【正文】 趨勢，顯示其財(cái)政投入產(chǎn)出效益顯著。在評價(jià)過程中，評價(jià)小組召開了2次見面會，1次情況反饋會，3次小組內(nèi)部溝通協(xié)調(diào)會議，擬寫了17份工作底稿，最終確認(rèn)有效工作底稿14份。成都海關(guān)財(cái)務(wù)管理績效評價(jià)報(bào)告書成都海關(guān)財(cái)務(wù)管理績效評價(jià)報(bào)告書目 錄一、正文目錄1. 評價(jià)機(jī)構(gòu) 32. 評價(jià)對象 33. 評價(jià)目的 34. 評價(jià)基準(zhǔn)日 35. 評價(jià)依據(jù) 46. 評價(jià)方法 47. 評價(jià)過程及工作量 48. 被評價(jià)單位概況 5 關(guān)區(qū)概況及整體績效情況 5 會計(jì)人員及機(jī)構(gòu) 6 財(cái)務(wù)狀況 7 自評情況 89. 評價(jià)小組意見 810. 績效分析評價(jià) 8 預(yù)、決算管理 9 國庫集中支付管理 12 基建財(cái)務(wù)管理 14 事業(yè)單位、經(jīng)濟(jì)實(shí)體財(cái)務(wù)管理 14 稅費(fèi)管理 17 政府采購管理 18 罰沒財(cái)物管理 20 財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作 21 內(nèi)控管理方面 23 財(cái)經(jīng)紀(jì)律 25 表彰獎(jiǎng)勵(lì) 25 自評工作 25 綜合評價(jià) 2511. 建議 2712. 評價(jià)報(bào)告提交日期 2713. 評價(jià)人員表 28 二、附件目錄 附件1 海關(guān)財(cái)務(wù)管理績效評價(jià)指標(biāo)計(jì)算公式及說明 附件2 工作底稿模板附件3 成都海關(guān)2011年度績效評價(jià)相關(guān)數(shù)據(jù)采集表附件4 成都海關(guān)2011年度財(cái)務(wù)管理績效評價(jià)指標(biāo)評分表成都海關(guān)財(cái)務(wù)管理績效評價(jià)報(bào)告書財(cái)評報(bào)字［2012］第6號　總第10號1. 評價(jià)機(jī)構(gòu)機(jī)構(gòu)名稱： 海關(guān)總署財(cái)務(wù)司機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：宋立強(qiáng)評價(jià)受托人：財(cái)務(wù)管理績效評價(jià)小組負(fù)責(zé)人： 王新平2. 評價(jià)對象評價(jià)對象： 成都海關(guān)2011年度財(cái)務(wù)管理情況3. 評價(jià)目的客觀反映海關(guān)單位財(cái)務(wù)管理狀況，為全面提升海關(guān)財(cái)務(wù)保障能力提供依據(jù)。 評價(jià)小組用查賬法查閱了會計(jì)制度39篇，會計(jì)報(bào)表、賬冊、憑證155本，罰沒財(cái)物檔案7份，政府采購資料61份，分月用款計(jì)劃表23份，疑點(diǎn)信息422條，銀行對賬單12份，銀行賬戶年審信息70條，合同、審計(jì)報(bào)告、委托協(xié)議及其他文件資料24份；用詢問法與成都海關(guān)會計(jì)人員個(gè)別溝通談話25次；用實(shí)地抽查法查閱了罰沒財(cái)物倉庫出入庫記錄，了解倉儲保管情況；用實(shí)物盤查法對成都海關(guān)緝私局、辦公室、財(cái)務(wù)處等7個(gè)處室68批次固定資產(chǎn)進(jìn)行抽樣賬實(shí)核對；用因素分析法對20092011年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和資料進(jìn)行了分析比對。成都海關(guān)近三年人均財(cái)政撥款額（黃線）為15萬元、13萬元及14萬元，基本保持平衡。雖然面臨人員少、任務(wù)重等實(shí)際困難，但該關(guān)財(cái)務(wù)人員的職能分配及不兼容崗位的設(shè)置均能符合海關(guān)財(cái)務(wù)管理制度所規(guī)定的職能設(shè)置要求。二是預(yù)算編制程序規(guī)范，基礎(chǔ)資料詳實(shí)完整，預(yù)算測算過程詳細(xì)、依據(jù)充分，預(yù)算編制材料完整、規(guī)范；并能對預(yù)算項(xiàng)目的必要性、可行性進(jìn)行研究。（2）固定資產(chǎn)未及時(shí)入賬（詳見底稿12）經(jīng)查閱，2011年攀枝花海關(guān)經(jīng)費(fèi)會計(jì)憑證，該關(guān)購置辦公樓智能監(jiān)控系統(tǒng)涉及金額25萬元（詳見攀枝花海關(guān)2011年11月150，12月43憑證），未辦理固定資產(chǎn)登記入賬手續(xù)。尤其是成都海關(guān)能充分利用總署下?lián)艿摹熬d陽海關(guān)災(zāi)后恢復(fù)重建”1045萬元，“成都海關(guān)災(zāi)后恢復(fù)重建”440萬元等項(xiàng)目資金，對災(zāi)后受損嚴(yán)重的辦公及生活設(shè)施進(jìn)行整修。各項(xiàng)指標(biāo)情況成都海關(guān)總體集中支付管理情況良好，主要體現(xiàn)在：一是制度健全，能根據(jù)總署的要求結(jié)合自身實(shí)際制定實(shí)施細(xì)則。所反映的問題（1）（2）屬于財(cái)務(wù)管理中的操作性問題。但其資產(chǎn)增長率則呈下降趨勢。（2）會計(jì)基礎(chǔ)問題（詳見底稿41）經(jīng)查，成都海關(guān)機(jī)關(guān)服務(wù)中心下屬經(jīng)濟(jì)實(shí)體成都捷通信息咨詢公司2011年購買豐田車輛一臺（詳見12月167憑證），所附附件為車輛銷售合同，未見相關(guān)發(fā)票。成都海關(guān)全關(guān)區(qū)共有稅費(fèi)管理資金銀行賬號10個(gè)，其中外幣賬戶1個(gè)，具體從事稅費(fèi)財(cái)務(wù)人員為10人。不得挪用或橫向拆借”。經(jīng)查情況如下：整體概況近年來，成都海關(guān)能結(jié)實(shí)際工作需要，制定出臺多項(xiàng)管理辦法和管理制度，并指導(dǎo)隸屬海關(guān)相應(yīng)政府采購工作，保障各項(xiàng)政府采購工作的順利開展。評價(jià)：從所查閱情況看：成都海關(guān)的政府采購工作基本符合海關(guān)財(cái)務(wù)管理績效評價(jià)指標(biāo)和評分標(biāo)準(zhǔn)要求。評價(jià)：以上所查閱情況基本符合本模塊5項(xiàng)指標(biāo)的具體管理要求。但在實(shí)際處理中，成都海關(guān)對于此類項(xiàng)目均采用“公開招標(biāo)”名稱進(jìn)行，但在專家組確定時(shí)又未按《海關(guān)總署關(guān)于修訂印發(fā)海關(guān)政府采購管理辦法的通知（署財(cái)發(fā)[2011]102號）》第三十二條的規(guī)定抽取外部評審專家，而由海關(guān)內(nèi)部人員作為專家參與評標(biāo)。 內(nèi)控管理方面評分：該模塊共 7分，分3項(xiàng)評價(jià)指標(biāo)，7項(xiàng)評價(jià)內(nèi)容（見附件）。財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備有待加強(qiáng)，因此在“機(jī)構(gòu)人員配置”指標(biāo)中“配備了素質(zhì)、數(shù)量基本適應(yīng)的會計(jì)人員和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人；會計(jì)人員必須具備會計(jì)從業(yè)資格。 自評工作評分：該模塊為加分項(xiàng)目，限高2分，分1項(xiàng)評價(jià)指標(biāo)，加0分。13. 評價(jià)人員表評價(jià)組責(zé)任人姓名工作單位職務(wù)簽字評價(jià)小組組長崔瑞璽海關(guān)總署財(cái)務(wù)司集中支付處處長評價(jià)組成員序號姓名工作單位職務(wù)簽字1管軍梅海關(guān)總署財(cái)務(wù)司集中支付處副處長2陳怡拱北海關(guān)財(cái)務(wù)處科長3黃田宇廣州海關(guān)財(cái)務(wù)處科長4嚴(yán)志宏黃埔海關(guān)財(cái)務(wù)處主任科員5朱曉嵐長沙海關(guān)財(cái)務(wù)處科長6靜沛天津海關(guān)財(cái)務(wù)處主任科員7徐樂上海海關(guān)財(cái)務(wù)處副科長29