成都海關(guān)財(cái)務(wù)管理績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告書(shū)(已修改)
2025-01-30 22:13 本頁(yè)面
【正文】 成都海關(guān)財(cái)務(wù)管理績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告書(shū)成都海關(guān)財(cái)務(wù)管理績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告書(shū)目 錄一、正文目錄1. 評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu) 32. 評(píng)價(jià)對(duì)象 33. 評(píng)價(jià)目的 34. 評(píng)價(jià)基準(zhǔn)日 35. 評(píng)價(jià)依據(jù) 46. 評(píng)價(jià)方法 47. 評(píng)價(jià)過(guò)程及工作量 48. 被評(píng)價(jià)單位概況 5 關(guān)區(qū)概況及整體績(jī)效情況 5 會(huì)計(jì)人員及機(jī)構(gòu) 6 財(cái)務(wù)狀況 7 自評(píng)情況 89. 評(píng)價(jià)小組意見(jiàn) 810. 績(jī)效分析評(píng)價(jià) 8 預(yù)、決算管理 9 國(guó)庫(kù)集中支付管理 12 基建財(cái)務(wù)管理 14 事業(yè)單位、經(jīng)濟(jì)實(shí)體財(cái)務(wù)管理 14 稅費(fèi)管理 17 政府采購(gòu)管理 18 罰沒(méi)財(cái)物管理 20 財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作 21 內(nèi)控管理方面 23 財(cái)經(jīng)紀(jì)律 25 表彰獎(jiǎng)勵(lì) 25 自評(píng)工作 25 綜合評(píng)價(jià) 2511. 建議 2712. 評(píng)價(jià)報(bào)告提交日期 2713. 評(píng)價(jià)人員表 28 二、附件目錄 附件1 海關(guān)財(cái)務(wù)管理績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)計(jì)算公式及說(shuō)明 附件2 工作底稿模板附件3 成都海關(guān)2011年度績(jī)效評(píng)價(jià)相關(guān)數(shù)據(jù)采集表附件4 成都海關(guān)2011年度財(cái)務(wù)管理績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表 成都海關(guān)財(cái)務(wù)管理績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告書(shū)財(cái)評(píng)報(bào)字［2012］第6號(hào) 總第10號(hào)1. 評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)機(jī)構(gòu)名稱： 海關(guān)總署財(cái)務(wù)司機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：宋立強(qiáng)評(píng)價(jià)受托人：財(cái)務(wù)管理績(jī)效評(píng)價(jià)小組負(fù)責(zé)人： 王新平2. 評(píng)價(jià)對(duì)象評(píng)價(jià)對(duì)象： 成都海關(guān)2011年度財(cái)務(wù)管理情況3. 評(píng)價(jià)目的客觀反映海關(guān)單位財(cái)務(wù)管理狀況，為全面提升海關(guān)財(cái)務(wù)保障能力提供依據(jù)。4. 評(píng)價(jià)基準(zhǔn)日本次確定評(píng)價(jià)基準(zhǔn)年度為2011年。5. 評(píng)價(jià)依據(jù) 《海關(guān)財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》； 《海關(guān)財(cái)務(wù)管理績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則》； 國(guó)家、財(cái)政部和海關(guān)總署相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和制度； 成都海關(guān)2011年度工作計(jì)劃及財(cái)務(wù)部門(mén)任務(wù)職責(zé)； 成都海關(guān)預(yù)算管理制度、資金及財(cái)務(wù)管理辦法、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和資料； 相關(guān)審計(jì)報(bào)告及決定； 其他相關(guān)資料。6. 評(píng)價(jià)方法評(píng)價(jià)小組根據(jù)實(shí)際情況，分別運(yùn)用了查賬法、詢問(wèn)法、實(shí)地抽查法、實(shí)物盤(pán)查法、因素分析法等5種評(píng)價(jià)方法。7. 評(píng)價(jià)過(guò)程及工作量 總署財(cái)務(wù)司決定于2012年12月10日至12月17日對(duì)成都海關(guān)財(cái)務(wù)管理狀況進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。 12月9日評(píng)價(jià)小組進(jìn)駐成都海關(guān)；12月10日上午，召開(kāi)見(jiàn)面會(huì)。被評(píng)單位財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人介紹自評(píng)情況，績(jī)效評(píng)價(jià)小組進(jìn)行評(píng)價(jià)工作布置；12月10日至17日，評(píng)價(jià)小組全面展開(kāi)對(duì)成都海關(guān)本級(jí)和所屬海關(guān)的財(cái)務(wù)管理狀況績(jī)效評(píng)價(jià)工作。 評(píng)價(jià)小組用查賬法查閱了會(huì)計(jì)制度39篇，會(huì)計(jì)報(bào)表、賬冊(cè)、憑證155本，罰沒(méi)財(cái)物檔案7份，政府采購(gòu)資料61份，分月用款計(jì)劃表23份，疑點(diǎn)信息422條，銀行對(duì)賬單12份，銀行賬戶年審信息70條，合同、審計(jì)報(bào)告、委托協(xié)議及其他文件資料24份；用詢問(wèn)法與成都海關(guān)會(huì)計(jì)人員個(gè)別溝通談話25次；用實(shí)地抽查法查閱了罰沒(méi)財(cái)物倉(cāng)庫(kù)出入庫(kù)記錄，了解倉(cāng)儲(chǔ)保管情況；用實(shí)物盤(pán)查法對(duì)成都海關(guān)緝私局、辦公室、財(cái)務(wù)處等7個(gè)處室68批次固定資產(chǎn)進(jìn)行抽樣賬實(shí)核對(duì)；用因素分析法對(duì)20092011年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和資料進(jìn)行了分析比對(duì)。在評(píng)價(jià)過(guò)程中，評(píng)價(jià)小組召開(kāi)了2次見(jiàn)面會(huì)，1次情況反饋會(huì)，3次小組內(nèi)部溝通協(xié)調(diào)會(huì)議，擬寫(xiě)了17份工作底稿，最終確認(rèn)有效工作底稿14份。8. 被評(píng)價(jià)單位概況 關(guān)區(qū)概況及整體績(jī)效情況成都海關(guān)地處西南部地區(qū)，業(yè)務(wù)轄區(qū)為四川省全境。關(guān)區(qū)共有關(guān)警員539人，下設(shè)7個(gè)隸屬海關(guān)，7個(gè)派駐機(jī)構(gòu)。成都關(guān)區(qū)（含總關(guān)）共有8個(gè)獨(dú)立核算的行政會(huì)計(jì)單位，其中僅總關(guān)本級(jí)及2個(gè)隸屬海關(guān)設(shè)有獨(dú)立財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，同時(shí)負(fù)責(zé)海關(guān)和緝私警察的經(jīng)費(fèi)管理。關(guān)區(qū)各級(jí)海關(guān)共設(shè)有2個(gè)事業(yè)單位、2個(gè)經(jīng)濟(jì)實(shí)體。，列全國(guó)海關(guān)第26位，%；，列全國(guó)海關(guān)第31位，%。圖1顯示的是2009年至2011年成都海關(guān)財(cái)政績(jī)效情況。成都海關(guān)近三年人均財(cái)政撥款額（黃線）為15萬(wàn)元、13萬(wàn)元及14萬(wàn)元，基本保持平衡。而其單位財(cái)政撥款產(chǎn)出稅額（藍(lán)線，即到每投入1億元的行政經(jīng)費(fèi)能取得財(cái)政收入）、近三年人均征稅額（紅線）、均呈明顯上升趨勢(shì)，顯示其財(cái)政投入產(chǎn)出效益顯著。 會(huì)計(jì)人員及機(jī)構(gòu)截止2011年末，成都海關(guān)關(guān)區(qū)共有財(cái)務(wù)人員22人，本級(jí)共有財(cái)務(wù)人員9人，%，低于全國(guó)海關(guān)的平均水平。成都海關(guān)本級(jí)財(cái)務(wù)處僅下設(shè)2個(gè)科室（綜合科、經(jīng)費(fèi)科），有1名處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部，1名副處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部，2名科級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部和1名副科級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部。財(cái)務(wù)隊(duì)伍素質(zhì)較高，財(cái)務(wù)人員結(jié)構(gòu)較為合理，但財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置和財(cái)務(wù)人員配備略顯薄弱。成都海關(guān)僅有2個(gè)隸屬單位設(shè)置了獨(dú)立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，其余單位的財(cái)務(wù)人員均由辦公室人員兼職。主要職能包括：預(yù)算管理、海關(guān)經(jīng)費(fèi)核算、緝私警察經(jīng)費(fèi)核算、地方財(cái)政補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)核算、三金與稅費(fèi)核算、罰沒(méi)財(cái)物處理、政府采購(gòu)管理、住房公積金管理等。隸屬海關(guān)財(cái)務(wù)人員還需承擔(dān)資產(chǎn)裝備、服裝、單證管理等事務(wù)，兼管辦公室后勤等事務(wù)。雖然面臨人員少、任務(wù)重等實(shí)際困難，但該關(guān)財(cái)務(wù)人員的職能分配及不兼容崗位的設(shè)置均能符合海關(guān)財(cái)務(wù)管理制度所規(guī)定的職能設(shè)置要求。 財(cái)務(wù)狀況 成都海關(guān)20092011年財(cái)務(wù)整體情況如表1所示，整體保持平穩(wěn)發(fā)展態(tài)勢(shì)：表1：成都海關(guān)20092011年財(cái)務(wù)整體情況 2009年2010年2011年預(yù)算總體規(guī)模（億元） 集中支付規(guī)模（億元） 地方財(cái)政補(bǔ)助收入（億元）人員經(jīng)費(fèi)（億元）人均人員經(jīng)費(fèi)（萬(wàn)元）基本建設(shè)規(guī)
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