【正文】 表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。 第四節(jié) 交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程 第六十六條 交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)是指對(duì)資金、證券或外匯交易過程中，交易對(duì)手不履行或者不完全履行合同約定的義務(wù)，造成財(cái)務(wù)公司資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。重大事項(xiàng)包括： ；　　、股權(quán)或公司高級(jí)管理人員發(fā)生變動(dòng)；　?。弧　。弧　。弧　?；　　。 第五十六條 財(cái)務(wù)公司實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)考慮信用風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)性，并協(xié)調(diào)信用風(fēng)險(xiǎn)管理與其他風(fēng)險(xiǎn)管理的政策和程序。 在確定單一客戶風(fēng)險(xiǎn)限額時(shí)，應(yīng)考慮客戶的最高債務(wù)承受能力、在其他金融機(jī)構(gòu)的原有授信以及財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。 第四十七條 信用風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測與控制，將信用風(fēng)險(xiǎn)控制在財(cái)務(wù)公司可以承受的合理范圍內(nèi)，使風(fēng)險(xiǎn)和收益相匹配，并實(shí)現(xiàn)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益的最大化。 董事會(huì)應(yīng)高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育；高級(jí)管理層負(fù)責(zé)培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的日常工作；董事和高級(jí)管理人員應(yīng)在培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化中起表率作用；重要管理及業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)成為培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的骨干，強(qiáng)化全員的合規(guī)經(jīng)營及全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。 第五節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng) 第三十五條 財(cái)務(wù)公司建設(shè)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)時(shí)，應(yīng)考慮風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測、控制的要求，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中融入風(fēng)險(xiǎn)管理的要素。 第二十七條 財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理一線部門應(yīng)對(duì)相關(guān)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)變化、風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行監(jiān)測并及時(shí)報(bào)告?？芍谱饔糜陲L(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的統(tǒng)一文檔、模版，并固化形成定期更新的風(fēng)險(xiǎn)清單，加以維護(hù)。 第十八條 財(cái)務(wù)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)對(duì)公司當(dāng)年重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的管控情況，以及公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系的完整性、有效性進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)、報(bào)告并跟蹤整改。 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)在董事會(huì)的授權(quán)下，主要履行以下職責(zé)： 、政策； ，獲得關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)水平和管理狀況的報(bào)告； ； ； ； 。在制定單一風(fēng)險(xiǎn)管理策略時(shí)，也應(yīng)考慮風(fēng)險(xiǎn)組合應(yīng)對(duì)措施。財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)偏好可以分為風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)取型、穩(wěn)健型、保守型、厭惡型等類型。 第五條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理整體目標(biāo)，建立針對(duì)不同類型風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，體系應(yīng)包括以下基本要素：風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)；風(fēng)險(xiǎn)管理政策、策略和程序；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制；監(jiān)督與評(píng)價(jià)機(jī)制；危機(jī)處理機(jī)制。企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引20130620 第一部分 總則 第一章 全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架 第一節(jié) 定義及目標(biāo) 第一條 為促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,提升企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》、《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其他相關(guān)法律法規(guī)，制定本指引。 全面風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋內(nèi)部控制，內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理不可分割的部分，是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要方法和手段。 公司風(fēng)險(xiǎn)偏好是公司在制定和實(shí)施戰(zhàn)略目標(biāo)過程中愿意承擔(dān)哪些風(fēng)險(xiǎn)及不愿意承擔(dān)哪些風(fēng)險(xiǎn)。 第十條 財(cái)務(wù)公司在制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策時(shí)，應(yīng)考慮不同類型風(fēng)險(xiǎn)之間的相互關(guān)系，樹立整體風(fēng)險(xiǎn)組合管理觀念。委員應(yīng)由熟悉公司主要業(yè)務(wù)流程或具備風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的董事、外部專家或其他人員擔(dān)任。 財(cái)務(wù)公司可在各部門設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，負(fù)責(zé)履行上述風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。 第二十二條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)以制度形式確定風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法，建立動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別分析機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行同步監(jiān)測。 第三十四條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)針對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)制定相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案，建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急機(jī)制，及時(shí)采取應(yīng)急措施，降低風(fēng)險(xiǎn)損失。 第六節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理文化 第四十條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立具有現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理理念的企業(yè)文化，營造健康的風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍。 第二部分 分則 第二章 信用風(fēng)險(xiǎn)管理 第一節(jié) 定義及目標(biāo) 第四十六條 信用風(fēng)險(xiǎn)是指債務(wù)人或交易對(duì)手未能履行合同約定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。 第五十三條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施限額管理。負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的部門或人員應(yīng)與承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)經(jīng)營部門保持相對(duì)獨(dú)立。 第六十條 在客戶信用評(píng)級(jí)及授信有效期內(nèi)，發(fā)生影響客戶資信的重大事項(xiàng)，財(cái)務(wù)公司應(yīng)按內(nèi)部信貸政策的要求，對(duì)客戶重新進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。 第六十五條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)有重大影響的情形制定應(yīng)急處理方案，以減少財(cái)務(wù)公司可能發(fā)生的損失和聲譽(yù)可能受到的損害。 第七十二條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)交易對(duì)手信用評(píng)估結(jié)果和監(jiān)測情況，細(xì)分交易對(duì)手資質(zhì)信用級(jí)別，設(shè)置并及時(shí)調(diào)整交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)限額，按照不同業(yè)務(wù)類別的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)程度，確定交易對(duì)手范圍、交易限額、交易方式，以及采取保證人、保證金或抵押物等增信措施。 第七十九條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行集中管理，全面識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制各部門及分支機(jī)構(gòu)所面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)，以避免各業(yè)務(wù)部門及各分支機(jī)構(gòu)之間軋差頭寸而造成對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)的低估。 第三節(jié) 市場風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程 第八十四條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)按照監(jiān)管要求，將表內(nèi)外資產(chǎn)分為銀行賬戶和交易賬戶資產(chǎn)兩大類。 市場風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)包括但不限于投資比例、資產(chǎn)負(fù)債利率敏感性比例、利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度和投資潛在盈虧率。 第九十三條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)使用銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的壓力情景，或根據(jù)自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、市場環(huán)境設(shè)計(jì)壓力情景進(jìn)行壓力測試。 第九十七條 操作風(fēng)險(xiǎn)的管理目標(biāo)是通過對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測與控制，將操作風(fēng)險(xiǎn)控制在財(cái)務(wù)公司可以承受的合理范圍內(nèi)，降低操作風(fēng)險(xiǎn)給財(cái)務(wù)公司造成的損失。 第一百零二條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)按風(fēng)險(xiǎn)控制與運(yùn)營效率及效果相平衡的原則，識(shí)別分析各項(xiàng)管理及業(yè)務(wù)領(lǐng)域的操作風(fēng)險(xiǎn)針對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制定相應(yīng)的控制措施。 第一百零八條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)將加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)作為操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，將建立健全內(nèi)部控制體系作為識(shí)別和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的有效手段之一，與此相關(guān)的內(nèi)控措施至少應(yīng)包括： 1. 授權(quán)機(jī)制。 第一百零九條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)采取“以事前防范、事中控制為主，事后補(bǔ)救為輔”的原則，加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，具體要求至少應(yīng)包括： 1. 持續(xù)關(guān)注法律法規(guī)的最新發(fā)展，準(zhǔn)確把握其對(duì)公司經(jīng)營的影響，為管理層提出合規(guī)建議，并及時(shí)對(duì)公司各項(xiàng)政策、制度規(guī)程和操作程序進(jìn)行修訂，確保其符合法律法規(guī)要求； ，列席重要決策會(huì)議，對(duì)重要決策的合法合規(guī)性進(jìn)行審查把關(guān)； 3. 財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立合同的全過程管理機(jī)制，對(duì)主要業(yè)務(wù)訂立和使用標(biāo)準(zhǔn)化格式合同，對(duì)其他類型合同應(yīng)進(jìn)行法律審查，并跟蹤合同的簽訂、履行和變更情況； ，采取緊急處置措施，已進(jìn)入訴訟或仲裁程序的，積極組織研究案件并進(jìn)行案件處理，完善重大法律糾紛的管理制度； 5. 財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立法律顧問制度，如有必要，可聘請社會(huì)律師作為常年法律顧問或具體項(xiàng)目法律顧問； ，將合規(guī)文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)全過程，促使全體員工在自覺遵守法律、法規(guī)和規(guī)章制度的前提下進(jìn)行各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)。 第一百一十四條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)逐步建立并完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。對(duì)于可自由兌換且業(yè)務(wù)量較小、對(duì)整體流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及市場影響均不大的幣種，財(cái)務(wù)公司可將外幣流動(dòng)性與本幣流動(dòng)性合并管理。 第一百二十八條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)關(guān)注資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)，避免持有期缺口過大導(dǎo)致的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)關(guān)注因利率等外部市場因素變化所導(dǎo)致的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)變化，加強(qiáng)資金頭寸管理。 第一百三十三條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)自身情況，持有足夠水平的貨幣資金，保持合理的流動(dòng)資產(chǎn)組合，控制各類資金來源的合理比例，適度分散資產(chǎn)種類及其到期日。38 / 38