進(jìn)（ A） 現(xiàn)金流出 現(xiàn)金采購(gòu)支出（列出項(xiàng)目） 1 2 月份 項(xiàng)目 金額（元） 3 賒購(gòu)支出 業(yè)主的工資 雇員工資 租金 營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用 公用事業(yè)費(fèi)用 維修費(fèi) 折舊費(fèi) 貸款利息 保險(xiǎn)費(fèi) 登記注冊(cè)費(fèi) 設(shè)備 其他（列出項(xiàng)目） 1 2 3 稅金 現(xiàn)金總支出（ B） 月底現(xiàn)金（ AB） 四、商業(yè)計(jì)劃書(shū)案例 案例 1—— (軟件名稱(chēng) )軟件銷(xiāo)售平臺(tái)的商業(yè)計(jì)劃書(shū) 商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)計(jì)劃書(shū) 慨 述 1．背景和問(wèn)題 WWW）已經(jīng)成為世界范圍內(nèi)的“信息高速公路”和電子商務(wù)市場(chǎng)的支柱?！败浖Q(chēng)”這個(gè)項(xiàng)目對(duì)于其雇員和投資者來(lái)說(shuō)也一定會(huì)盈利。按照我們的價(jià)值計(jì)算，對(duì)于第一輪的投資者將會(huì)有 68％的內(nèi)部收益率。在不久的將來(lái)，他們將體現(xiàn)出全新的廣闊的商業(yè)價(jià)值。 “軟件名稱(chēng)”是本公司的第一版產(chǎn)品，它是基于因特網(wǎng)技術(shù)的，將小巧的客戶(hù)端和強(qiáng)大的服務(wù)端巧妙的結(jié)合起來(lái)。 信息流 “ 軟件名稱(chēng) ” 1．營(yíng)銷(xiāo) 2．軟件開(kāi)發(fā) 3．信息的組織管理 商業(yè)用戶(hù) 制造商 銷(xiāo)售商 原材料提供商 零售商 信息及現(xiàn)金流 信息流 現(xiàn)金流 個(gè)人用戶(hù) 用戶(hù) 1 用戶(hù) 2 用戶(hù) 3 ．．． 圖 1：“ 軟件名稱(chēng) ”簡(jiǎn)圖 市 場(chǎng) 1．市場(chǎng)規(guī)模 1999 年，中國(guó)網(wǎng)民達(dá)到 890 萬(wàn)， 20xx 上半年，必將突破 1， 000 萬(wàn)，比當(dāng)初專(zhuān)家預(yù)測(cè)提前了 2 年，網(wǎng)絡(luò)的普及喚醒了電子商務(wù)的勃發(fā)。我們的目標(biāo)是五年內(nèi)擁有 50， 000 位商業(yè)用戶(hù)，即 6． 67%的市場(chǎng)滲透率。 ? 商業(yè)協(xié)作： 為同主題的用戶(hù)提供了極大的協(xié)作的可能性。 ICQ 就是英文 “I SEEK YOU” 簡(jiǎn)稱(chēng) ,中文意思是 我找尋你。如果對(duì)方在個(gè)人資料中登記了尋呼機(jī)或開(kāi)通了 GSM 手機(jī)短消息，即使離線了，信息被您的好友收到。 ?格合理的服務(wù)。隨著項(xiàng)目本身不斷增長(zhǎng)的銷(xiāo)售力會(huì)使?jié)撛诳蛻?hù)自動(dòng)加入我們。 合作的好處在于： ? ? ASP 和 ICP 合作的好處在于品牌影響的擴(kuò)大。 2．商業(yè)用戶(hù) 商業(yè)用戶(hù)是否會(huì)對(duì) “軟件名稱(chēng)” 提供的信息交互平臺(tái)感興趣？商業(yè)用戶(hù)要在真正體會(huì)到切實(shí)的好處之后才會(huì)接受 “軟件名稱(chēng)” 作為信息交互渠道。 20100102030405020xx 20xx 20xx 20xx 20xx正常最佳最差圖 3：預(yù)計(jì)現(xiàn)金需求表（單位：百萬(wàn)元） 圖 3 顯示對(duì) “軟件名稱(chēng)” 前五年的現(xiàn)金需求額度基于三種假設(shè)。 ? 10%，來(lái)自用戶(hù)的收入少于 10%，分配給合伙人的利潤(rùn)大于 10%。這筆資金是在初期階段開(kāi)發(fā)和測(cè)試應(yīng)用軟件所必需的。 按計(jì)劃的籌資結(jié)構(gòu)，在正常情況下，投資者在第一周期的內(nèi)部收益率為 68%（ IRR），第二期為 65%，第三期為 33%。這筆資金可使得應(yīng)用軟件到達(dá)準(zhǔn)備運(yùn)行狀態(tài)，可以用這筆資金來(lái) 雇用銷(xiāo)售人員并開(kāi)始營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)。第一期的內(nèi)部收益率為 44%。這三條曲線呈現(xiàn)我們的計(jì)劃的高度敏感性。如果我們能清楚的向他們顯示使用 “軟件名稱(chēng)” 在信息的交互方面大大優(yōu)于傳統(tǒng)渠道的話，他們就會(huì)成為我們的長(zhǎng)期用戶(hù)。大多數(shù)人員將安排在銷(xiāo)售、營(yíng)銷(xiāo)和客戶(hù)服務(wù)領(lǐng)域。 2． 廣告預(yù)算 除了必要的支出和軟件開(kāi)發(fā)及服務(wù)開(kāi)展費(fèi)用外，其他投入最重大的一塊是廣告。 營(yíng) 銷(xiāo) 對(duì)每一個(gè)細(xì)分目標(biāo)市場(chǎng)作出特定的營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃，如何接觸客戶(hù)、爭(zhēng)取客 戶(hù)使用公司的產(chǎn)品并保持市場(chǎng)占有率。如果使用的是 OICQ 語(yǔ)音版，還有IP 電話、語(yǔ)音郵件功能。 在你上網(wǎng)時(shí)，打開(kāi) ICQ 就可以很快的找到你的朋友 ,當(dāng)然他也必須裝上這個(gè)軟件 。 這是一個(gè)全新的市場(chǎng)，目前還沒(méi)有真正進(jìn)入這個(gè)市場(chǎng)的公司，所以搶先進(jìn)入這個(gè)市場(chǎng)是極有必要的。這是一個(gè)廣闊、雙向、多點(diǎn)的渠道，制造商、銷(xiāo)售商、原材料提供商、零售商、最終用戶(hù)．．．整條價(jià)值鏈上的所有節(jié)點(diǎn)都構(gòu)成了渠道的一部分。 Gartner Group 的調(diào)查報(bào)告表明，商家對(duì)商家 (B to B)市場(chǎng)額將從 1999 年的 1310 億美元增長(zhǎng)到 20xx 年的 萬(wàn)億美元左右。 雖然“軟件名稱(chēng)”的最終消費(fèi)群是項(xiàng)目的根本，但畢竟能夠盈利的關(guān)鍵在于商業(yè)應(yīng)用，因此， 服務(wù)是這個(gè)項(xiàng)目的重頭戲。（見(jiàn)圖 1） ?的交互，網(wǎng)頁(yè)留言，用戶(hù)特征分類(lèi)，主題查詢(xún)等等。對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)的使用已經(jīng)不再限于政府機(jī)關(guān)和學(xué)術(shù)研究，而變成廣大用戶(hù)的工具并帶來(lái)潛在收益。到那時(shí)，“軟件名稱(chēng)”將會(huì)覆蓋全國(guó)，員工 90 人。用戶(hù)需要真正意義上的全新的互聯(lián)網(wǎng)交互協(xié)作軟件。由于萬(wàn)維網(wǎng)使用者的數(shù)量飛速增長(zhǎng)，對(duì)于最終用戶(hù)來(lái)說(shuō)，隨著可供使用的主頁(yè)和網(wǎng)上信息的數(shù)量的爆炸性增長(zhǎng)，最終用戶(hù)間的交互性越來(lái)越差，傳統(tǒng)意義上的交互已經(jīng)無(wú)法滿(mǎn)足用戶(hù)的需求，舉一個(gè)簡(jiǎn)單的例子，即使是在世界杯的決賽期間，一個(gè)普通的足球迷也很難立刻從網(wǎng)絡(luò)上找到聊天的對(duì)象。 6．融資：第一輪的投資者將會(huì)有 68％的內(nèi)部收益率（ IRR） 增長(zhǎng)預(yù)測(cè)顯示，在第五年“軟件名稱(chēng)”將會(huì)有 6000 萬(wàn) RMB 的銷(xiāo)售額，且稅后凈利占銷(xiāo)售額的 21％。 產(chǎn)品和服務(wù) 1． 當(dāng)前情況：網(wǎng)上趨勢(shì)和市場(chǎng)動(dòng)力 在過(guò)去的幾十年里，網(wǎng)絡(luò)已發(fā)展成大家不斷談?wù)摰摹靶畔⒏咚俟贰钡闹е? 3．“軟件名稱(chēng)”正是我們所需要的產(chǎn)品 “軟件名稱(chēng)”是一個(gè)互聯(lián)網(wǎng)的軟件包，它不僅提供方便的網(wǎng)上交互，而且為商務(wù)提供一個(gè)廣闊、快捷、近乎免費(fèi)的商務(wù)平臺(tái)。松散性和模塊性是它的最大的特點(diǎn)：用戶(hù)幾乎感覺(jué)不到這個(gè)軟件的存在，但是卻能很隨意的使用它提供的所有功能，而不會(huì)影響正常的網(wǎng)上沖浪；經(jīng)過(guò)巧妙設(shè)計(jì)的結(jié)構(gòu)能夠很容易的得到擴(kuò)充，在開(kāi)發(fā)出數(shù)據(jù)接口后，甚至可以開(kāi)放接口規(guī)范，讓全球的愛(ài)好者都成為軟件的開(kāi)發(fā)者。 IDC 調(diào)查顯示， 20xx 年，互聯(lián)網(wǎng)上的電子商務(wù)的總收入將達(dá)到 11， 000 億美元，全球超過(guò) 70%的大型關(guān)系將基于互聯(lián)網(wǎng)作交易。 3． 客戶(hù)需求 商業(yè)用戶(hù)希望有一個(gè)有效的信息傳播渠道，記載費(fèi)用最低的情況下使他們的信息盡可能快到達(dá)目標(biāo)群和反饋。 競(jìng) 爭(zhēng) 分析現(xiàn)有和將來(lái)的競(jìng)爭(zhēng)者，他們的強(qiáng)項(xiàng)和弱處，以及相應(yīng)的本公司的優(yōu)勢(shì)和戰(zhàn)勝競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的方法：如果是進(jìn)入一個(gè)已有競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)，要分析競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手會(huì)對(duì)本公司的進(jìn)入市場(chǎng)做出什么反應(yīng) ，如果是進(jìn)入一個(gè)新市場(chǎng)，要預(yù)測(cè)其他對(duì)手將如何跟隨進(jìn)入這個(gè)市場(chǎng)。它的功能就像我們?nèi)粘Ｊ褂玫?BP 機(jī) 。 左鍵單擊 好友的頭像，有收發(fā)訊息、傳送文件、傳送語(yǔ)音、二人世界、手機(jī)短訊、發(fā)送郵件、個(gè)人主頁(yè)、查看信息等功能。 ? ? “軟件名稱(chēng)” 要不斷挖掘客戶(hù)特別是商用客戶(hù)的需求，完善自己的服務(wù)。 ? 用戶(hù)：通過(guò)多種的宣傳手段推銷(xiāo)自己，同時(shí)提供多種的服務(wù)來(lái)吸引用戶(hù)，盡可能降低廣告成本。 2． 人員安排 我們對(duì)最初五年的人員需求預(yù)測(cè)可以從下面的表各種清楚的看到。初期，我們將采用免費(fèi)試用加上各種營(yíng)銷(xiāo)手段愛(ài)推銷(xiāo) “軟件名稱(chēng)” 。這三條主要的財(cái)務(wù)曲線是基于預(yù)計(jì)的 增長(zhǎng)率、源于用戶(hù)的總收入、及分配給合作伙伴的比例做出的。則所需資 金為 2200 萬(wàn) RMB， 20xx 年償付借款。到 20xx 年初止，預(yù)計(jì)收入 500 萬(wàn) RMB，可購(gòu)買(mǎi)公司股份的 60%。