【正文】 ? 成本加成定價(jià)法 貸款利率 =資金成本 +非資金性經(jīng)營成本 + 預(yù)計(jì)補(bǔ)償違約風(fēng)險(xiǎn)的邊際成本 +銀行目標(biāo)利潤水平 舉例： 13%=8%+2%+2%+1% ? 優(yōu)點(diǎn)與缺陷 ? 成本加成定價(jià)法考慮了貸款的融資成本、經(jīng)營成本和客戶的違約成本，具有一定的合理性。 貸款定價(jià)（影響因素） ? 貸款的風(fēng)險(xiǎn)含量 ? 信貸風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，只是程度不同，銀行需要在預(yù)測貸款風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上為其承擔(dān)的 違約風(fēng)險(xiǎn)索取補(bǔ)償 。隨著許多國家金融管制的放松，貸款市場的競爭日趨激烈，對貸款進(jìn)行科學(xué)定價(jià)較以往更為重要。 ? 企業(yè)貸款卡是由企業(yè)向注冊地中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)提出申請，經(jīng)人民銀行審核后發(fā)放的，其中記載了企業(yè)基本信息、財(cái)務(wù)信息、信貸信息等有關(guān)信用信息，是企業(yè)在當(dāng)前社會上的 “ 信用身份證 ” 。委托貸款規(guī)模激增的背后是高收益的驅(qū)動。 截至 7月底，在上市公司發(fā)布的對外委托貸款公告中，年利率最低為 12%，最高則達(dá)到 %。 自營貸款和委托貸款 ? 自營貸款， 系指貸款人以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款， 其風(fēng)險(xiǎn)由貸款人承擔(dān) ，并由貸款人收回本金和利息。《 公司法 》 允許成立一人有限責(zé)任公司，最低注冊資本為人民幣 10萬元，營業(yè)執(zhí)照中需載明自然人獨(dú)資或法人獨(dú)資。 ? 例如：銀行給一個客戶辦理銀行承兌，授信額度是 2022萬，但要求客戶預(yù)存 30%的保證金，當(dāng)銀行開出 2022萬的銀行承兌匯票時(shí)，其授信敞口不是 2022萬而是 1400萬（ 2022萬 600萬）。 授信是信貸的另一種表達(dá)。 中國銀行 5年授信和融資 150億元支持湖北旅游業(yè) ? 新華網(wǎng)武漢 8月 21日電（記者吳植）湖北省旅游局和中國銀行湖北省分行日前在武漢簽署戰(zhàn)略合作協(xié)議。 一、認(rèn)知信貸業(yè)務(wù) ? 法人 ：是具有民事權(quán)利能力和民事行為能力，依法獨(dú)立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的組織。 ? 擔(dān)保貸款 ，系指保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款。 貸款人（受托人）只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。 雖然委托貸款的利率高，但隱含風(fēng)險(xiǎn)也很大，對業(yè)績的支撐不可持續(xù)。 （五）銀行信貸要素（或方案） ? 信貸定價(jià)（ 貸款定價(jià) P14） ? 貸款利率（主體） ? 貸款承諾費(fèi)（周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定） ? 補(bǔ)償余額（ 10%20%） ? 隱含價(jià)格 ? 信貸擔(dān)保 ? 抵押 ? 質(zhì)押 ? 保證 周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定 ? 周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定 是銀行從法律上承諾向企業(yè)提供不超過某一最高限額的貸款協(xié)定。 貸款條件（ 自然人 ） ? 自然人借款人應(yīng)具備的基本條件 ? 合法身份證件或境內(nèi)有效居住證明 ? 具有完全民事行為能力 ? 具備按期還本付息能力 ? 其他 貸款人的規(guī)定 ? 關(guān)于貸款人的規(guī)定 貸款的發(fā)放必須嚴(yán)格按資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定； 不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款條件的規(guī)定； 借款人有以下情形的，不得對其發(fā)放貸款；（略） 未經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)，不得對自然人發(fā)放外幣幣種貸款； 自營貸款和特定貸款，除按規(guī)定計(jì)收利息外，不得收取其他任何費(fèi)用，委托貸款收取手續(xù)費(fèi)外，不得收取其他任何費(fèi)用； 不得給委托人墊付資金； 嚴(yán)格控制信用貸款，積極推廣擔(dān)保貸款； 貸款政策 ? 貸款政策的定義 ? 指銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)，管理和控制信用風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)方針、 措施和程序的總稱，是銀行從事貸款業(yè)務(wù)的準(zhǔn)則。） ? 在 宏觀 經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中，影響貸款利率一般水平的主要因素 是信貸市場的 資金供求狀況 。 貸款定價(jià)（影響因素） ? 銀行的目標(biāo)盈利水平 ? 在保證貸款安全和市場競爭力的前提下，銀行會力求 使貸款收益率 達(dá)到 或高于 目標(biāo)收益率。 貸款定價(jià)（方法） ? 基準(zhǔn)利率定價(jià)法（ LIBOR、 SHIBOR） 貸款利率 =基準(zhǔn)利率 +借款違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)+長期貸款的期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià) 貸款定價(jià)（方法） ? 客戶盈利分析模式 來源于某客戶的總收入 ≧ 為該客戶提供的成本 +銀行的目標(biāo)利潤 貸款額 利率 期限（ 1營業(yè)稅及附加率） +其他服務(wù)收入（ 1營業(yè)稅及附加率） ≧ 為該客戶提供服務(wù)發(fā)生的總成本 +銀行的 目標(biāo)利潤 貸款利率市場化 ? 金融機(jī)構(gòu)貸款利率市場化改革 ? 2022年 1月 1 日，人民銀行再次擴(kuò)大金融機(jī)構(gòu)貸款利率浮動區(qū)間： 商業(yè)銀行、城市信用社貸款利率浮動區(qū)間擴(kuò)大到 [， ]； 農(nóng)信社貸款利率浮動區(qū)間擴(kuò)大到 [、 2] ； 擴(kuò)大商業(yè)銀行自主定價(jià)權(quán)，提高貸款利率市場化程度 貸款利率市場化 ? 從 2022年 10月 29日起，進(jìn)一步放寬金融機(jī)構(gòu)貸款利率浮動區(qū)間。 ? 第四十一條 建立貸款分級審批制： ? 貸款人應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)量大小、管理水平和貸款風(fēng)險(xiǎn)度確定各級分支機(jī)構(gòu)的審批權(quán)限，超過審批權(quán)限的貸款，應(yīng)當(dāng)報(bào)上級審批。 ? 貸款 發(fā)放、 檢查 與收回 ? 借款企業(yè)向商業(yè)銀行申請貸款，經(jīng)受理后由銀行信貸部門進(jìn)行貸前調(diào)查和貸時(shí)審查，并按照審貸分離、分級審批的制度要求，經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)之后，借貸雙方正式簽訂貸款合同。 客戶經(jīng)理制 ? 客戶經(jīng)理的工作內(nèi)容 開發(fā)客戶、營銷產(chǎn)品 內(nèi)部協(xié)調(diào) 制訂業(yè)務(wù)合作方案 監(jiān)測客戶 客戶經(jīng)理制 ? 客戶經(jīng)理的權(quán)利 對轄內(nèi)借款人行使獨(dú)立的業(yè)務(wù)調(diào)查權(quán)和信貸監(jiān)督權(quán)； 當(dāng)銀行決策與本人貸款調(diào)查評估意見不一致時(shí)，有保留個人意見和向上級行反映本人意見的權(quán)利； 對信貸政策、制度辦法、貸款決策及客戶營銷策略擁有建議權(quán)。對借款期限沒有約定或者約定不明確，依照 合同法 第六十一條的規(guī)定仍不能確定的，借款人可以隨時(shí)返還；貸款人可以催告借款人在合理期限內(nèi)返還 。 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的重要性 ? 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類方法是建立在對貸款動態(tài)監(jiān)測基礎(chǔ)上的貸款分類方法 ? 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類方法具有科學(xué)的分類標(biāo)準(zhǔn) ? 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法有利于銀行業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營 ? 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類有利于我國商業(yè)銀行在運(yùn)作上與國際慣例接軌 ? 有利于銀行監(jiān)管部門對銀行業(yè)實(shí)施統(tǒng)一、有效的監(jiān)管 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn) ? 我國的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類主要借鑒美國為代表的貸款分類方法，即把貸款分為正常類、關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類五類。 ? 貸款損失概率在 20%40%左右 ? 本金和利息逾期 90天以上 180天（含） 以下的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款 30天以上 90 天（含）以下 可疑類貸款 ? 可疑貸款指借款人無法足額償還貸款 本息， 即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要 造成 較大 損失。 《 小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類辦法 》 （試行） ? 中國銀監(jiān)會 07年 7月 26日發(fā)布 《 小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類辦法 》 （試行）， 《 辦法 》 規(guī)定，小企業(yè)貸款至少劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱不良貸款。 ? 可疑類 ：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成 較大 損失。該比率最佳狀態(tài)為 100%。 一般準(zhǔn)備 是根據(jù)全部貸款余額的一定比例計(jì)提的、用于彌補(bǔ)尚未識別的可能性損失的準(zhǔn)備； 專項(xiàng)準(zhǔn)備 是指根據(jù) 《 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則 》 ，對貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類后，按每筆貸款損失的程度計(jì)提的用于彌補(bǔ)專項(xiàng)損失的準(zhǔn)備。 2022年，企業(yè)為進(jìn)一步提高產(chǎn)品質(zhì)量，擴(kuò)大銷售，增加利稅，于 2022年 6月向市某商業(yè)銀行申請技術(shù)改造貸款 1000萬元，期限 3年（ 2022年 6月至 2022年 6月 15日），按季歸還貸款本息，還款來源為折舊和銷售收入。 案例分析 ? 第三次分類（分類時(shí)間： 2022年 1月） ? 借款人情況： ? 在過去的年度中，借款人在還本付息方面出現(xiàn)三次延遲現(xiàn)象，其中一次拖欠貸款利息達(dá)兩個多月； ? 借款人 2022年度的財(cái)務(wù)報(bào)表分析顯示，從 2022年 9月開始，經(jīng)營出現(xiàn)虧損，年末累計(jì)虧損 20萬元，凈現(xiàn)金流量為－ 50萬元； ? 受市場競爭和原材料成本持續(xù)上升的影響，借款人的經(jīng)營狀況較不理想，在去年末負(fù)責(zé)生產(chǎn)管理的副總經(jīng)理被合資啤酒廠高薪聘為總經(jīng)理，企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量有所下降，在市場競爭中處于十分不利的地位，銷售和市場份額下降，產(chǎn)品積壓，貨款被拖欠。