【正文】 4利潤總額（123） 5所得稅（25%） 6稅后利潤（45） 盈余公積金（15%） 盈余公益金　　　　　　　　　　　應(yīng)付利潤　　　　　　　　　　　未分配利潤 7累計未分配利潤 附表7 財務(wù)現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項目建設(shè)期運營期　1234567891011121現(xiàn)金流入6528銷售收入回收固定資產(chǎn)余值　　　　　　　　　　　　回收流動資金　　　　　　　　　　　　2現(xiàn)金流出建設(shè)投資　　　　　　　　　　　流動資金　　　　　　　　　　經(jīng)營成本銷售稅金及其他所得稅3凈現(xiàn)金流量(12)4累計凈現(xiàn)金流量　計算指標(biāo):　　　　　　　　　　　　　財物內(nèi)部收益率:%　　　　　　　　　　　　財務(wù)凈現(xiàn)值(Ic=10% ):￥5,599 　　　　　　　　　　　　投資回收期(含建設(shè)期):　　　　　　　　　　　。二是科技實驗經(jīng)費少，不利于品種選育和新技術(shù)的引進(jìn)、研究，阻礙了技術(shù)成果向生產(chǎn)力的轉(zhuǎn)化。建設(shè)特色農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化示范基地，把傳統(tǒng)生產(chǎn)方式與現(xiàn)代技術(shù)結(jié)合起來，提升特色農(nóng)產(chǎn)品的品質(zhì)和生產(chǎn)水平的方針政策，符合國家和山東省農(nóng)業(yè)開發(fā)的有關(guān)文件精神和東營市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)“十一五”規(guī)劃。四、技術(shù)培訓(xùn)根據(jù)有機蔬菜種植的特點，加強技術(shù)培訓(xùn)。通過生物防治、配方施肥等農(nóng)業(yè)高新技術(shù)及配套技術(shù)的使用，從而使農(nóng)藥殘留污染逐漸減少，保護(hù)了環(huán)境和土壤的生態(tài)平衡。輻射帶動作用：項目建成后，將輻射帶動我縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)民種植有機蔬菜。因此，同意申報。六、財務(wù)評價結(jié)論根據(jù)以上各項財務(wù)指標(biāo)的評價，%，%。（1）當(dāng)經(jīng)營成本上升10%時利潤總額：；。內(nèi)部收益率（稅后）為：21%。固定資產(chǎn)折舊及無形和遞延資產(chǎn)攤銷估算詳見附表5。外購原材料費總計3120萬元。第七章 財務(wù)評價一、財務(wù)評價依據(jù)根據(jù)《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）的有關(guān)規(guī)定，以及項目單位提供的有關(guān)基礎(chǔ)資料。流動資金估算流動資金用于生產(chǎn)啟動時原、輔材料購置、燃料動力等支出，以及人員工資和其他經(jīng)營管理費用等。經(jīng)估算，土建工程費合計為4411萬元，具體估算結(jié)果見附表11。（2）供電工程供電系統(tǒng)與利津縣供電系統(tǒng)連通，完全能夠滿足用電要求。耕作、種植、澆水、施肥、用藥、收獲、儲存和銷售記錄完整。三、生產(chǎn)技術(shù)方案及工藝流程生產(chǎn)技術(shù)方案：在負(fù)零下35度，經(jīng)氣流式速凍812分鐘，使產(chǎn)品中心溫度由15度降至負(fù)15度，然后放入負(fù)18度以下的低溫等儲存，可保持果菜的原有特點。通過寬帶網(wǎng)等媒體擴大對外宣傳，提高利津縣有機蔬菜的聲譽和企業(yè)的信譽，同時建立有機蔬菜產(chǎn)品信息網(wǎng)，發(fā)布產(chǎn)品銷售信息，擴大銷售市場。預(yù)計未來三年有機蔬菜的銷售市場將會越來越大，批量出口已形成規(guī)模，有機蔬菜加工項目建成投產(chǎn)后，將大大增加企業(yè)的加工能力，占國外市場營銷份額的比例將達(dá)到80%。農(nóng)民的科技文化素質(zhì)不高，加上有機蔬菜標(biāo)準(zhǔn)化工作起步較晚，所以農(nóng)民認(rèn)識標(biāo)準(zhǔn)，并實施標(biāo)準(zhǔn)的自覺性不強?？萍奸_發(fā)能力：公司下設(shè)有機蔬菜研究所，擬配專業(yè)技術(shù)人員34人。建設(shè)特色農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化示范基地，把傳統(tǒng)生產(chǎn)方式與現(xiàn)代技術(shù)結(jié)合起來，提升特色農(nóng)產(chǎn)品的品質(zhì)和生產(chǎn)水平”。從而帶動了有機蔬菜產(chǎn)區(qū)30萬農(nóng)民種植有機蔬菜地積極性。第三章 建設(shè)條件一、項目區(qū)概況地理位置及區(qū)域范圍：**縣地處山東東北部，渤海西南岸，黃河近口段側(cè)，有“黃金海岸”之美稱。促進(jìn)了有機蔬菜的發(fā)展，1997年，建成了全國首家經(jīng)國際有機作物改良協(xié)會（OCTA）頒證的有機蔬菜生產(chǎn)基地。（4）環(huán)境評價：該項目無污染。在項目經(jīng)濟效益計算期內(nèi)保證投資得到回收，具有較強的償還能力，經(jīng)濟效益和社會效益顯著。項目財務(wù)分析與風(fēng)險評價，%，%。（3）經(jīng)濟合理性：該項目不需新征土地，投資少、見效快，投資回收期短，經(jīng)濟效益，社會效益顯著。近幾年來，**市委、市政府積極適應(yīng)加入“WTO”的新形勢，立足于我市的自然資源優(yōu)勢，把發(fā)展有機農(nóng)業(yè)作為提升農(nóng)業(yè)發(fā)展層次的戰(zhàn)略措施來抓。因此，有必要加大投資，進(jìn)一步擴建果菜深加工項目，以把我市的資源優(yōu)勢變?yōu)樯唐穬?yōu)勢，提高經(jīng)濟效益，帶動更多的農(nóng)戶走上致富路，對促進(jìn)有機農(nóng)業(yè)的發(fā)展具有十分重要的意義。項目關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r：有機蔬菜種植將勞動全市相關(guān)產(chǎn)業(yè)的迅猛發(fā)展，目前已有多元復(fù)合肥生產(chǎn)廠家四家，年產(chǎn)各類肥料10萬噸，；包裝、彩印、套袋等十余家，包裝企業(yè)產(chǎn)值8000萬元。2009年1月，《中共中央國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步加強農(nóng)村工作提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力若干政策的意見》指出：“要立足資源優(yōu)勢，選擇具有地域特色和市場前景的品種作為開發(fā)重點，盡快形成有競爭力的產(chǎn)業(yè)體系。因此，有機蔬菜市場十分廣闊。有機蔬菜隔離措施不足，達(dá)不到有機蔬菜生產(chǎn)基地建設(shè)要求。全國各地客商也在連年不斷地慕名而來。并加強技術(shù)指導(dǎo)，為農(nóng)民提供產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服務(wù)，確保產(chǎn)品優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品。二、項目規(guī)劃和布局在公司辦公樓購置儀器設(shè)備16臺套，12000噸冷凍出口蔬菜生產(chǎn)線加工車間4000平米，2000噸果蔬罐頭生產(chǎn)線一條，2000保溫恒溫庫一個，5000噸低溫冷藏一個，辦公、質(zhì)檢大樓1000平米，職工宿舍大樓4000平米。（1）有專人負(fù)責(zé)農(nóng)藥的采購，推銷和保管；（2）有專用農(nóng)藥倉庫儲存農(nóng)藥；（3）有專人負(fù)責(zé)藥品發(fā)放和登記，專人負(fù)責(zé)農(nóng)藥配制；（4）不使用禁用農(nóng)藥，不違規(guī)使用限用農(nóng)藥；（5）多使用有機肥，合理使用化肥，有嚴(yán)格的田間管理制度。生產(chǎn)廢水及生活污水均通過項目區(qū)污水處理管網(wǎng)排入利津縣污水處理系統(tǒng)。二、項目建設(shè)投資估算固定資產(chǎn)（1）土建工程費該項目將建設(shè)公司速凍蔬菜清洗切制單動生產(chǎn)線加工車間、保鮮庫、低溫庫冷藏、辦公化驗大樓、職工宿舍大樓、污水處理池、配套等，并對廠區(qū)原有建筑和道路管網(wǎng)、給排水等進(jìn)行改造，新建總面積為16,000平方米。（5）固定資產(chǎn)投資總額固定資產(chǎn)投資總額＝土建工程費＋設(shè)備購置及安裝工程費＋其他費用＋預(yù)備費+建設(shè)期利息＝6700萬元 固定資產(chǎn)投資估算詳見附表2。自覺接受上級開發(fā)辦、財政、審計等部門的監(jiān)督和管理。包裝物包括罐頭瓶、蓋、馬口鐵罐等，噸產(chǎn)品費用為200元，包裝物年總成本年費用為240萬元。經(jīng)估算。（含建設(shè)期）。敏感性分析根據(jù)蔬菜加工企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點和物價變動平均指數(shù)，我們對經(jīng)營成本，銷售價格在10%的波動范圍內(nèi)進(jìn)行分析。進(jìn)一步增強市場競爭力和抗風(fēng)險能力。二、環(huán)保部門意見**縣環(huán)境保護(hù)局經(jīng)分析論證，認(rèn)為實施該項目無環(huán)境污染，有利于提高農(nóng)民增收致富。使公司、基地、科技人員及農(nóng)戶形成了四位一體的利益共同體。生態(tài)效益有機蔬菜種植結(jié)構(gòu)的改變、規(guī)模的擴大和農(nóng)業(yè)高新技術(shù)的應(yīng)用，不僅改變了傳統(tǒng)的耕作制度，而且由此帶來的管理技術(shù)、施肥技術(shù)和病蟲害防治技術(shù)等方面的變革也將大幅度提高土壤肥力和土地的生產(chǎn)率，減少環(huán)境污染和土壤污染。三、經(jīng)營管理措施項目建成投入運行后，完善各項經(jīng)營管理制度，包括工程管理、科研管理、生產(chǎn)管理、財務(wù)管理、銷售管理等，加強科研試驗、生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)管理，做到人盡其才、物盡其用，努力降低投資成本費用，充分發(fā)揮資金效益。第十一章 可行性研究結(jié)論與建議一、可行性研究結(jié)論通過對項目進(jìn)行論證和開展專家咨詢一致認(rèn)為：該項目符合國家關(guān)于要立足資源優(yōu)勢，選擇具有地域特色和市場前景的品種作為開發(fā)重點，盡快形成有競爭力的產(chǎn)業(yè)體系。二、問題與建議存在的問題一是沒有完善的質(zhì)量檢測設(shè)備，不利于標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量的監(jiān)控和市場準(zhǔn)入制度的實施