【正文】 % % % % 回廠頻次 單車營業(yè)額 回廠保養(yǎng)占比 % % % % % 理賠毛利 3, 1, 4, 5, 14, 售后服務毛利率 % % % % % Page 75 盈利能力分析－Ａ公司季度比較 指標 第 1季度 第 2季度 第 3季度 第 4季度 年度 水 平 事 業(yè) 貸款滲透率 % % % % % 新車首保率 % % % % % 售后續(xù)保率 % % % % % 新車精品著裝率 % % % % % 水平事業(yè)單臺毛利 人員效率 月人均凈利潤 費用 使用 效率 月人均邊際貢獻 營業(yè)費用率 % % % % % % 管理費用率 % % % % % % 財務費用率 % % % % % % Page 76 指標 第 1季度 第 2季度 第 3季度 第 4季度 年度 財 務 分 析 毛利率 % % % % % % 凈利率 % % % % % % 資產(chǎn)負債率 % % % % % 流動比 速動比 企業(yè)資金運轉(zhuǎn)周期 DIV/0! DIV/0! DIV/0! 應收帳款周轉(zhuǎn)率 應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) 凈資產(chǎn)回報率 % % % % % 總資產(chǎn)回報率 % % % % % 庫存周轉(zhuǎn)率 服務吸收率 % % % % % 盈利能力分析－Ａ公司季度比較 Page 77 指標 第 1季度 第 2季度 第 3季度 第 4季度 年度 新車銷售 展廳進店量 401 454 290 211 1356 展廳留資率 % % % % % 展廳成交率 % % % % % 新車實銷量 173 189 245 218 825 新車毛利率 % % % % % 轉(zhuǎn)介紹率 % % % % % 二網(wǎng)銷量比 % % % % % 大宗客戶銷量比 % % % % % 售后服務 回廠臺次 2491 2430 3073 2516 10510 回廠率 % % % DIV/0! DIV/0! 回廠頻次 DIV/0! DIV/0! DIV/0! 單車營業(yè)額 1, 1, 1, 回廠保養(yǎng)占比 % % % % % 理賠毛利 79, 57, 292, 131, 560, 售后服務毛利率 % % % % % 盈利能力分析－Ｂ公司季度比較 Page 78 盈利能力分析－Ｂ公司季度比較 指標 第 1季度 第 2季度 第 3季度 第 4季度 年度 水平 事業(yè) 貸款滲透率 % % % % % 新車首保率 % % % % % 售后續(xù)保率 % % % % % 新車精品著裝率 % % % % % 水平事業(yè)單臺毛利 人員 效率 月人均營業(yè)額 月人均邊際貢獻 月人均凈利潤 費用 使用 效率 營業(yè)費用率 % % % % % % 管理費用率 % % % % % % 財務費用率 % % % % % % Page 79 盈利能力分析－Ｂ公司季度比較 指標 第 1季度 第 2季度 第 3季度 第 4季度 年度 財務分析 毛利率 % % % % % % 凈利率 % % % % % % 資產(chǎn)負債率 % % % % % 流動比 速動比 企業(yè)資金運轉(zhuǎn)周期 應收帳款周轉(zhuǎn)率 應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) 凈資產(chǎn)回報率 % % % % % 總資產(chǎn)回報率 % % % % % 庫存周轉(zhuǎn)率 % % % % % 服務吸收率 % % % % % Page 80 類別 KPI（關鍵績效指標） 標桿數(shù)據(jù) 4S S/R 前十 平均 后十 前五 平均 后五 獲 利 狀 況 銷售毛利率 % % % % % % 售后服務毛利率 % % % 總費用率 % % % % % % 凈利潤率 % % % % % % 每輛新車的返利及獎勵 5276 2522 802 3530 2234 1283 商品車單臺毛利 9916 5655 2143 8806 5874 3121 服務吸收率 % % % 人 員 效 率 (每 月 ) 銷售人員人均銷售額 577341 334436 131149 621586 376315 146413 人均毛利 18324 9222 2812 26069 13826 5658 人均凈利潤 6863 1978 1244 6449 2070 1552 人均費用 3094 7473 12667 5109 11141 18849 員工平均銷售新車數(shù)量 1 銷售顧問均銷售數(shù)量 每個員工的售后總利潤 5014 2232 385 CS SSI分數(shù) CSI分數(shù) 費效用率 直接銷售費用率 % % % % % % 每輛新車的平均費用 3236 8775 15671 2922 5964 10686 平均直接銷售費用 828 2263 5057 775 1926 4106 Page 81 費用項目 月銷量規(guī)模 4S S/R 大于 80 5080 3050 30以下 大于 80 5080 3050 30以下 職工薪酬 215067 129344 103613 94226 69733 54200 36352 25941 廣告 95171 26194 24436 21037 43945 20228 15192 8406 辦公費 19278 12504 8299 7842 12706 8100 6725 1146 水電費用 13075 9829 9631 7098 2270 2435 2104 899 通訊費 6385 4702 3724 1887 2058 1473 929 851 培訓 3314 2288 1578 944 2334 1516 789 500 租賃費 70542 38292 36814 32479 47988 32559 28587 13054 折舊及攤銷 40470 33673 26728 25828 28279 11765 5606 5363 宣傳促銷費用 40250 13408 11435 5321 15698 8166 5752 4794 業(yè)務招待費 68975 24016 14689 14528 30737 28778 15855 7949 傭金 68517 14823 13987 11532 36890 12136 99789 8975 差旅 21466 11884 10982 8354 8656 5661 4882 4222 商品車費用 34597 15996 7276 2420 11850 6314 5649 3430 會議 10505 3900 3455 1638 11855 3652 2890 1287 財務費用 21915 19747 14010 5577 29352 16565 11367 5729 其他 177968 94381 90145 50264 59861 71294 54413 18861 月均銷量 118 63 40 18 84 68 40 17 Page 82 ? 2022年國家企業(yè)經(jīng)濟效益評價指標體系及其評分表 指標大類 指 標 公式 標準比例 1 實際比例 2 關系 比例 3=2247。 平均凈資產(chǎn) 100% 盈利能力分析說明 Page 86 20+16個指標的邏輯關系如何建立 ? Page 87 杜邦模型公式 把凈資產(chǎn)收益率、銷售利潤率視為盈利指標，周轉(zhuǎn)率視為流動性指標，杠桿比率視為安全性指標的話，那么，以上“三性”之間是存在一定的內(nèi)在聯(lián)系的。 2. 看看有沒有賺錢。 平均存貨余額 其中：平均存貨余額 =（期初存貨 +期末存貨） 247。1500萬以上不超 %. ? 廣告費：不超過營業(yè)收入 15%,超額部分可無限轉(zhuǎn)期 . ? 業(yè)務宣傳費：不超過營業(yè)收入 %,可直接扣除 ? 上繳總公司管理費，可直接扣除 ? 支付給個人的傭金不超過服務費用 5% Page 47 當前稅務政策 ? 違約金、罰款和訴訟費可以直接扣除 ? 勞動保護支出可直接扣除 ? 財產(chǎn)保險和運輸保險可直接扣除 ? 壞帳和提取壞帳準備金，不超過年末應收帳款 %部分，可直接扣除 ? 向非盈利性團體捐贈，可直接扣除 ? 向宣傳文化事業(yè)捐贈，在應納稅所得額 10%內(nèi)可扣除 Page 48 運營分析 A公司總費用 項目 一季度 二季度 三季度 四季度 合計 固 定 費 用 職工薪酬 174, 169, 189, 195, 729, 工資及獎金 157, 159, 159, 175, 652, 社會保險費 3, 2, 5, 12, 福利費 13, 7, 29, 14, 64, 其他 廣告費 23, 21, 24, 25, 95, 維修費 20, 5, 7, 5, 38, 辦公費 7, 4, 5, 4, 22, 水電費 4, 4, 5, 5, 20, 通訊費 2, 3, 4, 5, 16, 培訓費 交通費 低值易耗品 12, 18, 2, 1, 35, 財產(chǎn)保險費 7, 7, 租賃費 150, 150, 150, 150, 600, 稅費 1, 2, 2, 5, 11, Page 49 運營分析 A公司總費用 項目 一季度 二季度 三季度 四季度 合計 固 定 費 用 折舊及攤銷 24, 32, 72, 71, 199, 固定資產(chǎn)折舊 24, 32, 72, 71, 199, 房屋建筑物折舊 機器設備折舊 7, 17, 5, 30, 電子設備折舊 1, 5, 7, 運輸工具折舊 24, 24, 53, 59, 161, 辦公家具折舊 其他固定資產(chǎn)折舊 無形資產(chǎn)攤銷 長期待攤費用攤 Page 50 直線折舊法計算公式： ?年折舊率 = （ 1 － 預計凈殘值率） 247。 ，能為他們提供更安心、更放心、更安全和更舒適的使用，我們就有理由才能夠為更多的客戶服務 是企業(yè)發(fā)展的根本 ,利潤來源的保障。它不是一種教條，只是一種方法、一種心靈的器官、一種思維的技巧，幫助擁有它的人得出正確結(jié)論。 馬太福音 》 Page 7 生財有大道， 生之者眾， 食之者寡； 為之者疾， 用之者舒， 則財恒足矣。 預計使用壽命（年） 100% ?月折舊額 = 固定資產(chǎn)凈值 年折舊率 247。 銷貨成本 16. 總資產(chǎn)利潤 (回報 )率是企業(yè)凈利潤與平均總資產(chǎn)總額的比率。 四點作用 Page 88 盈利能力分析 杜 邦 模 型 純 利 潤 率 總 資 產(chǎn) 周 轉(zhuǎn) 率 財 務 杠 桿 作 用 人均凈利潤 人均邊際貢獻 人均營業(yè)額 商品車毛利率 服務毛利率 水平事業(yè)毛利率 財務費用率 營業(yè)費用率 管理費用率 銷售臺次 潛客成交率 潛客留資率 潛客進店量 二網(wǎng)銷量比 大客戶銷量比 售后工時利用率 客戶進店量 客戶進店量 客戶回廠率 客戶預約率 潛客滿意度 客戶滿意度 貸款滲透率 首保 /續(xù)保率 精品附著率 深化養(yǎng)護毛利 事故理賠毛利 潛客成交率 客戶進