【正文】 第一百三十三條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)自身情況，持有足夠水平的貨幣資金，保持合理的流動(dòng)資產(chǎn)組合，控制各類資金來(lái)源的合理比例，適度分散資產(chǎn)種類及其到期日。對(duì)于可自由兌換且業(yè)務(wù)量較小、對(duì)整體流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及市場(chǎng)影響均不大的幣種，財(cái)務(wù)公司可將外幣流動(dòng)性與本幣流動(dòng)性合并管理。 第一百零九條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)采取“以事前防范、事中控制為主，事后補(bǔ)救為輔”的原則，加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，具體要求至少應(yīng)包括： 1. 持續(xù)關(guān)注法律法規(guī)的最新發(fā)展，準(zhǔn)確把握其對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的影響，為管理層提出合規(guī)建議，并及時(shí)對(duì)公司各項(xiàng)政策、制度規(guī)程和操作程序進(jìn)行修訂，確保其符合法律法規(guī)要求； ，列席重要決策會(huì)議，對(duì)重要決策的合法合規(guī)性進(jìn)行審查把關(guān)； 3. 財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立合同的全過(guò)程管理機(jī)制，對(duì)主要業(yè)務(wù)訂立和使用標(biāo)準(zhǔn)化格式合同，對(duì)其他類型合同應(yīng)進(jìn)行法律審查，并跟蹤合同的簽訂、履行和變更情況； ，采取緊急處置措施，已進(jìn)入訴訟或仲裁程序的，積極組織研究案件并進(jìn)行案件處理，完善重大法律糾紛的管理制度； 5. 財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立法律顧問(wèn)制度，如有必要，可聘請(qǐng)社會(huì)律師作為常年法律顧問(wèn)或具體項(xiàng)目法律顧問(wèn)； ，將合規(guī)文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)全過(guò)程，促使全體員工在自覺(jué)遵守法律、法規(guī)和規(guī)章制度的前提下進(jìn)行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。 第一百零二條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)按風(fēng)險(xiǎn)控制與運(yùn)營(yíng)效率及效果相平衡的原則，識(shí)別分析各項(xiàng)管理及業(yè)務(wù)領(lǐng)域的操作風(fēng)險(xiǎn)針對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制定相應(yīng)的控制措施。 第九十三條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)使用銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的壓力情景，或根據(jù)自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、市場(chǎng)環(huán)境設(shè)計(jì)壓力情景進(jìn)行壓力測(cè)試。 第三節(jié) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程 第八十四條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)按照監(jiān)管要求，將表內(nèi)外資產(chǎn)分為銀行賬戶和交易賬戶資產(chǎn)兩大類。 第七十二條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)交易對(duì)手信用評(píng)估結(jié)果和監(jiān)測(cè)情況，細(xì)分交易對(duì)手資質(zhì)信用級(jí)別，設(shè)置并及時(shí)調(diào)整交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)限額，按照不同業(yè)務(wù)類別的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)程度，確定交易對(duì)手范圍、交易限額、交易方式，以及采取保證人、保證金或抵押物等增信措施。 第六十條 在客戶信用評(píng)級(jí)及授信有效期內(nèi)，發(fā)生影響客戶資信的重大事項(xiàng)，財(cái)務(wù)公司應(yīng)按內(nèi)部信貸政策的要求，對(duì)客戶重新進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。 第五十三條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施限額管理。 第六節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理文化 第四十條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立具有現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理理念的企業(yè)文化，營(yíng)造健康的風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)進(jìn)行同步監(jiān)測(cè)。 財(cái)務(wù)公司可在各部門(mén)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，負(fù)責(zé)履行上述風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。 第十條 財(cái)務(wù)公司在制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策時(shí)，應(yīng)考慮不同類型風(fēng)險(xiǎn)之間的相互關(guān)系，樹(shù)立整體風(fēng)險(xiǎn)組合管理觀念。 全面風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋內(nèi)部控制，內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理不可分割的部分，是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要方法和手段。 第五條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理整體目標(biāo)，建立針對(duì)不同類型風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，體系應(yīng)包括以下基本要素：風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)；風(fēng)險(xiǎn)管理政策、策略和程序；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制；監(jiān)督與評(píng)價(jià)機(jī)制；危機(jī)處理機(jī)制。在制定單一風(fēng)險(xiǎn)管理策略時(shí)，也應(yīng)考慮風(fēng)險(xiǎn)組合應(yīng)對(duì)措施。 第十八條 財(cái)務(wù)公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)對(duì)公司當(dāng)年重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的管控情況，以及公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系的完整性、有效性進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)、報(bào)告并跟蹤整改。 第二十七條 財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理一線部門(mén)應(yīng)對(duì)相關(guān)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)變化、風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行監(jiān)測(cè)并及時(shí)報(bào)告。 董事會(huì)應(yīng)高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育；高級(jí)管理層負(fù)責(zé)培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的日常工作；董事和高級(jí)管理人員應(yīng)在培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化中起表率作用；重要管理及業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)成為培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的骨干，強(qiáng)化全員的合規(guī)經(jīng)營(yíng)及全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。 在確定單一客戶風(fēng)險(xiǎn)限額時(shí)，應(yīng)考慮客戶的最高債務(wù)承受能力、在其他金融機(jī)構(gòu)的原有授信以及財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。重大事項(xiàng)包括： ；　　、股權(quán)或公司高級(jí)管理人員發(fā)生變動(dòng)；　??；　　；　　；　??；　　。 第三章 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理 第一節(jié) 定義及目標(biāo) 第七十三條 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格的不利變動(dòng)而使財(cái)務(wù)公司表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。其中，以交易為目的或以規(guī)避交易賬戶其它項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)為目的而持有的金融工具頭寸劃入交易賬戶；除交易賬戶頭寸外的其他表內(nèi)外資產(chǎn)，包括存款、貸款等不以交易為目的而持有的頭寸劃入銀行帳戶。財(cái)務(wù)公司應(yīng)將壓力測(cè)試結(jié)果作為制定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處理方案的重要依據(jù)，并定期對(duì)應(yīng)急處理方案進(jìn)行審查和測(cè)試，不斷更新和完善應(yīng)急處理方案。 第一百零三條 財(cái)務(wù)公司可采用流程分析法、情景模擬法、引導(dǎo)會(huì)議法、調(diào)查問(wèn)卷法等方法，結(jié)合操作風(fēng)險(xiǎn)定義及損失事件分類、操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件歷史數(shù)據(jù)、各類業(yè)務(wù)檢查報(bào)告等相關(guān)資料進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估。 第一百一十條 財(cái)務(wù)公司可參照銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，通過(guò)完善信息科技治理，加強(qiáng)信息安全、信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)和測(cè)試、信息科技運(yùn)行和維護(hù)、業(yè)務(wù)連續(xù)性和應(yīng)急處置、外包以及內(nèi)外部審計(jì)監(jiān)督等方面的管理，進(jìn)一步提高公司的信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理水平，降低運(yùn)營(yíng)過(guò)程中因自然因素、人為因素、技術(shù)漏洞和管理缺陷等引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)損失。 第一百二十一條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)監(jiān)管要求和內(nèi)部流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策，綜合考慮資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r、資產(chǎn)質(zhì)量、融資策略等因素，設(shè)定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額，并根據(jù)限額的性質(zhì)確定相應(yīng)的監(jiān)測(cè)頻度。 第一百三十四條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債的不同流動(dòng)性，設(shè)置現(xiàn)金、優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)等多級(jí)流動(dòng)性儲(chǔ)備，抵御可能發(fā)生的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)彈性、多層次的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)匹配。報(bào)告應(yīng)包括如下全部或部分內(nèi)容： ； ； 、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的主要程序和方法； 、限額及執(zhí)行情況； ； ； ； ； 。 第一百二十條 開(kāi)展外幣業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)公司應(yīng)按幣種分別識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期檢查內(nèi)部控制的執(zhí)行情況，提出改進(jìn)意見(jiàn)；適時(shí)評(píng)價(jià)內(nèi)部控制政策、制度、流程的完善性和有效性。 第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程 第一百零一條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)按照有關(guān)法律法規(guī)以及本公司各項(xiàng)制度的規(guī)定，對(duì)各項(xiàng)管理及業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理和優(yōu)化，明確崗位設(shè)置和職責(zé)，制定操作風(fēng)險(xiǎn)防范措施，并組織落實(shí)。超限額情況應(yīng)及時(shí)向相應(yīng)級(jí)別的管理層報(bào)告。 第八十三條 財(cái)務(wù)公司實(shí)施市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)考慮市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)性，并協(xié)調(diào)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理與其他風(fēng)險(xiǎn)管理的政策和程序。 第七十一條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)持續(xù)監(jiān)測(cè)交易對(duì)手資質(zhì)信用因素、風(fēng)險(xiǎn)管理情況和綜合風(fēng)險(xiǎn)狀況，關(guān)注下列因素的變化及其影響： 、違約記錄和履約能力等； 、運(yùn)營(yíng)損失、利潤(rùn)變化和關(guān)聯(lián)交易等； ?？芍鸩浇⑿庞蔑L(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，分別進(jìn)行客戶評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)，并輔以壓力測(cè)試、情景分析等方法前瞻性地分析財(cái)務(wù)公司不同條件下的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況。 第五十二條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)確保所有涉及信用風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)都按照適當(dāng)?shù)恼吲c程序辦理，并定期、有序地進(jìn)行復(fù)審。 第三十九條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)進(jìn)行日常維護(hù)，確保其安全穩(wěn)定運(yùn)行，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)際需要進(jìn)行改進(jìn)、完善或更新。 第二十六條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)將各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的監(jiān)測(cè)職責(zé)明確到風(fēng)險(xiǎn)管理一線部門(mén)，由其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的變動(dòng)進(jìn)行日常監(jiān)測(cè)。 第十七條 財(cái)務(wù)公司各業(yè)務(wù)與管理部門(mén)是風(fēng)險(xiǎn)管理的一線部門(mén)，主要履行以下職責(zé)： ，確保各項(xiàng)制度、程序和方法的實(shí)施； ； ； 4 研究制定本部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理方案，經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施； ，及時(shí)采取措施進(jìn)行危機(jī)處理； 、風(fēng)險(xiǎn)事件及處理結(jié)果進(jìn)行及時(shí)報(bào)告，并定期提交本部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)