【正文】 務總監(jiān) 各物業(yè)部門在支付墊付的水電費時，應有物業(yè)部門的主管領導簽字，并及時做好催收款工作，列入當月資金收款計劃，代墊水電費原則上當月必須收回。 3. 內容： 、傭金、中介傭金和廣告費等領取手續(xù)： 、傭金必須由員工本人領取，原則上不得代領（公司實行工資保密制度）。經辦人簽署意見后報各部第一負責人核審并簽出意見。 4. 吳江項目總監(jiān)接單后簽署意見后交公司預決算部。 8. 財務總監(jiān)作為分管財務部、審計室負責人也應對工程質量和付款條件簽署意見。 2. 第二責任人（分管工程師簽字）欄：分管工程師在施工方、監(jiān)理方和甲方之間起協(xié)調作用，同時對工程質量、工程計量也起著最直接的監(jiān)管、復核作用，亦應明確單位工程或分項工程的質量和工程量完成的情況，如有不合格或整改的情況均應重點說明，不合格工程不予計量。 ，主辦部門要摸清其收費標準及依具在目前同類行業(yè)中收費情況，及對本公司的收費資金款，經過三者比較后方能申請款項。 檔案銷毀清冊永久。具體包括原始憑證、記帳憑證、總帳、明細帳、銀行日記帳、現(xiàn)金日記帳、固定資產明細帳、月度年度財務報表、科目匯總表、銀行對帳單、銀行余額調節(jié)表，包括儲存在磁盤（軟盤和硬盤）上的會計核算數(shù)據(jù)庫等。每年配合固定資產管理部門進行實物盤店，以了解帳實是否相符。 公司的各項收入必須安全、及時、全部解入公司帳戶，不得有延誤。 物業(yè)部要有《樣板房物品臺帳》電子文檔，每個月的歷史臺帳必須歸檔，留交財務、行政、裝飾留底備存。 附《一般資產領用單》、《物品請購單》、《資產轉移單》、《一般資產臺帳》、《資產變動表》。 8 處罰規(guī)定 未按正確操作規(guī)定進行操作的，第一次對部門負責人及資產兼管員出具告知函，對部門負責人處50 元罰款；第二次對部門負責人處 100 元罰款，對資產兼管員處 50 元罰款，報人力資源部備案，第三次報人力資源部加重處罰。 《資產轉移單》必須有轉出部門的資產兼管員、負責人及轉入部 門資產兼管員、負責人簽字，還必須有行政部資產專管員及行政總監(jiān)的簽字。 一般資產所在部門 劃歸部門日常負責管理，使用人、資產兼管員負責使用保管，各部門一般資產的責任人為部門的第一負責人。 一次購入，分批領用的物品也要到倉庫辦理入庫、領用手續(xù)。按照合同要求審核監(jiān)督中匯客戶的租金、管理費、停車費等。 銀行出納人員必須在每月 3 日前（節(jié)假日順延），做好上月銀行存款日記帳余額和銀行余額對帳單的核對工作，如發(fā)生不符，應找出原因，通過“銀行存款余額調節(jié)表”進行調整，直至雙方調節(jié)后的余額相符為止。 、核查 固定資產每月由使用部門盤點，并將固定資產盤點表交行政部資產管理員。擅自動用、搬遷的由行政部查處。部門負責人、使用人兼職資產管理員負責管理使用，行政部賦有監(jiān)督檢查責任。帳務分類為房屋、辦公設備、辦公家具、電器設備、其他設備、運輸設備、中央空調設備。 7. 有關存貨的稽核，除實際盤點數(shù)量外，須與帳面結存核 對，必要時調查其收發(fā)記載及有關資料。 奉總經理命令就特定事項做專項檢查。 公司員工考勤、薪金及各類津貼計算是否正確。 ： 公司各類財產物資的收、發(fā)、存是否按有關制度執(zhí)行，公司庫存物資定期盤點狀況。督促并審定部門成本核算和分析人員在每月 25 日前完成集團各類成本表（工程成本、物業(yè)成本、辦公用品等），為公司降低成本消耗提供依據(jù)。督促協(xié)調公司要求送外審的工程造價送審工作。 督促公司出納、會計人員做好各類憑證、報表。 積極籌措、合理安排、有效使用公司各項資金，為確保公司各項資金及時到位做好工作。 每月整理各銀行對帳單，并與各銀行帳核對。 稅務： 每月填制各公司營業(yè)稅、所得稅等有關稅費申報單并進行網(wǎng)上申報。 接待客戶需態(tài)度熱情、解釋耐心、自覺維護公司形象和利益。做好太陽都市花園銷售款、租金、太陽湖大花園銷售款、物業(yè)費等公司的各類收入的 匯總及開票工作。 公積金： 每月根據(jù)人力資源部資料填制公積金匯繳書，交納公積金。 遵守公司規(guī)章制度，嚴守財務機密。 編制集團辦公用品領用情況表。 6 每月核對神牛商廈、太陽湖一期（太陽湖二期運作后相同）物業(yè)經其經理簽字確認的物業(yè)管理費應收表，審核無誤后經雙方第一負責人簽字后，一份返回物業(yè)加強收費催討工作，一份留存財務部、一份報總辦，一份報法務部（根據(jù)總辦指令要求法務部參加） 協(xié)助物業(yè)上門催討業(yè)主拖欠物業(yè)管理費。 電腦憑證輸入和系統(tǒng)維護員崗位職責 根據(jù)出納人員、會計人員傳遞來的各類憑證，按電腦帳冊中設立的帳戶、憑證附件的內容、張數(shù)對憑證進行初步審核后逐張進行憑證輸入工作。 銀行日記帳應及時與銀行對帳單對帳，月底當銀行日記帳與銀行對帳單余額不一 致時，需編制“銀行存款余額調節(jié)表”。 5 簽發(fā)支票應注明款項用途、簽發(fā)日期、金額、單位名稱。 做好銷售、定金收入的各種匯總表，及收集、復印解款憑條、發(fā)票做為月報表的資料。 ：本制度使用集團公司財務核算各崗位。 ，有系統(tǒng)地組織各公司的財務經濟活動，協(xié)調處理各公司的財務關系。 誠實可靠、講究信譽，嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》做好會計核算工作。 財務部組織框架圖 財務部目前編制九人： 設財務總監(jiān)（財務部第一責任人）一名、計一人； 財務部經理、財務部副經理、成本核算和分析主管各一名，計三人； 現(xiàn)金出納員、銀行出納員、往來管理和開票、憑證輸入系統(tǒng)維護、會計核算和資產管理各一名，計五人； 財務部為下列六家公司和組織進行財務核算，明細 如下： 錦發(fā)房地產（上海）有限公司、上海新錦發(fā)房地產有限公司、蘇州新錦發(fā)房地產有限公司、上海錦友物業(yè)管理有限公司、上海錦友物業(yè)管理有限公司蘇州分公司、湖州新錦發(fā)太陽山生態(tài)旅游開發(fā)有限公司及工會。 認真監(jiān)督，堅持原則，對違反公司財務制度及報銷憑證中記載不準確、不完整的要敢于提出、退回、糾正。 5．加強財務管理，實施財務有效監(jiān)督、控制，對錦發(fā)集團各公司房產開發(fā)建造的耗費，各種費用的開支，成本的形成，收入的實現(xiàn)及利潤的分配等方面，實行經常性的監(jiān)督，實現(xiàn)事前控制、事中監(jiān)督、事后審計的管理目標。 每日按業(yè)務發(fā)生時間先后逐筆登記現(xiàn)金日記帳。 不得以任何方式挪用現(xiàn)金。 每日按業(yè)務發(fā)生時間先后逐筆登記銀行日記帳。 每日按公司要求做好銀行余額表，每月中旬復印上月銀行對帳單交副經理轉香港總部。 月末結帳后，應做好本月帳務數(shù)據(jù)備份一式二份。 成本核算和分析主管崗位職責 根據(jù)錦發(fā)、錦友等公司物品領料單編制轉帳憑證，及公司之間應收應付轉帳工作。 編制中匯餐廳經營情況表。 每月根據(jù)新錦發(fā)、蘇新公司領料單編制轉帳憑 證，核對倉庫帳。 其他 、帳務處理、編制報表、年度審計，配合行政部做好每年的工商年檢。 核銷收到的“中匯”客戶的各項租金、費用，配合銷售現(xiàn)場出納人員收取售樓款、租金等及其他在中匯收取的款項并開具發(fā)票。 財務部副經理崗位職責 審核憑證： 審核集團公司所有公司的現(xiàn)金、銀行、轉帳憑證。 做好每年發(fā)生的稅務稽查接待工作。 每月為行政部統(tǒng)計人員提供有關數(shù)據(jù)。 執(zhí)行公司的有關財務資金收支計劃，成本費用控 制計劃、督促本部在每月 25 日前將下月“中匯應收款一覽表”完成，督促公司各其他部門每月 26 日將部門下月用資計劃交財務部，以便 9 相關人員編制集團資金計劃表。 每月督促相關人員及時整理、清理應收、應付、暫收等款項，督促固定資產帳務管理人員配合行政部資產管理人員對公司資產進行管理。 協(xié)調財務部對外對內的各項關系，領導部門員工團結協(xié)作努力完成公司交辦的工作。 負責對公司本部及各項目公司的經理、財務和審計人員進行離任監(jiān)督； 負責安排和配合各類監(jiān)管部門對公司財務的檢查； 每日對部門經理、副經理和主管的當日工作進行檢查并以電子文檔向行政人事部匯報，每周認真審核本部門的監(jiān)督檢查總評工作，并于每周不少 于一次對本部門進行檢查工作，召開本部門會議并將檢查結果進行評說，優(yōu)秀的嘉獎（并報總辦批獎金、加薪），好的表揚，不好的限期整改，并將評說用簡要的文字從網(wǎng)上向總辦匯報。 公司的專用工具、低值易耗品、文具用品的采購、領用、保管是否按公司有關制度執(zhí)行。 公司的工程進度及質量要求是否按計劃、進度、合同要求進行，是否偷工減料、窩工延期影響公司經濟效益的現(xiàn)象。 B、 抽查法：根據(jù)總辦安排不定 期進行檢查、審計。 11. 稽核人員的工作直接向總辦負責。 4. 分類編號：經驗收到位的固定資產，由財務部專人負責帳面管理 ,行政部部專人進行實物管理。經辦部門應及時 督促固定資產保養(yǎng)單位做好本公司的固定資產保養(yǎng)工作，同時以保養(yǎng)卡形式做好保養(yǎng)記錄。財務部按合同收取租金，租借期滿行政部對收回的固定資產進行檢查驗收，如有毀損應責成租借單位賠償。 樣板房財產財務部會同行政、裝飾、物業(yè)每月盤點一次，并形成書面報告； 10．呆滯固定資產的處 置 行政部至少每半年應將經營上認為無利用價值的呆滯固定資產予以整理，填具“呆滯資產明細表”，擬定處理意見報總辦，財務部負責帳面查實，報總辦批準后進行賬面調整。 各部門取得的貨幣資金收入必須及時入帳，不得私設“小金庫”，嚴禁收款不入帳。 財務部定期對往來款項提出清查報告，將往來款明細表及處理意見書面報總辦。 其余部門無特殊情況不得自行采購，如有特殊情況，需由總辦簽字確認。 樣板房資產臺帳由裝飾部制作，將每月變動調整后的資產臺帳發(fā)送給物業(yè)部，而現(xiàn)場物品由物業(yè)部全面負責保管，由行政部、裝飾部制作物品照片、表格、價格規(guī)檔。 指定部門辦理報廢手續(xù)后，將收回殘值貨款送至財務部。 對 由于人為失職造成資產滅失的，賠償原物。 配合行政部資產實物管理人員，每半年一次資產盤點 。年度、季度和月份的起止日期采用公歷日期。 當記帳發(fā)生錯誤時，應嚴格按財務制度規(guī)定進行糾正，尚未結帳的由負責審核的副經理提出由經辦人修改憑證后副經理重新審核確認，已結帳的于次月采用憑證更正法將原錯誤憑證原筆沖回，將正確憑證輸入由副經理審核。 按公司物業(yè)項目完成成本表，與物業(yè)管理部溝通，控制物業(yè)業(yè)成本，使之與收入相匹配。 各類會計檔案保管年限分別為： 原始憑證 15 年、記帳憑證 15 年、匯總憑證 15 年。 會計檔案的查閱 會計檔按屬公司商業(yè)機密，其他部門因工作需要查閱會計憑證的，由部門經理向總辦申請，經批準方能由財務部專人幫助查閱該項內容，不得涉及其他內容。 ，應由召集部門負責人事先將會議的預期目的、議題內容、人數(shù)、費用以書面形式報告總經理室，經批準后的文件抄送財務部、審計部。 5. 第五責任人（工程總監(jiān)簽字）欄：工程總監(jiān)應對整體工程質量和完成情況進行確認，并根據(jù)工程實際情況簽出明確的意見。具體填寫要求如下： 1. 對施工單位所報工程驗收完成后，按公司以往程序，應由監(jiān)理、分管工程師、工程部經理在施工單位所提交的該工程的工程質量報驗資料和工程量計量資料上簽署意見，確認完工工程的詳細質量情況和可以計量的確定的工程量，然后由現(xiàn)場審計對施工單位完成的工程量進行抽查并對提交資料的完整進行審查： （ 1）該 項目的內 容、質量驗收情況及工作量完成情況，預（結）算書及相關計算資料； （ 2）該項目的工程合同（注明合同編號）及累計付款情況。 四、 各責任人應按工程款核付程序及時審核并簽署意見，不得無故拖延。（一工作日內完成） 對工程質量、進度復核，與合同、計劃核對（當日完成） 對工程質量、進度進行審核，提出付款意見（一工作日內完成） 審計部經理 財務部副經理 財務經理 財務總監(jiān) 副總經理 10 萬元以上報總經理批準后 10 萬元內批準 財務部出納付款 審核付款單程序完備后給予付款 審核 現(xiàn)場實際情況，與合同及已 付款對照 （一工作日完成） 審核質量、進度、合同、付款，提出付款意見（一工作日完成） 審核實際已付款情況，審核發(fā)票是否已收到。 . 4廣告費支付必須由策劃部根據(jù)合同的付款要求填制付款憑證，并附上合同編號。并留存“身份證”復印件。 ： ，需經公司批準，由經辦人填寫 “ 付款單 ” 由經辦人、銷售部經 理和銷售總監(jiān)、財務 部經理和財務總監(jiān)、副總經理簽字后，由經辦人通知對方，受款人須由本公司經辦人陪同，提供身份證，并留存身份證復印件，公司同意退款的批文，簽字后領取支票。 35 。 公司帳面的應付款項應每月核對，對采購辦公用品、清潔用品等發(fā)生的款項逐筆核對無誤后，于次月通過貸記憑證予以支付。 銷售收入： ：售房收入、租金收入、管理費收入、停車費收入和其他收入和應收款回收； 銷售部、營運招商部、物業(yè)管理部，應依 據(jù)銷售目標和各種銷售條件與收款期限，預計可收取金額在資金計劃表中列支。 銀行出納每日下班前，應編制“銀行存款余額表”，反映銀行存款結存及次日到期的應收應付票據(jù)金額以了解次日資金余缺情況。 電腦必須正確安裝防病毒軟件并及時升級，未經檢查外來軟盤不得上機運行，以防病毒感染。年終，電子財務數(shù)據(jù)應刻 錄