【正文】 每月 20 日前完成工程項目預付帳款匯總表及工程項目應付款付款匯總表。 計算機附近不得放置茶杯和食品，機房內不準吸煙，小心回形針、大頭針等細小金屬掉入鍵盤和顯示器。 41 錦發(fā)集團月度用資計劃操作流程 財務部 制定 修正 部門經(jīng)理按合同、工程進度等審核簽字 財務總監(jiān)按公司、項目及用資內容匯總制定公司計劃后交總辦 財務總監(jiān)于 3 個 工作日完成。 物業(yè)管理支出：物業(yè)管理處按月將業(yè)務所需支付的各項費用編制下月資金需求計劃； 1管理費用： 財務部根據(jù)以往發(fā)生數(shù)及各管理部門上報的計劃支出進行分類匯總后做出預計； 1財務費用：財務部應依據(jù)各銀行貸款利率及資金調度情況，核算下月應付利息支出。 ： ，并 每月就收費情況組織專題會議進行分析；按四個步驟進行； 財務部每月與物業(yè)負責收款的文員核對物業(yè)收費明細帳；以分清正常繳費和非正常繳費業(yè)主名單和金額，并交物業(yè)主管人員簽字確認； 如業(yè)主拖欠上個月的費用時，物業(yè)管理部門于第二月初向業(yè)主發(fā)出第一次催繳費用通知書，同時把上月費用以及本月費用等應交費用一并通知業(yè)主，以提醒業(yè)主及時交納物業(yè)管理費； 如果業(yè)主第三個月仍然不繳費，物業(yè)管理部門在第四個月初掛號發(fā)送第二次催交費用通知書，并在通知書上注明，如仍不能在規(guī)定期限內付清，物業(yè)部門將采取法律手段維護自己 的合法利益； 如業(yè)主在收到第二次催款通知書后仍不回復和繳費，則將業(yè)主列入欠費黑名單上，同時向欠費業(yè)主送達律師函； 38 ，則將業(yè)主告上法庭，進行法律訴訟； ； 39 錦發(fā)集團公司企業(yè)管理標準 月度資金計劃制度 目的 : 為提高本公司經(jīng)營績效和統(tǒng)籌及靈活運用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)營效用，除應按年編制年度收支預算外，并應逐月編列資金計劃表，以便達成資 金運用的最佳效益，特制定本制度。 ，結轉憑證輸入后再核對無誤后方能結帳。十萬元以上的總經(jīng)理最后簽字方可報銷。注明項目名稱（如太陽湖一期）附工程部門對質量、進度的認證，對方開具的發(fā)票。（憑證后附入庫單的，須倉庫管理員簽字。 2. 適用范圍：集團內涉及費用報銷、承付、支票領取的各部門及員工。 六、 “工程付款”事項，公司工程部、審計部、財務部均應及時做好臺帳登記，并每月都要核對臺帳。 3. 現(xiàn)場審計接到工程部經(jīng)理填寫的《工程付款審批單》后，應對填寫內容認真核對，如有不符內容及時糾正，并在“ 審核意見”欄的空白處針對該工程款的支付填寫初核意見后交工程項目總監(jiān)。同時應對單位工程或分項工程的質量情況簽出明確的意見。分管監(jiān)理工程師簽署意見后，還應交總監(jiān)簽字確認，監(jiān)理公司應對總監(jiān)所簽意見負責。 26 錦發(fā)集團公司企業(yè)管理標準 工程付款管理辦法 ，也可按工程分段報預算，如果確因客觀原因，時間較急，在無用資計劃的情況下以簽報形式報總辦。 會計移交清冊 15 年。 會計檔案管理制度 會計檔按是指會計憑證、會計帳簿、和財務報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄 和反映單位經(jīng)濟業(yè)務的重要史料和證據(jù)。固定資產(chǎn)折舊年限為五年，殘值率為 10%。 會計核算采用借貸記帳法、憑證分現(xiàn)金收入憑證、 現(xiàn)金付出憑證、銀行收入憑證、銀行付出憑證、轉帳憑證五種。 物業(yè)部必須根據(jù)裝 飾部的轉移單，在原有臺帳上“增加”或“減少”物品，且注明轉移日期和轉移單編號，在每月 25 日前將調整后的各套樣板房物品臺帳交財務部負責資產(chǎn)管理崗位的人員復核校對。 違反本辦法規(guī)定的，按照責任人的責任程度比照集團公司《員工手冊》的“獎懲制度”進行處罰。 盤點結果，一般由行政部出具資產(chǎn)清查報告，財務部提供相關數(shù)據(jù)信息，并審核后書面報總辦。 由行政部開具《資產(chǎn)轉移單》，注明遷移理由、數(shù)量，標明資產(chǎn)編號及遷移地點，各部門憑單進行轉移，同時，轉出部門和轉入部門做好交接、簽字工作，并交行政部、財務部留底、備案。 4 一般資產(chǎn)管理 一般資產(chǎn)的管理實行資產(chǎn)存放地歸屬使用部門責任保管的原則，行政部、財務部實行指導監(jiān)督檢查責任。 清潔用品、辦公用品、技工部維修等備品備件一律要到倉庫辦理入庫、領用手續(xù)。 財務部應收款管理員應每月編制“中匯大廈收、欠租實況表”并與商務中心核對后歸檔。 對支取現(xiàn)金做暫借 款的人員，應督促其早日辦理報銷手續(xù)以便及時核銷借款，正確反映資金情況。 ：固定資產(chǎn)價值高、容易發(fā)生危險事故的、公司認為有必要的，都應辦理保險（如中匯大廈全部、汽車）。無轉移單管理處可拒絕服務。 公司所有辦公用品（包括電腦、傳真機、打印機、復印機等）按其所在部門劃歸部門負責管理。不屬于生產(chǎn)、經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在 20xx 元以上，并且使用期限超過 2 年的也應當作為固定資產(chǎn)。 6. 有關財務稽核時，財務部應將有關資料整理后交稽核人員審核。 檢查各公司部門不得設立小金庫，在公司經(jīng)濟活動中，不論以什么方式所得現(xiàn)金應及時交給公司。 財務人員的帳務處理、報表編制是否符合規(guī)范要求。 11 錦發(fā)集團公司企業(yè)管理標準 內部稽核管理辦法 ，財務總監(jiān)在總辦指導下將定期（每月一 次）或不定期（每季度一次）執(zhí)行公司內部稽核審計任務。 做好公司交辦的其他工作 （財務部第一責任人）崗位職責 負責建立、實施企 業(yè)發(fā)展的穩(wěn)健的財務戰(zhàn)略和成本戰(zhàn)略以支持公司既定目標的實現(xiàn)； 負責公司籌資、投資的籌劃工作，做好錦發(fā)集團的理財工作； 保證公司和項目公司在最小風險下正常、有序運營； 領導公司財務部工作，溝通和協(xié)調公司內外部聯(lián)系； 負責編制公司的有關財務資金收支計劃，成本費用控制計劃、督促公司各職能部門每月 26 日將部門下月用資計劃交財務部，以編制集團資金計劃表。協(xié)調公司的項目審計公司。審核銷售部的傭金。隔日晨會公布檢查結果。 工程款、甲供材料款付款的帳務核對工作二個工作日完成。 每月一次抽查現(xiàn)金出納的庫存現(xiàn)金。 管理公司發(fā)票、收據(jù)做好領用登記工作，在發(fā)票、收據(jù)需購買時，提前通知有關人員購買以保證使用。 往來管理和開票員崗位職責 督促有關人員做好中匯大廈租金、管理費、停車費、電費、電話費催收工作。 配合行政部做好固定資產(chǎn)報廢查詢工作，及固定資產(chǎn)報廢后的帳務處理。 參與部門業(yè)務管理工作，做到部門工作分工合作，互相幫助。并根據(jù)實際情況，配合物業(yè)制定相關定額標準。 保管好各公司財務檔案，并督促部門其他人員在查閱財務檔案后放回原處保管。 作好部門交辦的其他工作。 及時解繳客戶用支票支付的電話費、電費、服務 費、房款、物業(yè)費等，及時去銀行領取客戶從銀行匯入的各項資金回單，以保證公司資金及時到帳并能及時登記入帳。辦理支票開票業(yè)務每筆應在 15分鐘之內完成。 每月 9日（或發(fā)放工資前一日）按人事部轉來的各公司現(xiàn)發(fā)工資單，做工資條并按公司打簽收單，每月 10 日做好發(fā)放現(xiàn)金工資及相關工作。 4 錦發(fā)集團公司企業(yè)管理標準 錦發(fā)集團財務部崗位職責 ：為規(guī)范集團財務部各崗位會計核算，以崗 位職責為基礎，特制定本制度。 3 錦發(fā)集團公司企業(yè)管理標準 財務部管理職能 ，它主要管理職能是：代表公司依據(jù)國家的財經(jīng)方針、政策、法令和財務制度規(guī)定，有效地對集團公司各公司的房產(chǎn)開發(fā)、房產(chǎn)經(jīng)營、商品房銷售、物業(yè)服務、物業(yè)管理的全過程實施財務管理。 3. 內容： 熱愛錦發(fā)企業(yè)， 維護公司聲譽，不做任何損害公司形象、利益的事。同時每人兼職為錦發(fā)房產(chǎn)、上海新錦發(fā)、蘇州新錦發(fā)房產(chǎn)銷售、出租的收款工作，包括（周六、周日及每晚 17:30 至 20:00 的銷售作息時間內的收款工作，臨時電話通知）。 敬業(yè)勤業(yè)、熱愛本職工作、忠于職守，刻苦鉆研技術，精通本職業(yè)務，勝任本職工作，工作時專心、不做與工 作無關事宜。 ，運用理財方法，通過理財手段使各公司降低商品房的開發(fā)建造成本、營銷成本及物業(yè)服務管理成本，形成開源節(jié)流、增收節(jié)支的良好習慣，不斷地為錦發(fā)集團爭創(chuàng)利潤，增加錦發(fā)集團的財富積累。連續(xù)全面地反映現(xiàn)金發(fā)生額及現(xiàn)金余額，做到到日清月結、帳實相符。 遵守公司規(guī)章制度，嚴守財務機密。連續(xù)全面地反映銀行收支情況，做到到帳帳相符。 每月按人事部提供工資付款單，進行工資銀 行劃款工作并填寫登記工資手冊。 月末結帳后，做好各公司憑證的裝訂、裝盒歸檔工作。 每月與錦發(fā)、錦友倉庫 核對“庫存材料”明細帳，并抽查庫存物品，并做好稽核書面記錄。 編制吳江綜合部的費用 考核表。 固定資產(chǎn)： 進行固定資產(chǎn)帳面管理，每月按規(guī)定計提各公司固定資產(chǎn)折舊，并據(jù)此編制轉帳憑證。 部門工作做到分工合作，互相幫助。 每月編制“中匯大廈收、欠租實況表”并與商務中心核對，經(jīng)各負責人簽字后歸檔。做新錦發(fā)工會帳。 做好集團各公司每年所得稅的清算工作。 外匯 外匯業(yè)務聯(lián)系工作，外債年檢工作。督促部門成本核算人員在每月 25 日前完成集團各類成本表（工程成本、物業(yè)成本、辦公用品等），為公司降低成本消耗提供依據(jù)。 每月完成各公司“現(xiàn)金流量表”并完成“合并現(xiàn)金流量表”交香港總部，每月將公司用資計劃傳真香港總部。 遵守公司規(guī)章制度，嚴守公司秘密。 遵守公司規(guī)章制度，嚴守公司秘密。 公司的各款項收支（代墊資金、應收租金、應付稅金、利息等）是否及時回籠或支付，如有特殊情況，是否及時有書面報告呈報或批復。 公司采購費用支出是否按貨比三家、進行詢價、審價的制度執(zhí) 行。 C、 審閱法：稽核人員對部門的憑證、賬冊、各類報表、臺帳、合同和其他原始資料進行審查，以判斷反映經(jīng)濟業(yè)務是否真實、合法、合規(guī)和合理。 12. 每月一次對物業(yè)、銷售進行檢查，內容為部門不得私設小金庫，對餐廳進行現(xiàn)金抽查。固定資產(chǎn)按公司規(guī)定進行統(tǒng)一編號、登記固定資產(chǎn)管理 卡片，行政部資產(chǎn)管理員按編號對固定資產(chǎn)進行粘貼標志。 各公司部門應對各自保管使用的固定資產(chǎn)進行嚴格檢查、管理、保養(yǎng)。 固定資產(chǎn)未經(jīng)批準不得擅自外借，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)行政部將立即收回該項固定資產(chǎn)，并給予該項固定資產(chǎn)價值 5%10%的經(jīng)濟處罰。 二、流動資產(chǎn)管理制度 目的：為規(guī)范流動資產(chǎn)管理工作，明確責任，制定本辦法。 4．存貨的管理 存貨分為原材料、低值易耗品，每月按帳面余額對倉庫進行抽查。 三、一般資產(chǎn)管理辦法 目的 為規(guī)范公司一般資產(chǎn)的管理，進一步明確一般資產(chǎn)的范圍、添置、使用、調撥、報廢、盤點等管理與操作流程，本著“誰使用、誰保管、誰負責”的原則，明確采購人、保管人和保管部門的責任和權利，特制定本管理 辦法。 一般資產(chǎn)采購通常也需進行比價。（另附樣板房資產(chǎn)管理 操作制度） 各部門根據(jù)一般資產(chǎn)變動的實際情況，及時更新一般資產(chǎn)臺帳且每月出具資產(chǎn)變動表一份。 18 7 一般資產(chǎn)盤點 各使用部門每月進行資產(chǎn)盤點，并將自查后的情況匯報行政部。無法賠償原物的，賠償不低于原物功效的替代物。 根據(jù)各公司領料單符合固定資產(chǎn)標準作新增固定資產(chǎn) 樣板房財產(chǎn)行政、裝飾、物業(yè)、財務 4 部門每月盤點一次 行政部填寫《資產(chǎn)報廢單》財務部核實賬面固定資產(chǎn)設備名稱原值、累計折舊、凈值 行政部提供《資產(chǎn)轉移單》 20 一般資產(chǎn)領用單 日期年月日 連續(xù)號 ： 領用部門： 編號 名稱及規(guī)格 單位 數(shù)量 單價 總額 備注 行政部 領料部門 部門 領料： 資產(chǎn)管理員： 主管： 資產(chǎn)兼管員： 一式四聯(lián)（一份附報銷單后、一份部門留底登臺帳、行政部、財務部各一份備案） 21 22