【正文】 商業(yè)銀行資本金的管理 第四章 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理 第五章 商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理 第六章 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理 第七章 商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng) 第八章 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理 第九章 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的管理 第十章 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的發(fā)展趨勢(shì) 四、幾點(diǎn)建議與要求 知識(shí)和原理、方法； ； ； ： 按時(shí)上下課，有事請(qǐng)假；無(wú)故多次缺課，將按學(xué)校規(guī)定處理。 (1)信用中介 途徑 :負(fù)債業(yè)務(wù) 資產(chǎn)業(yè)務(wù) 使社會(huì)閑散資金轉(zhuǎn)化為資本 ,使閑置資本得到充分利用 ,續(xù)短為長(zhǎng) ,滿(mǎn)足社會(huì)對(duì)長(zhǎng)期資本的需要 . (2)支 付中介 利用活期存款賬戶(hù) ,為客戶(hù)辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務(wù)。 世界上第一家股份制銀行： 1694 年的英格蘭銀行。 BANK的來(lái)源 最早的貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè) 貨幣兌換業(yè) 銀行起源于意大利，大約在 13 世紀(jì) 70 年代。 以信用方式經(jīng)營(yíng)。 二、商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理上的 特殊性 ： 是貨幣與信用 (1)商業(yè)銀行管理的最終目標(biāo)：利潤(rùn)最大化 (2)商業(yè)銀行管理的基本目標(biāo)： “三性”平衡，即是資金來(lái)源與運(yùn)用的效益性、安全性、流動(dòng)性“三性”平衡。 可分外部 組織結(jié)構(gòu)和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu) 組織結(jié)構(gòu)和組織體系 組織結(jié)構(gòu)：組織的結(jié)構(gòu)形式、框架體系。 (2)執(zhí)行機(jī)構(gòu) 行長(zhǎng)：行政總管，執(zhí)行董事會(huì)的決定，負(fù)責(zé)組織管理銀行具體的業(yè)務(wù)活動(dòng)； 總稽核：對(duì)銀行日常賬目進(jìn)行檢查以確保資產(chǎn)安全的機(jī)構(gòu)； 業(yè)務(wù)部門(mén)：直接與銀行的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目有關(guān)，如存款部、投資部、貸款部、國(guó)際業(yè)務(wù)部、結(jié)算部等； 職能部門(mén)：主要負(fù)責(zé)銀行內(nèi)部事務(wù)的管理，如會(huì)計(jì)部、人事部、培訓(xùn)部、技術(shù)部等 。 董事會(huì)下設(shè)各專(zhuān)業(yè)委員會(huì) 包括執(zhí)行委員會(huì)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、財(cái)務(wù)委員會(huì)、薪酬委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、人力資源管理委員會(huì)、任命委員會(huì)等。通過(guò)員工持股計(jì)劃，股票期權(quán)，市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)等持股。 主要取決于資產(chǎn)的質(zhì)量。 （ 1）追求規(guī)模發(fā)展， 產(chǎn)生規(guī)模效益 （ 2）追求協(xié)同效應(yīng)，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，增強(qiáng)綜合實(shí)力 兼并案例：花旗銀行的變動(dòng)歷程 紐約城市銀行（ ） 紐約國(guó) 民銀行 紐約第一國(guó)民城市銀行 第一國(guó)民城市銀行 花 旗銀行 花旗集團(tuán) 旅行 者集團(tuán) 旅行者公司 史密斯貝累公司 1865 1955 1962 1976 花旗控股公司 1968 1998 1998 1993 所羅門(mén)兄弟公司 1997 為擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍：如 1998 年花旗銀行（銀行業(yè)務(wù)）與旅行者集團(tuán)要（保險(xiǎn)業(yè)務(wù)見(jiàn)長(zhǎng)）的合并。 （四）金融創(chuàng)新，產(chǎn)品多樣化 包括金融工具、金融服務(wù)、融資方式、管理技術(shù)和支付制度等方面的創(chuàng)新。 ，一般是指銀行擁有的永久歸銀行支配使用的資金，包括自有資金和較長(zhǎng)的債務(wù)。 (1)保護(hù)職能：抵御風(fēng) 險(xiǎn)，彌補(bǔ)損失； (2)營(yíng)業(yè)職能：是營(yíng)業(yè)所需房產(chǎn)設(shè)備的資金來(lái)源； (3)管理職能：資本充足率是金融監(jiān)管當(dāng)局的基本要求，限制銀行經(jīng)營(yíng)上過(guò)度擴(kuò)張。（ 4050 年代） 資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)（除現(xiàn)金和政府債券以外的資產(chǎn)）比率。 （ 5）被銀行檢查機(jī)構(gòu)歸類(lèi)為有問(wèn)題的資產(chǎn)，如已經(jīng)超過(guò)償還期限 ，但債務(wù)人尚未履行支付義務(wù)的資產(chǎn)。 附屬資本＝未公開(kāi)儲(chǔ)備＋資產(chǎn)重估儲(chǔ)備＋普通準(zhǔn)備金或普通貸款損失準(zhǔn)備＋混合資本工具＋次級(jí)債務(wù) (一 )1988 年巴塞爾協(xié)議 全稱(chēng)為《統(tǒng)一資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議》 。總資本與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)之比為 8%（其中核心資本部分至少為 4%）。銀行資本充足率 =總資本 /〔信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) +（市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本 +操作風(fēng)險(xiǎn)資本） 〕 操作風(fēng)險(xiǎn)： 是指因操作流程不完善、人為過(guò)失、系統(tǒng)故障或失誤及外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。 (3)《巴塞爾協(xié)議》為國(guó)際金融監(jiān)管提供了統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和方法，使金融監(jiān)管的國(guó)際協(xié)作成為可能和必然。 (5)信息要求。 。具體選擇何種資本來(lái)源，取決于取得資本的優(yōu)點(diǎn)和代價(jià)。是商業(yè)銀行組織資金來(lái)源的業(yè)務(wù)。 4. 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的構(gòu)成 負(fù)債結(jié)構(gòu)：存款、借入款和其他負(fù)債。 （二）存款負(fù)債經(jīng)營(yíng)管理 存款是一種被動(dòng)負(fù)債，穩(wěn)定性存款是形成銀行中長(zhǎng)期和高盈利資產(chǎn)的主要資金來(lái)源。 B. 存款總量和成本控制 4 種組合： 逆向組合模式：存款總量增長(zhǎng)，成本下降； 同向組合模式：存款總量增長(zhǎng)，成本也上升； 總量單向變化模式：總量增加，成本不變； 成本單向變化模式：存款總量不變，成本增加。 再貼現(xiàn)：指經(jīng)營(yíng)票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行將其買(mǎi)入的未到期的貼現(xiàn)匯票向中央銀行再次申請(qǐng)貼現(xiàn)，也稱(chēng)間接借款。 （ 4）歐洲貨幣市場(chǎng)借款 （三）短期借款的經(jīng)營(yíng)策略和管理重點(diǎn) 經(jīng)營(yíng)策略 （ 1）時(shí)機(jī)選擇：成本較低時(shí) （ 2）規(guī)?？刂疲焊鶕?jù)自身資產(chǎn)與負(fù)債的變化特點(diǎn)來(lái)合理確定。 簡(jiǎn)述銀行金融債券籌資的特點(diǎn)。 資金成本：利息成本＋營(yíng)業(yè)成本 簡(jiǎn)述銀行金融債券籌資的特點(diǎn)。 第二節(jié) 現(xiàn)金資產(chǎn)管理 一 .現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成 現(xiàn)金資產(chǎn)是銀行持有的庫(kù)存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)。 存放同業(yè)存款 指存放在代理行和相關(guān)銀行的存款。 （ 1）基礎(chǔ)頭寸及其構(gòu)成 基礎(chǔ)頭寸：指銀行庫(kù)存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和。 （ 2）重要工作：流動(dòng)性資金需要量的預(yù)測(cè)。 質(zhì)押貸款：以借款人或第三人動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。 貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分 （ 1） 貸前有推銷(xiāo)、調(diào)查及信用分析階段 （ 2）銀行接受貸款申請(qǐng)以后的評(píng)估、審查及貸款發(fā)放階段 （ 3）貸款發(fā)放以后的監(jiān)督檢查、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)及貸款本息收回階段 相關(guān)制度： （ 1）貸款審批制度，我國(guó)實(shí)行“審貸分離”制度。反映銀行資本的盈利能力和銀行對(duì)貸 款損失的承受能力。 如我國(guó)規(guī)定，這一比率必 須低于 120%。 優(yōu)惠利率加數(shù)法：在優(yōu)惠利率基礎(chǔ)上加若干百分點(diǎn)而形成貸款利率。 在當(dāng)前對(duì)企業(yè)管制相對(duì)減少的環(huán)境中，借款人進(jìn)行短期投資的目的是利用正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中多余的資金，希望獲得高于銀行存款利率的收益。由于貨幣資金不足使企業(yè)的支付能力和未來(lái)發(fā)展能力明顯受到了約束，部分上市公司甚至因此而被拖垮。能否現(xiàn)金分紅是從根本上判斷長(zhǎng)期投資是否良好的標(biāo)準(zhǔn)。 通過(guò)短期借款了解其財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)和融資能力。 在分析借款人的損益表時(shí)，必須認(rèn)真地確認(rèn)收入和費(fèi)用。 財(cái)務(wù)報(bào)表分析要點(diǎn) 資 料 具體來(lái)源及銀行應(yīng)關(guān)注的問(wèn)題 (1)會(huì)計(jì)報(bào)表 主要指資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及有關(guān) 附表 管理水平、經(jīng)營(yíng)狀況及發(fā)展趨勢(shì) (2)會(huì)計(jì)報(bào)表附注 會(huì)計(jì)處理方法及其變更原因 有關(guān)重要項(xiàng)目的詳細(xì)資料，尤其是或有項(xiàng)目 (3)財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書(shū) 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)和分配狀況 資金增減和周轉(zhuǎn)情況 (4)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)證報(bào)告 經(jīng)審計(jì)的各種財(cái)務(wù)報(bào)表及其注釋 審計(jì)報(bào)告和每年財(cái)務(wù)狀況的匯總 (5)其他資料 證券交易所和行業(yè)協(xié)會(huì)提供的資料 投資咨詢(xún)機(jī)構(gòu)提供的有關(guān)資料 損益表分析要點(diǎn) (1)收入是否高估 收入是如何確認(rèn)的？ 收入確認(rèn)的方法是如何影響銷(xiāo)售收入和應(yīng)收賬款的？ 應(yīng)收賬款是否真實(shí)和可回收？ (2)費(fèi)用是否低估 費(fèi)用是如何確認(rèn)的？ 費(fèi)用確認(rèn)方法是如何影響報(bào)告期利潤(rùn)和相關(guān)資產(chǎn)負(fù)債賬戶(hù)的？ 借款人能否解釋每一費(fèi)用賬戶(hù)并提供明細(xì)支出表？ 資產(chǎn)分析要點(diǎn) 流動(dòng)資產(chǎn) (1)短期投資 短期投資的種類(lèi)有哪些？ 這些投資是否真的是利用其正常經(jīng)營(yíng)中多余的資金來(lái)進(jìn)行的？ 這些投資是否作過(guò)抵押？?jī)r(jià)值多少？ 市場(chǎng)價(jià)格是否高于歷史成本？ (2)應(yīng)收賬款 是否有明細(xì)的應(yīng)收賬款賬齡表？ 是否集中于某幾個(gè)客戶(hù)或個(gè)別地區(qū)？ 壞賬準(zhǔn)備能否彌補(bǔ)壞賬損失？ (3)存貨 企業(yè)采用哪些存貨計(jì)價(jià)方法？ 是否設(shè)立存 貨明細(xì)賬？市場(chǎng)價(jià)格多少？ 存貨是否購(gòu)買(mǎi)了保險(xiǎn)？是否作了抵押？ 非流動(dòng)資產(chǎn) (1)長(zhǎng)期投資 這些投資是在什么環(huán)境下產(chǎn)生的？ 這些投資的流動(dòng)性如何？ 這些投資一旦變現(xiàn)，價(jià)值如何？ (2)固定資產(chǎn) 各類(lèi)固定資產(chǎn)的價(jià)值是多少？ 固定資產(chǎn)是否作了抵押？ 采用哪種折舊方法？ (3)無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn) 這部分是從屬于總資產(chǎn)和權(quán)益的，基于審慎原則，在計(jì)算有關(guān)比率時(shí)需將這部分從總資產(chǎn)和權(quán)益中減去，得出有形總資產(chǎn)和有形凈資產(chǎn)。 1通過(guò)重要財(cái)務(wù)比率來(lái)看匹配性。要特別注意考察企業(yè)的現(xiàn)有貸款什么時(shí)候到期，是否存在逾期、欠息記錄，歷史資信情況如何，這是判斷能否向企業(yè)貸款最直接的依據(jù)。 生產(chǎn)性企業(yè)廠(chǎng)房、機(jī)器設(shè)備多，固定資產(chǎn)凈額就大，而貿(mào)易流通性企業(yè)相對(duì)就少得多。 存貨與應(yīng)收賬款的考察方法有些類(lèi)似，要從進(jìn)貨時(shí)間、現(xiàn)價(jià)、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備是否計(jì)提等來(lái)衡量其是否健康。 通過(guò)應(yīng)收賬款大小、賬齡及結(jié)構(gòu)看企業(yè)銷(xiāo)售的真實(shí)性。 優(yōu)惠加數(shù)和優(yōu)惠乘數(shù)定價(jià) % % 12% % % 11% 8% 10% 12% 7% 9% 11% 6% 8% 10% 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí) B ?? 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí) A ?? 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí) B＋ 2% 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí) A＋ 1% 優(yōu)惠乘數(shù) 優(yōu)惠加數(shù) 優(yōu)惠利率水平 3） 客戶(hù)盈利性分析法 銀行從整個(gè) 客戶(hù)關(guān)系中 獲得的 稅前收益率 對(duì)客戶(hù)提供 貸款和其他 服務(wù)的收入 可用于超出該客戶(hù) 存款的凈貸放資金 對(duì)客戶(hù)提供 貸款和其他 服務(wù)的費(fèi)用 成本－收益定價(jià) 計(jì)算使用資金凈額收益率 資金邊際成本率＋利潤(rùn)目標(biāo)率＝（貸款收入－貸款支出） /使用銀行資金凈額（即借款人實(shí)際使用的資金額） 貸款定價(jià)時(shí)，先確定資金成本率和利潤(rùn)目標(biāo)率，然后再算貸款總收入，確定貸款價(jià)格。 補(bǔ)償余額：是應(yīng)銀行的要求，借款人保持在銀行的一定數(shù)量的 活期存款和低利率的定期存款。 （ 3）單個(gè)企業(yè)貸款比率。 （ 2）分級(jí)審批制度：銀行內(nèi)部實(shí)行分級(jí)授權(quán)制。 按貸款的質(zhì)量 (或風(fēng)險(xiǎn)度 )分類(lèi) （ 1）正常貸款：借款人能夠履行借款合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息的貸款。 （ 3）存款與貸款的變化 主要是易變性存款的預(yù)測(cè)，包括可能會(huì)提取的存款 (定活兩便、零存整取，以及到期可以自動(dòng)轉(zhuǎn)帳的存款等 )和隨時(shí)可能提取的存款 (如活期存款 )。如客戶(hù)存款的提取和轉(zhuǎn)移，同業(yè)和中央銀行的資金清算。 在途資金 也稱(chēng)托收未達(dá)款，指本行通過(guò)對(duì)方銀行向外地付款單位或個(gè)人收取的票據(jù)。 用途：用來(lái)應(yīng)付客戶(hù)提現(xiàn)和銀行本身的日常零星開(kāi)支。 第五章 銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)與管理 銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)種類(lèi) 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù) 貸款業(yè)務(wù) 證券投資業(yè)務(wù) 第一節(jié) 商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù) 一 .商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù) 是指商業(yè)銀行所擁有的能夠?yàn)槠湓黾邮找娴奈镔Y ,財(cái)產(chǎn)和權(quán)利的總和 (既包括有形的也包括無(wú)形的 ), 實(shí)際上就是商業(yè)銀行的資金運(yùn)用業(yè)務(wù)。 (1).傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù) （ 1）活期存款 （ 2）定期存款 （ 3）儲(chǔ)蓄存款 (2).存款 工具創(chuàng)新 可轉(zhuǎn)讓支付憑證帳戶(hù)，超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支付憑證帳戶(hù) 貨幣市場(chǎng)存款，可轉(zhuǎn)讓定期存單，自動(dòng)轉(zhuǎn)帳服務(wù)帳戶(hù) C. 儲(chǔ)蓄存款工具創(chuàng)新 零續(xù)定期儲(chǔ)蓄存款，聯(lián)立定期儲(chǔ)蓄，指數(shù)存款證，特種儲(chǔ)蓄存款。 特點(diǎn)：（ 1）發(fā)行數(shù)量、利率和期限受管理當(dāng)局有關(guān)規(guī)定的嚴(yán)格限制；（ 2）籌資成本較 高；（ 3）流動(dòng)性受市場(chǎng)發(fā)達(dá)程度限制；（ 4）利率高于同期存款利率；（ 5）穩(wěn)定性高；（ 6）一般不需要繳納法定準(zhǔn)備金。 其他渠道 （ 1）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)：商業(yè)銀行通過(guò)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)在二級(jí)市場(chǎng)賣(mài)出未到期的貼現(xiàn)票據(jù)以融通資金。 ＝（ 新增利息＋新增營(yíng)業(yè)成本） /新增存款資金 三、短期借款的經(jīng)營(yíng)管理 （一）短期借款的特征和意義 特征：屬于主動(dòng)負(fù)債 （ 1）期限短，主要滿(mǎn)足流動(dòng)性需要（調(diào)劑頭寸，解決臨時(shí)性資金不足和周轉(zhuǎn)困難 ）； （ 2）面臨較高的利率風(fēng)險(xiǎn)。 （ 1）易變性存款：主要是活期； （ 2）準(zhǔn)變性存款：主要如 定活兩便、通知存款等； （ 3）穩(wěn)定性存款：主要有定期存款、可轉(zhuǎn)讓存單及專(zhuān)項(xiàng)存款等。 多種存款品種的平均成本應(yīng)不超過(guò)原有存款的平均成本 （ 2）創(chuàng)新品種（如美國(guó)） 可轉(zhuǎn)讓支付 憑證帳戶(hù)，超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支付憑證帳戶(hù) 貨幣市場(chǎng)存款，可轉(zhuǎn)讓定期存單，自動(dòng)轉(zhuǎn)帳服務(wù)帳戶(hù) C. 儲(chǔ)蓄存款工具創(chuàng)新 零續(xù)定期儲(chǔ)蓄存款，聯(lián)立定期儲(chǔ)蓄，指數(shù)存款證，特種儲(chǔ)蓄存款。 (1)是銀行經(jīng)營(yíng)的先決條件，是銀行開(kāi)展資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)和前提。三個(gè)限制：適度資本金原則、銀行創(chuàng)利能力和股利政策。 。 (7)跨國(guó)銀行業(yè)。 (四 )有效銀行監(jiān)管的 核心原則 在對(duì)以往工作進(jìn)行總結(jié)