【正文】 商業(yè)銀行資本金的管理 第四章 商業(yè)銀行負債業(yè)務的經營管理 第五章 商業(yè)銀行資產業(yè)務的經營管理 第六章 商業(yè)銀行中間業(yè)務的經營管理 第七章 商業(yè)銀行國際業(yè)務的經營 第八章 商業(yè)銀行資產負債管理 第九章 商業(yè)銀行經營風險的管理 第十章 商業(yè)銀行經營的發(fā)展趨勢 四、幾點建議與要求 知識和原理、方法； ； ； ： 按時上下課，有事請假；無故多次缺課，將按學校規(guī)定處理。 (1)信用中介 途徑 :負債業(yè)務 資產業(yè)務 使社會閑散資金轉化為資本 ,使閑置資本得到充分利用 ,續(xù)短為長 ,滿足社會對長期資本的需要 . (2)支 付中介 利用活期存款賬戶 ,為客戶辦理各種貨幣結算、貨幣收付、貨幣兌換和轉移存款等業(yè)務。 世界上第一家股份制銀行： 1694 年的英格蘭銀行。 BANK的來源 最早的貨幣經營業(yè) 貨幣兌換業(yè) 銀行起源于意大利，大約在 13 世紀 70 年代。 以信用方式經營。 二、商業(yè)銀行在經營管理上的 特殊性 ： 是貨幣與信用 (1)商業(yè)銀行管理的最終目標：利潤最大化 (2)商業(yè)銀行管理的基本目標： “三性”平衡，即是資金來源與運用的效益性、安全性、流動性“三性”平衡。 可分外部 組織結構和內部組織結構 組織結構和組織體系 組織結構：組織的結構形式、框架體系。 (2)執(zhí)行機構 行長：行政總管，執(zhí)行董事會的決定，負責組織管理銀行具體的業(yè)務活動； 總稽核：對銀行日常賬目進行檢查以確保資產安全的機構； 業(yè)務部門：直接與銀行的經營項目有關，如存款部、投資部、貸款部、國際業(yè)務部、結算部等； 職能部門：主要負責銀行內部事務的管理，如會計部、人事部、培訓部、技術部等 。 董事會下設各專業(yè)委員會 包括執(zhí)行委員會、市場風險管理委員會、財務委員會、薪酬委員會、審計委員會、人力資源管理委員會、任命委員會等。通過員工持股計劃，股票期權，市場購買等持股。 主要取決于資產的質量。 （ 1）追求規(guī)模發(fā)展， 產生規(guī)模效益 （ 2）追求協(xié)同效應，優(yōu)勢互補，增強綜合實力 兼并案例：花旗銀行的變動歷程 紐約城市銀行（ ） 紐約國 民銀行 紐約第一國民城市銀行 第一國民城市銀行 花 旗銀行 花旗集團 旅行 者集團 旅行者公司 史密斯貝累公司 1865 1955 1962 1976 花旗控股公司 1968 1998 1998 1993 所羅門兄弟公司 1997 為擴大業(yè)務范圍：如 1998 年花旗銀行（銀行業(yè)務）與旅行者集團要（保險業(yè)務見長）的合并。 （四）金融創(chuàng)新，產品多樣化 包括金融工具、金融服務、融資方式、管理技術和支付制度等方面的創(chuàng)新。 ，一般是指銀行擁有的永久歸銀行支配使用的資金，包括自有資金和較長的債務。 (1)保護職能：抵御風 險，彌補損失； (2)營業(yè)職能：是營業(yè)所需房產設備的資金來源； (3)管理職能：資本充足率是金融監(jiān)管當局的基本要求，限制銀行經營上過度擴張。（ 4050 年代） 資本與風險資產（除現(xiàn)金和政府債券以外的資產）比率。 （ 5）被銀行檢查機構歸類為有問題的資產，如已經超過償還期限 ，但債務人尚未履行支付義務的資產。 附屬資本＝未公開儲備＋資產重估儲備＋普通準備金或普通貸款損失準備＋混合資本工具＋次級債務 (一 )1988 年巴塞爾協(xié)議 全稱為《統(tǒng)一資本衡量和資本標準的國際協(xié)議》 ?？傎Y本與加權風險資產之比為 8%（其中核心資本部分至少為 4%）。銀行資本充足率 =總資本 /〔信用風險加權資產 +（市場風險資本 +操作風險資本） 〕 操作風險： 是指因操作流程不完善、人為過失、系統(tǒng)故障或失誤及外部事件造成損失的風險。 (3)《巴塞爾協(xié)議》為國際金融監(jiān)管提供了統(tǒng)一的標準和方法，使金融監(jiān)管的國際協(xié)作成為可能和必然。 (5)信息要求。 。具體選擇何種資本來源，取決于取得資本的優(yōu)點和代價。是商業(yè)銀行組織資金來源的業(yè)務。 4. 商業(yè)銀行負債業(yè)務的構成 負債結構：存款、借入款和其他負債。 （二）存款負債經營管理 存款是一種被動負債，穩(wěn)定性存款是形成銀行中長期和高盈利資產的主要資金來源。 B. 存款總量和成本控制 4 種組合： 逆向組合模式：存款總量增長，成本下降； 同向組合模式：存款總量增長，成本也上升； 總量單向變化模式：總量增加，成本不變； 成本單向變化模式：存款總量不變，成本增加。 再貼現(xiàn)：指經營票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務的商業(yè)銀行將其買入的未到期的貼現(xiàn)匯票向中央銀行再次申請貼現(xiàn)，也稱間接借款。 （ 4）歐洲貨幣市場借款 （三）短期借款的經營策略和管理重點 經營策略 （ 1）時機選擇：成本較低時 （ 2）規(guī)模控制：根據(jù)自身資產與負債的變化特點來合理確定。 簡述銀行金融債券籌資的特點。 資金成本：利息成本＋營業(yè)成本 簡述銀行金融債券籌資的特點。 第二節(jié) 現(xiàn)金資產管理 一 .現(xiàn)金資產的構成 現(xiàn)金資產是銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的銀行資產。 存放同業(yè)存款 指存放在代理行和相關銀行的存款。 （ 1）基礎頭寸及其構成 基礎頭寸：指銀行庫存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準備金之和。 （ 2）重要工作：流動性資金需要量的預測。 質押貸款：以借款人或第三人動產或權利作為質物發(fā)放的貸款。 貸款工作規(guī)程及權限劃分 （ 1） 貸前有推銷、調查及信用分析階段 （ 2）銀行接受貸款申請以后的評估、審查及貸款發(fā)放階段 （ 3）貸款發(fā)放以后的監(jiān)督檢查、風險監(jiān)測及貸款本息收回階段 相關制度： （ 1）貸款審批制度，我國實行“審貸分離”制度。反映銀行資本的盈利能力和銀行對貸 款損失的承受能力。 如我國規(guī)定，這一比率必 須低于 120%。 優(yōu)惠利率加數(shù)法：在優(yōu)惠利率基礎上加若干百分點而形成貸款利率。 在當前對企業(yè)管制相對減少的環(huán)境中，借款人進行短期投資的目的是利用正常生產經營中多余的資金，希望獲得高于銀行存款利率的收益。由于貨幣資金不足使企業(yè)的支付能力和未來發(fā)展能力明顯受到了約束，部分上市公司甚至因此而被拖垮。能否現(xiàn)金分紅是從根本上判斷長期投資是否良好的標準。 通過短期借款了解其財務負擔和融資能力。 在分析借款人的損益表時，必須認真地確認收入和費用。 財務報表分析要點 資 料 具體來源及銀行應關注的問題 (1)會計報表 主要指資產負債表、損益表及有關 附表 管理水平、經營狀況及發(fā)展趨勢 (2)會計報表附注 會計處理方法及其變更原因 有關重要項目的詳細資料，尤其是或有項目 (3)財務狀況說明書 生產經營情況、利潤實現(xiàn)和分配狀況 資金增減和周轉情況 (4)注冊會計師驗證報告 經審計的各種財務報表及其注釋 審計報告和每年財務狀況的匯總 (5)其他資料 證券交易所和行業(yè)協(xié)會提供的資料 投資咨詢機構提供的有關資料 損益表分析要點 (1)收入是否高估 收入是如何確認的？ 收入確認的方法是如何影響銷售收入和應收賬款的？ 應收賬款是否真實和可回收？ (2)費用是否低估 費用是如何確認的？ 費用確認方法是如何影響報告期利潤和相關資產負債賬戶的？ 借款人能否解釋每一費用賬戶并提供明細支出表？ 資產分析要點 流動資產 (1)短期投資 短期投資的種類有哪些？ 這些投資是否真的是利用其正常經營中多余的資金來進行的？ 這些投資是否作過抵押？價值多少？ 市場價格是否高于歷史成本？ (2)應收賬款 是否有明細的應收賬款賬齡表？ 是否集中于某幾個客戶或個別地區(qū)？ 壞賬準備能否彌補壞賬損失？ (3)存貨 企業(yè)采用哪些存貨計價方法？ 是否設立存 貨明細賬？市場價格多少？ 存貨是否購買了保險？是否作了抵押？ 非流動資產 (1)長期投資 這些投資是在什么環(huán)境下產生的？ 這些投資的流動性如何？ 這些投資一旦變現(xiàn)，價值如何？ (2)固定資產 各類固定資產的價值是多少？ 固定資產是否作了抵押？ 采用哪種折舊方法？ (3)無形資產和遞延資產 這部分是從屬于總資產和權益的，基于審慎原則，在計算有關比率時需將這部分從總資產和權益中減去，得出有形總資產和有形凈資產。 1通過重要財務比率來看匹配性。要特別注意考察企業(yè)的現(xiàn)有貸款什么時候到期，是否存在逾期、欠息記錄，歷史資信情況如何，這是判斷能否向企業(yè)貸款最直接的依據(jù)。 生產性企業(yè)廠房、機器設備多，固定資產凈額就大，而貿易流通性企業(yè)相對就少得多。 存貨與應收賬款的考察方法有些類似，要從進貨時間、現(xiàn)價、存貨跌價準備是否計提等來衡量其是否健康。 通過應收賬款大小、賬齡及結構看企業(yè)銷售的真實性。 優(yōu)惠加數(shù)和優(yōu)惠乘數(shù)定價 % % 12% % % 11% 8% 10% 12% 7% 9% 11% 6% 8% 10% 風險等級 B ?? 風險等級 A ?? 風險等級 B＋ 2% 風險等級 A＋ 1% 優(yōu)惠乘數(shù) 優(yōu)惠加數(shù) 優(yōu)惠利率水平 3） 客戶盈利性分析法 銀行從整個 客戶關系中 獲得的 稅前收益率 對客戶提供 貸款和其他 服務的收入 可用于超出該客戶 存款的凈貸放資金 對客戶提供 貸款和其他 服務的費用 成本－收益定價 計算使用資金凈額收益率 資金邊際成本率＋利潤目標率＝（貸款收入－貸款支出） /使用銀行資金凈額（即借款人實際使用的資金額） 貸款定價時，先確定資金成本率和利潤目標率，然后再算貸款總收入，確定貸款價格。 補償余額：是應銀行的要求，借款人保持在銀行的一定數(shù)量的 活期存款和低利率的定期存款。 （ 3）單個企業(yè)貸款比率。 （ 2）分級審批制度：銀行內部實行分級授權制。 按貸款的質量 (或風險度 )分類 （ 1）正常貸款：借款人能夠履行借款合同，有充分把握按時足額償還本息的貸款。 （ 3）存款與貸款的變化 主要是易變性存款的預測，包括可能會提取的存款 (定活兩便、零存整取，以及到期可以自動轉帳的存款等 )和隨時可能提取的存款 (如活期存款 )。如客戶存款的提取和轉移，同業(yè)和中央銀行的資金清算。 在途資金 也稱托收未達款，指本行通過對方銀行向外地付款單位或個人收取的票據(jù)。 用途：用來應付客戶提現(xiàn)和銀行本身的日常零星開支。 第五章 銀行資產業(yè)務的經營與管理 銀行資產業(yè)務種類 現(xiàn)金資產業(yè)務 貸款業(yè)務 證券投資業(yè)務 第一節(jié) 商業(yè)銀行資產業(yè)務 一 .商業(yè)銀行的資產業(yè)務 是指商業(yè)銀行所擁有的能夠為其增加收益的物資 ,財產和權利的總和 (既包括有形的也包括無形的 ), 實際上就是商業(yè)銀行的資金運用業(yè)務。 (1).傳統(tǒng)的存款業(yè)務 （ 1）活期存款 （ 2）定期存款 （ 3）儲蓄存款 (2).存款 工具創(chuàng)新 可轉讓支付憑證帳戶，超級可轉讓支付憑證帳戶 貨幣市場存款，可轉讓定期存單，自動轉帳服務帳戶 C. 儲蓄存款工具創(chuàng)新 零續(xù)定期儲蓄存款，聯(lián)立定期儲蓄，指數(shù)存款證，特種儲蓄存款。 特點：（ 1）發(fā)行數(shù)量、利率和期限受管理當局有關規(guī)定的嚴格限制；（ 2）籌資成本較 高；（ 3）流動性受市場發(fā)達程度限制；（ 4）利率高于同期存款利率；（ 5）穩(wěn)定性高；（ 6）一般不需要繳納法定準備金。 其他渠道 （ 1）轉貼現(xiàn)：商業(yè)銀行通過轉貼現(xiàn)在二級市場賣出未到期的貼現(xiàn)票據(jù)以融通資金。 ＝（ 新增利息＋新增營業(yè)成本） /新增存款資金 三、短期借款的經營管理 （一）短期借款的特征和意義 特征：屬于主動負債 （ 1）期限短，主要滿足流動性需要（調劑頭寸，解決臨時性資金不足和周轉困難 ）； （ 2）面臨較高的利率風險。 （ 1）易變性存款：主要是活期； （ 2）準變性存款：主要如 定活兩便、通知存款等； （ 3）穩(wěn)定性存款：主要有定期存款、可轉讓存單及專項存款等。 多種存款品種的平均成本應不超過原有存款的平均成本 （ 2）創(chuàng)新品種（如美國） 可轉讓支付 憑證帳戶，超級可轉讓支付憑證帳戶 貨幣市場存款，可轉讓定期存單，自動轉帳服務帳戶 C. 儲蓄存款工具創(chuàng)新 零續(xù)定期儲蓄存款，聯(lián)立定期儲蓄，指數(shù)存款證，特種儲蓄存款。 (1)是銀行經營的先決條件，是銀行開展資產業(yè)務的基礎和前提。三個限制：適度資本金原則、銀行創(chuàng)利能力和股利政策。 。 (7)跨國銀行業(yè)。 (四 )有效銀行監(jiān)管的 核心原則 在對以往工作進行總結