【正文】 能履行合同、發(fā)生爭(zhēng)議、訴訟或其他法律糾紛而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。 財(cái)務(wù)公司各部門(mén)對(duì)其職責(zé)范圍內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理情況負(fù)直接責(zé)任。針對(duì)不斷增大的風(fēng)險(xiǎn)，建立預(yù)警機(jī)制，及時(shí)采取措施控制，降低操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的影響程度和發(fā)生頻率。明確報(bào)告人、報(bào)告對(duì)象、報(bào)告時(shí)間、報(bào)告內(nèi)容、報(bào)告頻率、傳遞路線等； 5. 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。 第一百一十二條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)逐步收集操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)，建立操作風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)。 第二節(jié) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策 第一百一十八條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)總則的相關(guān)要求，制定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策、策略、程序和方法。 第一百二十五條 財(cái)務(wù)公司實(shí)施流動(dòng)性管理，應(yīng)全面考慮信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等對(duì)資產(chǎn)負(fù)債流動(dòng)性的影響，密切關(guān)注不同風(fēng)險(xiǎn)間的轉(zhuǎn)化和傳遞。 第一百三十一條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度及風(fēng)險(xiǎn)狀況，監(jiān)測(cè)可能引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的特定情景或事件，及時(shí)分析其對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響。 第一百三十七條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)逐步建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，以便準(zhǔn)確、及時(shí)、持續(xù)地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)公司實(shí)施壓力測(cè)試的頻度應(yīng)與其規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)水平及在市場(chǎng)上的影響相適應(yīng)。 第一百二十九條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)所面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量和評(píng)估，運(yùn)用現(xiàn)金流分析法對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債和表外項(xiàng)目的未來(lái)現(xiàn)金流進(jìn)行全面分析，并結(jié)合缺口分析法前瞻性地分析評(píng)估未來(lái)短期內(nèi)的流動(dòng)性狀況。 第一百二十三條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)以及整體資產(chǎn)負(fù)債配置進(jìn)行評(píng)估、監(jiān)測(cè)，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)、幣種結(jié)構(gòu)和分布機(jī)構(gòu)進(jìn)行整體規(guī)劃與安排。 第一百一十六條 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過(guò)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制，將財(cái)務(wù)公司流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制在可以承受的合理范圍內(nèi)，確保財(cái)務(wù)公司無(wú)論在正常經(jīng)營(yíng)環(huán)境中還是在壓力狀態(tài)下，都有充足的資金應(yīng)對(duì)資產(chǎn)增長(zhǎng)和支付到期債務(wù)。財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)數(shù)據(jù)備份異地存放，逐步建立異地災(zāi)難備份中心。保證不相容崗位職責(zé)的分離；實(shí)施重要崗位輪崗輪調(diào)、強(qiáng)制休假和離崗審計(jì)制度；避免重要崗位權(quán)力過(guò)于集中，明確監(jiān)督機(jī)制； 3. 內(nèi)控審批機(jī)制。 第一百零五條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)相關(guān)性、可計(jì)量性、風(fēng)險(xiǎn)敏感性和實(shí)用性原則，對(duì)結(jié)算差錯(cuò)率、主要業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)中斷時(shí)間、客戶投訴數(shù)量等能夠反映操作風(fēng)險(xiǎn)的情況，設(shè)置關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)及相應(yīng)預(yù)警值，根據(jù)各業(yè)務(wù)條線操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)有針對(duì)性地進(jìn)行管理。 第一百條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)指定專門(mén)部門(mén)或人員負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立和實(shí)施。 第四章 操作風(fēng)險(xiǎn)管理 第一節(jié) 定義及目標(biāo) 第九十五條 操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員、信息系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。報(bào)告應(yīng)包括如下全部或部分內(nèi)容： ； ； 、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制方法及程序的變更情況； ； ，包括對(duì)超限額情況的處理； ； ； ； 、程序以及應(yīng)急方案的建議。 第八十六條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)持續(xù)跟蹤和分析宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控政策、主要金融市場(chǎng)走勢(shì)以及所持金融工具價(jià)格波動(dòng)等因素，及時(shí)識(shí)別與分析引起市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的各種要素的變化。 第八十一條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)自營(yíng)投資和受托投資分戶管理、分賬核算、規(guī)范運(yùn)作。 第七十四條 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理目標(biāo)是通過(guò)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)與控制，將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制在財(cái)務(wù)公司可以承受的合理范圍內(nèi)，使風(fēng)險(xiǎn)和收益相匹配，逐步實(shí)現(xiàn)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益最大化。 第六十七條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)持續(xù)跟蹤和分析交易對(duì)手的資本實(shí)力、資產(chǎn)質(zhì)量、流動(dòng)性水平、盈利能力以及履約保障（如交易保證金）等因素，及時(shí)識(shí)別引起交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)的各種要素的變化。重點(diǎn)監(jiān)測(cè)以下內(nèi)容： ，是否誠(chéng)實(shí)地全面履行合同； ； ； ； ； 、以及市值的變動(dòng)情況； 。包括貸款、項(xiàng)目融資、貼現(xiàn)、透支、保理等表內(nèi)授信；以及貸款承諾、保證等表外授信。集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)限額應(yīng)不超過(guò)成員單位的風(fēng)險(xiǎn)限額之和。 第四十九條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制體系，作為財(cái)務(wù)公司整體內(nèi)部控制體系的有機(jī)組成部分。 第四十二條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)責(zé)機(jī)制，將風(fēng)險(xiǎn)管理要求融入崗位職責(zé)，并與公司薪酬、考核相結(jié)合。 第三十六條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)逐步建立涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。 第二十九條 財(cái)務(wù)公司各部門(mén)應(yīng)按照既定的頻率與要求向風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)提交部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)擬定公司風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。 第二十四條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)針對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，選擇適當(dāng)?shù)挠?jì)量方法，逐步建立所需的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型。 財(cái)務(wù)公司內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備相關(guān)的專業(yè)知識(shí)和技能，并經(jīng)過(guò)相應(yīng)的培訓(xùn)，能夠充分理解風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制的方法和程序。 經(jīng)營(yíng)管理層下設(shè)的信貸、投資、資產(chǎn)負(fù)債管理等專業(yè)委員會(huì)應(yīng)負(fù)責(zé)各領(lǐng)域相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的管理政策、方案、措施的制定與執(zhí)行控制。在資本不足時(shí)有切實(shí)可行的應(yīng)急安排。財(cái)務(wù)公司可用風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖表述風(fēng)險(xiǎn)偏好。 第六條X的目標(biāo)。 第三條 本指引所稱風(fēng)險(xiǎn)是指未來(lái)的不確定性對(duì)財(cái)務(wù)公司實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響。 本指引所稱的內(nèi)部控制是指通過(guò)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程，對(duì)所從事業(yè)務(wù)管理活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和措施進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的一種機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理政策應(yīng)與財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)特征相適應(yīng)，與其總體業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、管理能力、資本實(shí)力和能夠承擔(dān)的總體風(fēng)險(xiǎn)水平相一致，并符合銀監(jiān)會(huì)關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理的有關(guān)要求。財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)承受度是由其資本規(guī)模、經(jīng)營(yíng)能力和風(fēng)險(xiǎn)管理能力等因素決定的。 第十三條 董事會(huì)是財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性向股東會(huì)負(fù)責(zé)，主要履行以下職責(zé)： 、政策； ，定期獲得關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)水平和管理狀況的報(bào)告； 3．批準(zhǔn)審計(jì)委員會(huì)或內(nèi)部審計(jì)部門(mén)提交的關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理有效性評(píng)價(jià)的報(bào)告； ，做出有效控制風(fēng)險(xiǎn)的決策； ； , 確保其采取必要的措施有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)與控制風(fēng)險(xiǎn)； 。 風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理日常工作，主要履行以下職責(zé)： 1. 研究提出風(fēng)險(xiǎn)管理政策、策略和基本流程； 2. 研究提出公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)方案，組織擬定和實(shí)施涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度、程序和方法； 3. 組織公司開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作，報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果； 4. 設(shè)立公司主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系，指導(dǎo)相關(guān)部門(mén)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提示； 5. 組織制定重大風(fēng)險(xiǎn)管理方案，并協(xié)助實(shí)施； 6. 研究提出公司風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告； 7. 分析公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系有效性，提出改進(jìn)方案； 8. 協(xié)助開(kāi)展公司風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，培育公司良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化； 9. 組織協(xié)調(diào)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的其他相關(guān)工作。 第二十條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)在公司層面，通過(guò)系統(tǒng)化的方法，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的種類、性質(zhì)和表現(xiàn)形式，并對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)因素采取定性或定量的方法進(jìn)行分析。 財(cái)務(wù)公司應(yīng)通過(guò)有效的監(jiān)控手段，動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的異常變動(dòng)，判斷其是否已達(dá)到引起關(guān)注的水平或已經(jīng)超過(guò)預(yù)警值。 第三十二條 對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)誘因發(fā)生變化、現(xiàn)有控制措施不完善或已失效的情況，財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)現(xiàn)有控制措施及控制缺陷，提出應(yīng)對(duì)改進(jìn)方案。 第三十八條 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)實(shí)行權(quán)限管理，保證風(fēng)險(xiǎn)信息傳遞的及時(shí)性、有效性、安全性。　　 第四十四條 財(cái)務(wù)公司出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。 第五十一條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)針對(duì)信貸、資金、投資等不同業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)制定詳細(xì)和有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，并保持相互之間的一致性。當(dāng)已經(jīng)明顯預(yù)見(jiàn)到風(fēng)險(xiǎn)損失的時(shí)候，在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則允許的范圍