【正文】 合格的人員、為風險管理人員提供培訓、賦予風險管理人員履行職務(wù)所必需的權(quán)限等； 4. 及時檢查、修訂并監(jiān)督執(zhí)行有關(guān)風險管理和內(nèi)部控制制度，糾正內(nèi)部控制存在的問題； 。 第十一條 財務(wù)公司應(yīng)按照銀監(jiān)會關(guān)于資本管理的要求，為所承擔的各項風險提取充足的資本，持續(xù)監(jiān)測風險對資本充足水平的影響，制定維持適當資本充足水平的利潤分配制度和資本補充計劃。 在確立公司風險偏好時，應(yīng)考慮公司戰(zhàn)略、風險與收益的關(guān)系、關(guān)鍵利益相關(guān)者的期望、目標的優(yōu)先級、管理層的領(lǐng)導(dǎo)風格等因素。 信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險管理體系是財務(wù)公司全面風險管理體系的主要組成部分，本指引將在分則部分分別闡述信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險的風險管理體系框架。 第二條 本指引適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)集團財務(wù)公司（以下簡稱“財務(wù)公司”）。內(nèi)部控制應(yīng)遵循全面、審慎、有效、獨立的原則。 第八條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)戰(zhàn)略目標和業(yè)務(wù)特點，統(tǒng)一確定公司風險偏好。 第九條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)風險管理目標，針對不同類型風險的屬性特征，采取風險分散、風險對沖、風險轉(zhuǎn)移、風險規(guī)避、風險補償?shù)葐我徊呗曰蚪M合策略，并確立風險管理所需資源的配置原則。 第十四條 財務(wù)公司應(yīng)在董事會下設(shè)立風險管理委員會。 第十七條 財務(wù)公司各業(yè)務(wù)與管理部門是風險管理的一線部門，主要履行以下職責： ，確保各項制度、程序和方法的實施； ； ； 4 研究制定本部門的風險管理方案，經(jīng)批準后實施； ，及時采取措施進行危機處理； 、風險事件及處理結(jié)果進行及時報告，并定期提交本部門的風險報告； 7. 配合風險管理部門開展與風險管理相關(guān)的其他工作。 第二十一條 財務(wù)公司應(yīng)針對面臨的主要風險，持續(xù)收集相關(guān)內(nèi)外部風險信息，包括政策法規(guī)變動、行業(yè)動態(tài)、成功或失敗案例、先進風險管理技術(shù)方法等，并對初始信息進行必要的加工整理。 第二十六條 財務(wù)公司應(yīng)將各項風險指標的監(jiān)測職責明確到風險管理一線部門，由其對風險指標的變動進行日常監(jiān)測。 第三十三條 財務(wù)公司在開展新業(yè)務(wù)、引入新產(chǎn)品、采用新技術(shù)前，應(yīng)充分評估其可能產(chǎn)生的潛在風險影響，并制定相應(yīng)風險管理措施。 第三十九條 財務(wù)公司應(yīng)對風險管理信息系統(tǒng)進行日常維護，確保其安全穩(wěn)定運行，并根據(jù)風險管理工作實際需要進行改進、完善或更新。 第四十五條 對于銀監(jiān)會或其派出機構(gòu)在監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)風險管理問題，財務(wù)公司應(yīng)在規(guī)定的時限內(nèi)提交整改方案，采取整改措施并報告整改進度。 第五十二條 財務(wù)公司應(yīng)確保所有涉及信用風險的業(yè)務(wù)都按照適當?shù)恼吲c程序辦理，并定期、有序地進行復(fù)審。 第五十五條 財務(wù)公司應(yīng)指定專門部門或人員負責信用風險管理工作，明確職責權(quán)限。可逐步建立信用風險內(nèi)部評級體系，分別進行客戶評級和債項評級，并輔以壓力測試、情景分析等方法前瞻性地分析財務(wù)公司不同條件下的信用風險狀況。 第六十四條 財務(wù)公司應(yīng)按照銀監(jiān)會要求建立資產(chǎn)風險分類制度，規(guī)范資產(chǎn)質(zhì)量的認定標準和程序，確保資產(chǎn)質(zhì)量的真實性。 第七十一條 財務(wù)公司應(yīng)持續(xù)監(jiān)測交易對手資質(zhì)信用因素、風險管理情況和綜合風險狀況，關(guān)注下列因素的變化及其影響： 、違約記錄和履約能力等； 、運營損失、利潤變化和關(guān)聯(lián)交易等； 。 第七十八條 財務(wù)公司應(yīng)針對不同類別的市場風險（如利率風險）和不同業(yè)務(wù)種類（如投資業(yè)務(wù)）的市場風險制定詳細和有針對性的風險管理政策和程序，并保持相互之間的一致性。 第八十三條 財務(wù)公司實施市場風險管理，應(yīng)考慮市場風險與其他風險的相關(guān)性，并協(xié)調(diào)市場風險管理與其他風險管理的政策和程序。 第九十條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營狀況與特點，建立市場風險指標體系與預(yù)警機制。超限額情況應(yīng)及時向相應(yīng)級別的管理層報告。 第九十六條 操作風險事件包括內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場所安全，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動，實物資產(chǎn)的損壞，營業(yè)中斷和信息系統(tǒng)癱瘓，執(zhí)行、交割和流程管理等主要類型。 第三節(jié) 操作風險管理基本流程 第一百零一條 財務(wù)公司應(yīng)按照有關(guān)法律法規(guī)以及本公司各項制度的規(guī)定，對各項管理及業(yè)務(wù)流程進行梳理和優(yōu)化，明確崗位設(shè)置和職責，制定操作風險防范措施，并組織落實。報告應(yīng)包括操作風險狀況、損失事件、誘因與對策、關(guān)鍵風險指標和資本水平等內(nèi)容。內(nèi)部審計部門應(yīng)定期檢查內(nèi)部控制的執(zhí)行情況，提出改進意見；適時評價內(nèi)部控制政策、制度、流程的完善性和有效性。 第一百一十三條 財務(wù)公司可采用基本指標法或標準法對操作風險進行計量，并計提操作風險資本。 第一百二十條 開展外幣業(yè)務(wù)的財務(wù)公司應(yīng)按幣種分別識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風險。 第一百二十七條 財務(wù)公司應(yīng)定期收集分析客戶的資金收付計劃和融資計劃等各類資金流動信息，預(yù)測未來短期內(nèi)的流動性缺口，以確定流動性適宜度，及時識別流動性風險。報告應(yīng)包括如下全部或部分內(nèi)容： ； ； 、計量、監(jiān)測和控制流動性風險的主要程序和方法； 、限額及執(zhí)行情況； ； ； ； ； 。 第一百三十九條 本指引自發(fā)布之日起施行。 第一百三十四條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)負債的不同流動性，設(shè)置現(xiàn)金、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)等多級流動性儲備，抵御可能發(fā)生的流動性風險，實現(xiàn)彈性、多層次的資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)匹配。 財務(wù)公司應(yīng)關(guān)注交易對象、時間跨度、還款周期等要素，形成合理的資產(chǎn)負債分布結(jié)構(gòu)。 第一百二十一條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)監(jiān)管要求和內(nèi)部流動性風險管理政策，綜合考慮資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)發(fā)展狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、融資策略等因素，設(shè)定流動性風險限額，并根據(jù)限額的性質(zhì)確定相應(yīng)的監(jiān)測頻度。系統(tǒng)至少應(yīng)記錄和存儲與操作風險損失相關(guān)的數(shù)據(jù)和操作風險事件信息，支持操作風險和控制措施的自我評估，監(jiān)測關(guān)鍵風險指標，并提供操作風險報告有關(guān)內(nèi)容。 第一百一十條 財務(wù)公司可參照銀監(jiān)會對商業(yè)銀行信息科技風險管理的要求，通過完善信息科技治理，加強信息安全、信息系統(tǒng)開發(fā)和測試、信息科技運行和維護、業(yè)務(wù)連續(xù)性和應(yīng)急處置、外包以及內(nèi)外部審計監(jiān)督等方面的管理，進一步提高公司的信息科技風險管理水平，降低運營過程中因自然因素、人為因素、技術(shù)漏洞和管理缺陷等引發(fā)的操作風險損失。財務(wù)公司應(yīng)明確各機構(gòu)、部門和人員的職責分工，以及授權(quán)的對象、條件、范圍和額度等。 第一百零三條 財務(wù)公司可采用流程分析法、情景模擬法、引導(dǎo)會議法、調(diào)查問卷法等方法，結(jié)合操作風險定義及損失事件分類、操作風險損失事件歷史數(shù)據(jù)、各類業(yè)務(wù)檢查報告等相關(guān)資料進行操作風險自我評估。 第九十八條 財務(wù)公司應(yīng)依照總則與本章要求，建立與自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風險管理體系，有效地識別、計量、監(jiān)測與控制操作風險。財務(wù)公司應(yīng)將壓力測試結(jié)果作為制定市場風險應(yīng)急處理方案的重要依據(jù)，并定期對應(yīng)急處理方案進行審查和測試，不斷更新和完善應(yīng)急處理方案。 財務(wù)公司可建立資產(chǎn)加權(quán)平均久期、凸性、標準差和風險價值等風險參數(shù)或指標，定期對市場風險進行監(jiān)測和預(yù)警。其中，以交易為目的或以規(guī)避交易賬戶其它項目的風險為目的而持有的金融工具頭寸劃入交易賬戶；除交易賬戶頭寸外的其他表內(nèi)外資產(chǎn)，包括存款、貸款等不以交易為目的而持有的頭寸劃入銀行帳戶。 第八十條 財務(wù)公司應(yīng)對市場風險實施限額管理，制定對各類和各級限額的內(nèi)部審批程序和操作規(guī)程，根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風險承受能力設(shè)定限額，并定期審查和更新。 第三章 市場風險管理 第一節(jié) 定義及目標 第七十三條 市場風險是指因利率、匯率、股票價格和商品價格的不利變動而使財務(wù)公司