【正文】 借款的特征和意義 特征：屬于主動(dòng)負(fù)債 （ 1）期限短，主要滿足流動(dòng)性需要（調(diào)劑頭寸，解決臨時(shí)性資金不足和周轉(zhuǎn)困難 ）； （ 2）面臨較高的利率風(fēng)險(xiǎn)。是成本控制的重點(diǎn)。 （ 1）易變性存款：主要是活期； （ 2）準(zhǔn)變性存款：主要如 定活兩便、通知存款等； （ 3）穩(wěn)定性存款：主要有定期存款、可轉(zhuǎn)讓存單及專項(xiàng)存款等。 自動(dòng)轉(zhuǎn)帳服務(wù)帳戶 背景：美國(guó)的活期存款沒有利息，活期存款可簽發(fā)支票。 多種存款品種的平均成本應(yīng)不超過原有存款的平均成本 （ 2）創(chuàng)新品種（如美國(guó)） 可轉(zhuǎn)讓支付 憑證帳戶，超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支付憑證帳戶 貨幣市場(chǎng)存款，可轉(zhuǎn)讓定期存單，自動(dòng)轉(zhuǎn)帳服務(wù)帳戶 C. 儲(chǔ)蓄存款工具創(chuàng)新 零續(xù)定期儲(chǔ)蓄存款，聯(lián)立定期儲(chǔ)蓄，指數(shù)存款證，特種儲(chǔ)蓄存款。 (3)把閑散資金轉(zhuǎn)化為資本。 (1)是銀行經(jīng)營(yíng)的先決條件，是銀行開展資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)和前提。 重點(diǎn)：減少資產(chǎn)規(guī)模，降低商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)額，從而提高資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比重。三個(gè)限制：適度資本金原則、銀行創(chuàng)利能力和股利政策。 第四節(jié) 銀行的資本管理與對(duì)策 （一）分子對(duì)策 盡量提高 商業(yè)銀行的資本總量，改善和優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。 。” 。 (7)跨國(guó)銀行業(yè)。 (3)審慎法規(guī)和要求。 (四 )有效銀行監(jiān)管的 核心原則 在對(duì)以往工作進(jìn)行總結(jié)的基礎(chǔ)上 ,巴塞爾委員會(huì)在廣泛征求各方面意見之后，于 1997 年推出了《有效銀行監(jiān)管的核心原則》。 (三 )巴塞爾協(xié)議的作用與影響 (1)巴塞爾協(xié)議提出了以資本充足性管理為核心的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理模式，從資本構(gòu)成及資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)來控制銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)， 增強(qiáng)銀行的穩(wěn)定性，為國(guó)際銀行統(tǒng)一監(jiān)管提供了有效的風(fēng)險(xiǎn)控制手段。 支 柱之二：外部監(jiān)管。新協(xié)議保留了 1988 年巴塞爾協(xié)議中對(duì)資本的定義以及相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)資本充足率為 8%的要求，但風(fēng)險(xiǎn)范疇有所拓展 ，不僅包括信用風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)覆蓋市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。過渡期從協(xié)議發(fā)布起至 1992年底止，到 1992 年底，所有從事大額跨境業(yè)務(wù)的銀行資本金要達(dá)到 8%的要求。不同種類的資產(chǎn)根據(jù)其廣泛的相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行加權(quán)，制定風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)比率，作為衡量銀行資本是否充足的依據(jù)。 基本內(nèi)容： 1．資本的組成。 （ 2）第三個(gè)《巴塞爾協(xié)議》 (1988）； （ 3）第四個(gè)《巴塞爾協(xié)議》（ 1997)； （ 4）第五《巴塞爾協(xié)議》（ 2021）。 國(guó)際通行的“駱駝評(píng)級(jí)體系 (CAMEL)” 即對(duì) : 銀行的資本充足率（ capitaladequacy） 資產(chǎn)質(zhì)量（ assetquality） 管理水平（ managementability） 盈利狀況（ earningperformance） 流動(dòng)性（ liquidity） 五個(gè)方面進(jìn)行評(píng)估。 （ 3）有價(jià)證券資產(chǎn)和未被銀行檢查機(jī)構(gòu)列入有問題部分的放款和投資。（ 1952 年） 綜合分析法：“ CAMEL”評(píng)級(jí)制度， 8 個(gè)數(shù)量指標(biāo)和 8 個(gè) 非數(shù)量指標(biāo)。對(duì)內(nèi)要增取股東們的理解配合與支持 ) 國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)：如所處的經(jīng)濟(jì)周期 銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和質(zhì)量 銀行的社會(huì)聲譽(yù)和形象 有關(guān)法規(guī)制度 銀行負(fù)債期限結(jié)構(gòu) 銀行信用規(guī)模 銀行的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) 銀行占有資本金的成本 (三 )資本充足率衡量標(biāo)準(zhǔn)的演變 資本與存款比率：美國(guó) 10%。 第二節(jié) 銀行資本充足性及其測(cè)定 (一 )關(guān)于資本充足性的不同看法 (1)銀行家、股東的觀點(diǎn) : 要求銀行資本適度 ,而不宜過度 ,即要規(guī)避資本過多稀釋利潤(rùn)的壞處 ,又要避免資本過少不利于業(yè)務(wù)發(fā)展的害處 . (2)存款人的觀點(diǎn) : ,大額存款戶希望銀行資本越多越好 ,小額存款戶不怎么關(guān)心 。 資本期票 — 期限較短、發(fā)行額度不同的銀行借據(jù)； 資本債券 — 是期限較長(zhǎng)的債務(wù)證券。 銀行資本的特征 商業(yè)銀行資本具有雙重性，即產(chǎn)權(quán)資本＋債務(wù)資本 其中，所有者權(quán)益 (產(chǎn)權(quán)資本 )又稱為一級(jí)資本或核心資本，債務(wù)資本又稱為二級(jí)資 本或附屬資本 (二 )銀行資本的構(gòu)成 、優(yōu)先資本和債務(wù)資本構(gòu)成 . (1)普通資本： 包括普通股、資本盈余、未分配利潤(rùn)及股本儲(chǔ)備帳戶 . 普通資本的帳面價(jià)值＝帳面資產(chǎn)－存款－借款－附屬資本－優(yōu)先股 (注：債權(quán)清償和收益分配的優(yōu)先順序 :存款、借款、附屬債務(wù)、優(yōu)先股和普通股 ) 相關(guān)概念 普通股 (Common Stock) 資本盈余：指銀行在發(fā)行股票或增發(fā)新股時(shí)股票的市場(chǎng)價(jià)格與票面價(jià)值的差額，即股票的溢價(jià)部分。 思考題 ? ?試聯(lián)系商業(yè)銀行實(shí)際談?wù)劷⒑侠淼膬?nèi)部組織結(jié)構(gòu)的重要性 . ? . 第三章 商業(yè)銀行資本金的管理 銀行資本的基本知識(shí) 銀行資本充足性的測(cè)定 巴塞爾協(xié)議 第一節(jié) 商業(yè)銀行資本金的內(nèi)涵、構(gòu)成和作用 (一 )商業(yè) 銀行資本的內(nèi)涵 ,是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ) . 。 目的：增強(qiáng)流動(dòng)性和投資機(jī)會(huì)、分散風(fēng)險(xiǎn) 包括： 自身資產(chǎn)的證券化，如住房抵押貸款證券化 商業(yè)銀行向客戶提供的金融資產(chǎn)的證券化，即將傳統(tǒng)存款工具轉(zhuǎn)化為可以在市場(chǎng)上轉(zhuǎn)讓流通的證券。 案例：美聯(lián)銀行與費(fèi)城銀行的強(qiáng)強(qiáng)合并 費(fèi)城國(guó)民銀行優(yōu)勢(shì) 美聯(lián)銀行優(yōu)勢(shì) （三）國(guó)際化 跨國(guó)多幣種存貸款和投資業(yè)務(wù)、國(guó)際貿(mào)易 融資、國(guó)際證券業(yè)務(wù)、國(guó)際結(jié)算、外匯交易、國(guó)際信托、擔(dān)保、租賃、保險(xiǎn)、咨詢、國(guó)際資金管理等等。 為擴(kuò)大國(guó)際領(lǐng)域：如 1998 年德意志銀行收購(gòu)美國(guó)信孚銀行。 第三節(jié) 現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì) （一）商業(yè)銀行體制 以股份制為主體的產(chǎn)權(quán)安排 以總分行制為主的內(nèi)部組織安排 混業(yè)經(jīng)營(yíng) （二）規(guī)模擴(kuò)大化 主要通過自我發(fā)展和兼并，兼并浪潮。 決定因素 主要有資產(chǎn)收益與損失、資金成本、其他營(yíng)業(yè)收支等 增加盈利的主要途徑 （ 1）加強(qiáng)利差管理；（ 2）擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模； （ 3）控制管理費(fèi)用；（ 4）增加中間收入 四、“三性”之間的辯證關(guān)系 流動(dòng)性是條件，安全性是前提，盈利性是目的。 （ 2）實(shí)施負(fù)債管理 以增加負(fù)債的形式借入資金來滿足流動(dòng)性需求 （ 3）統(tǒng)籌規(guī)劃銀行的流動(dòng)性需求與流動(dòng)性供給 二、安全性原則 安全性 指避免經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保證資金安全的要求。最大股東持股一般在 3%10%。 國(guó)際性股份制商業(yè)銀行的股東 全球分布； 機(jī)構(gòu)投資者與私人投資者各占一半； 機(jī)構(gòu)投資者中，銀行相互持股、銀行與企業(yè)交叉持股比較普遍，如日本和德國(guó)。 西方商業(yè)銀行的監(jiān)事會(huì)、董事長(zhǎng)和總裁 日本、美國(guó)和英國(guó)，沒有監(jiān)事會(huì)； 德國(guó)：監(jiān)事會(huì) =我國(guó)的董事會(huì)； 意大利：監(jiān)事會(huì)是銀行內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。 銀行的執(zhí)行副總裁 (EVP)、高級(jí)副總裁 (FVP)、副總裁 (VP)、助理副總裁 (AVP)等均為“技術(shù)職稱”而不是“行政職 務(wù)”。 (4)管理系統(tǒng) 全面管理 :由董事長(zhǎng)、總經(jīng)理 (行長(zhǎng) )負(fù)責(zé) 財(cái)務(wù)管理：由副總經(jīng)理（副行長(zhǎng)）負(fù)責(zé) 人事管理：由人事部門負(fù)責(zé) 經(jīng)營(yíng)管理：由總經(jīng)理負(fù)責(zé) 市場(chǎng)營(yíng)銷管理：由總經(jīng)理、副總經(jīng)理及有關(guān)業(yè)務(wù)、職能部門負(fù)責(zé)人共同參與。 ：一般框架 股東大會(huì) 董事會(huì) 行長(zhǎng)或總經(jīng)理 總稽核 各種委員會(huì) 業(yè)務(wù)和職能部門 分支行 監(jiān)事會(huì) 美國(guó) 德國(guó) 日本 股東大會(huì) 董事會(huì) 監(jiān)事會(huì) 總裁（行長(zhǎng)） 業(yè)務(wù)職能機(jī)構(gòu) 股東大會(huì) 監(jiān)事會(huì) 董事會(huì) 總裁（行長(zhǎng)） 業(yè)務(wù)職能機(jī)構(gòu) 股東大會(huì) 董事會(huì) 監(jiān)事會(huì) 總裁（行長(zhǎng)） 業(yè)務(wù)職能機(jī)構(gòu) (部門 )的性質(zhì)和職責(zé) (1)決策機(jī)構(gòu)：股東大會(huì)、董事會(huì)以及董事會(huì)下的各種委員會(huì)。 二、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu) 主要依據(jù)：《公司法》、《商業(yè)銀行法》和其他相關(guān)法律。 組織結(jié)構(gòu)，它涉及到組織的管理幅度的確定、組織層次的劃分、組織機(jī)構(gòu) 的設(shè)置、各單位之間的聯(lián)系溝通方式等問題。更重要的是靈活運(yùn)用，創(chuàng)新發(fā)展，要結(jié)合每一個(gè)具體的商業(yè)銀行來發(fā)展與創(chuàng)新性運(yùn)用。 一種在信用中介功能發(fā)揮的基礎(chǔ)上派生出來的功能。 （ 2）商業(yè)銀行的特殊性 經(jīng)營(yíng)對(duì)象特殊； 是高負(fù)債的企業(yè)； 是整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的中樞； 是國(guó)家實(shí)施宏觀經(jīng)濟(jì)政策的重要途徑和基礎(chǔ)； 社會(huì)信譽(yù)與社會(huì)形象是其生存與發(fā)展的根基； 一旦破產(chǎn)倒閉，社會(huì)成本巨大。 具有企業(yè)的一般屬性。 17 世紀(jì)由意大利傳播到歐洲其他國(guó)家。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理學(xué) 馬良華 第一章 導(dǎo)論 一、商業(yè)銀行概述 (1)傳統(tǒng)的商業(yè)銀行：以活期存款為主要資金來源，以向工商業(yè)發(fā)放短期貸款為主要資金運(yùn)用，并為商品交換的貨幣結(jié)算提供支付機(jī)制的銀行。 較具現(xiàn)代意義的銀行：威尼斯銀行 (1587 年 ) 背景：從貨幣兌換業(yè)演變成集存、貸款和匯兌支付、結(jié)算業(yè)務(wù)于一身的早期銀行。 二種模式 （ 1）英國(guó)模式：融通短期商業(yè)資金 （ 2）德國(guó)模式：綜合式商業(yè)銀行 趨勢(shì)：向金融百貨公司和全能型金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)變 （ 1）商業(yè)銀行的性質(zhì) 是企業(yè)。 是綜合性多功能的金融企業(yè)。 （ 4）信用創(chuàng)造 利用其可以吸收活期存款的有利條件，通過發(fā)放貸款，從事投資業(yè)務(wù)，而衍生出更多的存款，從而擴(kuò)大社會(huì)的貨幣供給量。 ，更是一門藝術(shù) 作為一門科學(xué)，它在經(jīng)營(yíng)管理上具有一般原理與方法，可以為實(shí)踐和研究提供合理依據(jù)； 說它是一門藝術(shù)，是因?yàn)閷?shí)踐中的經(jīng)營(yíng)管理的情況復(fù)雜，人事關(guān)系處理、資金業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和形象品牌建設(shè)，等等，雖然有其一般的原理和方法，但墨守成規(guī)，機(jī)械套用，卻很難 能夠取得好的效果。 六、考試形式和成績(jī) 考試形式：閉卷 成績(jī)分布： 平時(shí)考勤 10%，平時(shí)作業(yè) 20%，期末考試 70% 第二章 商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu) 和經(jīng)營(yíng)原則 一、銀行組織結(jié)構(gòu) 二、銀行的經(jīng)營(yíng)原則 第一節(jié) 商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu) 一、導(dǎo)言 組織具有整體性，任何組織都是由許多要素、部門、成員，按照一定的聯(lián)結(jié)形式排列組合而成的。 組織結(jié)構(gòu)：決定權(quán)力配置、功能劃分和命令傳遞的有效性。 持股公司制 區(qū)域行制 總行 區(qū)域行 1 區(qū)域行 2 區(qū)域行 3 支行 支行 支行 管轄行制 總行 管轄區(qū) 1 管轄區(qū) 2 管轄區(qū) 3 支行 支行 支行 （二）內(nèi)部組織機(jī)構(gòu) 一般可分 4 個(gè)系統(tǒng)：即決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督系統(tǒng)和管理系統(tǒng)。 (3)監(jiān)督機(jī)構(gòu) 由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的監(jiān)事會(huì)及銀行的稽核部門組成 職責(zé) :對(duì)銀行的一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和檢查 . 監(jiān)事會(huì)：代表股東大會(huì)對(duì)銀行的全部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，包括董事會(huì)的決策進(jìn)行監(jiān)督。 董事會(huì)的角色 是銀行的經(jīng)營(yíng)管理班子。其中執(zhí)行委員會(huì)主席由董事長(zhǎng)擔(dān)任，薪酬委員會(huì)和審計(jì)委員會(huì)主席由獨(dú)立董事?lián)巍? 委員會(huì)制度 審計(jì)委員會(huì)：由非執(zhí)行董事組成，有義務(wù)要求外部審計(jì)人員對(duì)審計(jì)結(jié)果和審計(jì)范圍進(jìn)行復(fù)核，要保證審計(jì)的有效性、審計(jì)的客觀性及審計(jì)的獨(dú)立性 提名委員會(huì)：大部分是非執(zhí)行董事，其責(zé)任是向董事會(huì)提出新的董事候選人員的名單 薪酬委員會(huì)：由獨(dú)立的非董事組成，其責(zé)任是向董事提出公司管理人員的薪酬制度，并決定個(gè) 別執(zhí)行官的薪金水平。 股權(quán)分散化。 保持流動(dòng)性的意義 對(duì)流動(dòng)性的正確認(rèn)識(shí) 保持流動(dòng)性的主要方法 （ 1）建立分層次的準(zhǔn)備資產(chǎn)制度 準(zhǔn)備資產(chǎn)：主要指現(xiàn)金資產(chǎn)和短期有價(jià)證券。 安全性的必要性 影響安全性的因素 （ 1）信用風(fēng)險(xiǎn)；（ 2）利率和匯率風(fēng)險(xiǎn)； （ 3）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；（ 4）資本風(fēng)險(xiǎn)； （ 5）管理風(fēng)險(xiǎn) 三、盈利性原則 盈利性 獲取利潤(rùn)。 經(jīng)營(yíng)管理的核心：實(shí)現(xiàn)辯證統(tǒng)一。 為配合戰(zhàn)略轉(zhuǎn)移：匯豐銀行購(gòu)并英國(guó)米德蘭銀行，香港要回歸，想把總部遷到倫敦。 為避免兩敗俱傷：如 1998 年原瑞士聯(lián)合銀行與瑞士銀行的合并。 對(duì)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新 新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品的創(chuàng)新 特別是表外業(yè)務(wù)的發(fā)展，如金融衍生產(chǎn)品 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)變遷 簡(jiǎn)單的貨幣兌換業(yè)務(wù) 貨幣兌換 +存、放、匯等業(yè)務(wù) =傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù) 傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù) +金融創(chuàng)新 =全面的銀行業(yè)務(wù) 全面的銀行業(yè)務(wù) +各種非 銀行金融的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) =全面的金融業(yè)務(wù) 全面的金融業(yè)務(wù) +非金融的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，如為企業(yè)評(píng)級(jí)、業(yè)務(wù)咨詢、投資審核、商品營(yíng)銷等 =全面的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) （五）資產(chǎn)證券化 主要指商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中的資產(chǎn)證券化：從原來固定的債權(quán)、債務(wù)形式，轉(zhuǎn)向可以在二級(jí)市場(chǎng)上流通轉(zhuǎn)讓的有價(jià)證券形式。 網(wǎng)上銀行、自助銀行、手機(jī)銀行等等：如美國(guó)網(wǎng)上銀行數(shù)量已達(dá)近 4000 家，約占所有聯(lián)邦保險(xiǎn)的儲(chǔ)蓄