企業(yè)貸款ppt課件(更新版)
【正文】 大的風(fēng)險。 。所以，他們可以通過要求更低的借款利率來和借款人分擔(dān)降低的風(fēng)險。 43 ? 成本加貸款定價法公式 ? 貸款利率＝籌集資金的邊際成本＋銀行的其他經(jīng)營成本＋預(yù)計違約風(fēng)險補償費用＋銀行預(yù)期的利潤 44 價格領(lǐng)導(dǎo)模型 ? 它是以若干個大銀行統(tǒng)一的優(yōu)惠利率為基礎(chǔ)，考慮到違約風(fēng)險補償和期限風(fēng)險補償后為貸款的利率。 40 借款企業(yè)的非財務(wù)因素分析 ? 為了更準(zhǔn)確地考察借款人的償債能力，一個重要的方面就是非財務(wù)因素對借款人的影響，這主要是指借款人所處的行業(yè)、經(jīng)營特征、管理方式、還款意愿、其他因素等。 ? ③抵押物的價值評估。 （ 2）有頻繁的小筆貸款要求，對現(xiàn)金如饑似渴。其基本比率包括銷售利潤率、資產(chǎn)收益率、股本收益率。存貨通常是公司流動資產(chǎn)中最缺乏流動性的。其計算公式為： ? 利息保障倍數(shù)＝息稅前利潤／利息支出 ? 該比率反映企業(yè)利用盈利支付年利息費用的能力，其數(shù)值相當(dāng)于企業(yè)收益在扣除各項生產(chǎn)經(jīng)營費用后與全年利息費用之比。在同行業(yè)中該比率越大，說明企業(yè)生產(chǎn)能力越強。通過對有關(guān)財務(wù)比率的分析，可以了解企業(yè)資產(chǎn)運用是否合理，是否有多余資產(chǎn)閑置，等等。 ? 近年來，我國小企業(yè)發(fā)展迅速，但貸款難問題沒有得到有效解決。由于企業(yè)定期貸款不具有自動清償性質(zhì)，只能從企業(yè)的收益或借新債來償還，因此貸款風(fēng)險較大。 3 4 定期貸款 ? 這是指貸款期限在 1年以上的貸款。如美國成立了小型企業(yè)管理局，為小企業(yè)提供擔(dān)保。 12 損益表百分比分析的指標(biāo) 13 資本負(fù)債表的營運效率指標(biāo) 14 資產(chǎn)營運效率比率 ? 資產(chǎn)營運效率比率是指企業(yè)對各項資產(chǎn)的運用效率。 17 ? （ 3）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 ? 這一比率是以銷售凈額除以資產(chǎn)總額而得出，其計算公式為： ? 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝銷售凈額／資產(chǎn)總額 ? 該比率表示每一單位的資產(chǎn)在一定時期內(nèi)所帶來的銷售收入，它是一個反映企業(yè)生產(chǎn)能力的指標(biāo)。 22 ? （ 3）償還能力比率 ? 償還能力比率又稱利息保障倍數(shù)，它是用息稅前利潤（ EBIT）除以利息支出而得出的。其計算公式為： ? 在這一公式中，速動資產(chǎn)是指能迅速變現(xiàn)的流動資產(chǎn)，即流動資產(chǎn)減去存貨。 27 ? 盈利能力比率 ? 盈利的取得是企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債經(jīng)營的結(jié)果，反映企業(yè)的銷售和盈利狀況。借款人刻意隱瞞有問題的支票、賬戶透支、大筆交易、過期貸款、不完全擔(dān)保貸款、最近的財務(wù)報表等。 ? ②抵押物的流動性。 ? ⑤保證的法律責(zé)任。 ? （ 4）隱含價格，指貸款風(fēng)險降低，銀行可以降低貸款利率或存款方面的要求 。此外，基準(zhǔn)利率相乘定價法是 對稱的 ，因為它暗含著如果利率下降，借款人更有可能償還他們
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1