【正文】 不力，企業(yè)在擴(kuò)大再生產(chǎn)，增加庫(kù)存的同時(shí)，不考慮資金占用，在對(duì)外投資建設(shè)時(shí)不考慮資金成本，缺乏資金運(yùn)營(yíng)的基本策略?；谄浔∪跣?，分析當(dāng)下企業(yè)應(yīng)當(dāng)如何進(jìn)行營(yíng)運(yùn)資金管理，使企業(yè)更加健康的發(fā)展。部分企業(yè)現(xiàn)金管理有很大的隨意性，經(jīng)常出現(xiàn)沒有足夠的現(xiàn)金支付貨款和各種費(fèi)用或現(xiàn)金過?，F(xiàn)象，對(duì)現(xiàn)金的粗放型管理模式是不能適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)趨勢(shì)的。另一方面，企業(yè)要擴(kuò)充規(guī)?；蛘咿D(zhuǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，也會(huì)因得不到必要的資金而一籌莫展。但在日常財(cái)務(wù)分析中發(fā)現(xiàn)，我們很難找到營(yíng)運(yùn)資金占有量與企業(yè)收益指標(biāo)的直接聯(lián)系，所以我國(guó)一般采用營(yíng)運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)率（其中包括存貨、應(yīng)收賬款，流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等）來表示營(yíng)運(yùn)資金使用效益的高低。從期限上講也可以是多種多樣的，有些從表面上看是短期籌資，但是由于其具有永續(xù)的特點(diǎn)，所以從本質(zhì)上講也具有長(zhǎng)期籌資的特點(diǎn)。當(dāng)然現(xiàn)金實(shí)際也是企業(yè)的一種營(yíng)運(yùn)資本，但是這種現(xiàn)金資產(chǎn)對(duì)企業(yè)來說具有特殊的意義。貨幣資金周轉(zhuǎn)期越長(zhǎng)，企業(yè)對(duì)外融資需求就越大，企業(yè)的資本成本就越大。（2）營(yíng)運(yùn)資本的周轉(zhuǎn)是企業(yè)資本周轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)營(yíng)運(yùn)資本是企業(yè)資本總體中流動(dòng)性最強(qiáng)，最具活力的組成部分。因此營(yíng)運(yùn)資金的特點(diǎn)就是流動(dòng)資產(chǎn)的特點(diǎn)，即回收期短；具有流動(dòng)性；多種形式上并存性和數(shù)量上波動(dòng)性。畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）開題報(bào)告設(shè)計(jì)（論文）題目： 淺析運(yùn)營(yíng)資本管理對(duì)我國(guó)企業(yè)的影響 年 月 日課題性質(zhì)（打√選擇）設(shè)計(jì)（ ）論文（√）一、 文獻(xiàn)綜述摘 要：營(yíng)運(yùn)資金與企業(yè)的日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有著密切的聯(lián)系，其觸角幾乎可以延伸到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)方面；同時(shí)，企業(yè)一定時(shí)期資金盈利水平的高低，直接取決于其營(yíng)運(yùn)資金管理水平的高低。在數(shù)量上等于全部流動(dòng)資產(chǎn)減去全部流動(dòng)負(fù)債后的余額，是流動(dòng)資產(chǎn)的一個(gè)有機(jī)組成部分。只有營(yíng)運(yùn)資本處于良好的管理和運(yùn)轉(zhuǎn)下，才能保證企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)順利進(jìn)行，才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)的生存和發(fā)展。我們用企業(yè)貨幣資金的周轉(zhuǎn)公式來表示這一循環(huán)過程：貨幣資金周轉(zhuǎn)期存貨周轉(zhuǎn)期+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期展延的應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期。變現(xiàn)能力強(qiáng)相對(duì)于長(zhǎng)期資產(chǎn)來講，企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資本的變現(xiàn)能力都較強(qiáng)，也就是絕大部分的營(yíng)運(yùn)資本都能在短期內(nèi)被耗用或出售，并轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金資產(chǎn)。而企業(yè)籌集營(yíng)運(yùn)資本的渠道和方式可以講是多種多樣的，包括商業(yè)信用、國(guó)家信用、個(gè)人信用和貿(mào)易信用等等，方式上可以是應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)計(jì)和預(yù)提款項(xiàng)以及各類直接借款等。其依據(jù)為：加速營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)，可節(jié)約資金占用，為企業(yè)創(chuàng)造更多收入的同時(shí)，降低企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的持有成本與流動(dòng)負(fù)債的資金成本，其直接結(jié)果就是賺取更高的利潤(rùn)。流動(dòng)資金的緊缺狀況已經(jīng)超出了理性的極限，諸多不合理因素嚴(yán)重干擾了各企業(yè)個(gè)體和全社會(huì)總體的營(yíng)運(yùn)資金運(yùn)轉(zhuǎn)，營(yíng)運(yùn)資金不足直接影響企業(yè)交易活動(dòng)的正常進(jìn)行?，F(xiàn)金過多或不足均不利于企業(yè)的發(fā)展?？墒窃谄髽I(yè)的實(shí)際管理過程中，營(yíng)運(yùn)資金又往往是企業(yè)資金鏈中的薄弱環(huán)節(jié)很多企業(yè)沒有足夠的重視。(一)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理固定資產(chǎn)比重過大，資本結(jié)構(gòu)失調(diào)，營(yíng)運(yùn)資金嚴(yán)重短缺，閑置資產(chǎn)過多，占用大量資金，營(yíng)運(yùn)資金運(yùn)營(yíng)效率低，應(yīng)收賬款管理比較薄弱，負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理，還本付息壓力大，造成了企業(yè)資金短缺，出現(xiàn)了企業(yè)高負(fù)債率的現(xiàn)象。（2）應(yīng)付賬款使用率差距大。