【正文】 借款的特征和意義 特征：屬于主動負債 （ 1）期限短，主要滿足流動性需要（調(diào)劑頭寸，解決臨時性資金不足和周轉(zhuǎn)困難 ）； （ 2）面臨較高的利率風險。是成本控制的重點。 （ 1）易變性存款：主要是活期； （ 2）準變性存款：主要如 定活兩便、通知存款等； （ 3）穩(wěn)定性存款：主要有定期存款、可轉(zhuǎn)讓存單及專項存款等。 自動轉(zhuǎn)帳服務帳戶 背景：美國的活期存款沒有利息，活期存款可簽發(fā)支票。 多種存款品種的平均成本應不超過原有存款的平均成本 （ 2）創(chuàng)新品種（如美國） 可轉(zhuǎn)讓支付 憑證帳戶，超級可轉(zhuǎn)讓支付憑證帳戶 貨幣市場存款，可轉(zhuǎn)讓定期存單，自動轉(zhuǎn)帳服務帳戶 C. 儲蓄存款工具創(chuàng)新 零續(xù)定期儲蓄存款，聯(lián)立定期儲蓄，指數(shù)存款證，特種儲蓄存款。 (3)把閑散資金轉(zhuǎn)化為資本。 (1)是銀行經(jīng)營的先決條件，是銀行開展資產(chǎn)業(yè)務的基礎和前提。 重點：減少資產(chǎn)規(guī)模，降低商業(yè)銀行的風險資產(chǎn)額，從而提高資本與風險資產(chǎn)的比重。三個限制：適度資本金原則、銀行創(chuàng)利能力和股利政策。 第四節(jié) 銀行的資本管理與對策 （一）分子對策 盡量提高 商業(yè)銀行的資本總量，改善和優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。 。” 。 (7)跨國銀行業(yè)。 (3)審慎法規(guī)和要求。 (四 )有效銀行監(jiān)管的 核心原則 在對以往工作進行總結(jié)的基礎上 ,巴塞爾委員會在廣泛征求各方面意見之后，于 1997 年推出了《有效銀行監(jiān)管的核心原則》。 (三 )巴塞爾協(xié)議的作用與影響 (1)巴塞爾協(xié)議提出了以資本充足性管理為核心的風險資產(chǎn)管理模式，從資本構(gòu)成及資產(chǎn)風險權數(shù)來控制銀行資產(chǎn)的風險， 增強銀行的穩(wěn)定性，為國際銀行統(tǒng)一監(jiān)管提供了有效的風險控制手段。 支 柱之二：外部監(jiān)管。新協(xié)議保留了 1988 年巴塞爾協(xié)議中對資本的定義以及相對風險加權資產(chǎn)資本充足率為 8%的要求，但風險范疇有所拓展 ，不僅包括信用風險，同時覆蓋市場風險和操作風險。過渡期從協(xié)議發(fā)布起至 1992年底止，到 1992 年底，所有從事大額跨境業(yè)務的銀行資本金要達到 8%的要求。不同種類的資產(chǎn)根據(jù)其廣泛的相對風險進行加權，制定風險加權比率，作為衡量銀行資本是否充足的依據(jù)。 基本內(nèi)容： 1．資本的組成。 （ 2）第三個《巴塞爾協(xié)議》 (1988）； （ 3）第四個《巴塞爾協(xié)議》（ 1997)； （ 4）第五《巴塞爾協(xié)議》（ 2021）。 國際通行的“駱駝評級體系 (CAMEL)” 即對 : 銀行的資本充足率（ capitaladequacy） 資產(chǎn)質(zhì)量（ assetquality） 管理水平（ managementability） 盈利狀況（ earningperformance） 流動性（ liquidity） 五個方面進行評估。 （ 3）有價證券資產(chǎn)和未被銀行檢查機構(gòu)列入有問題部分的放款和投資。（ 1952 年） 綜合分析法：“ CAMEL”評級制度， 8 個數(shù)量指標和 8 個 非數(shù)量指標。對內(nèi)要增取股東們的理解配合與支持 ) 國內(nèi)經(jīng)濟形勢：如所處的經(jīng)濟周期 銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和質(zhì)量 銀行的社會聲譽和形象 有關法規(guī)制度 銀行負債期限結(jié)構(gòu) 銀行信用規(guī)模 銀行的營業(yè)機構(gòu) 銀行占有資本金的成本 (三 )資本充足率衡量標準的演變 資本與存款比率：美國 10%。 第二節(jié) 銀行資本充足性及其測定 (一 )關于資本充足性的不同看法 (1)銀行家、股東的觀點 : 要求銀行資本適度 ,而不宜過度 ,即要規(guī)避資本過多稀釋利潤的壞處 ,又要避免資本過少不利于業(yè)務發(fā)展的害處 . (2)存款人的觀點 : ,大額存款戶希望銀行資本越多越好 ,小額存款戶不怎么關心 。 資本期票 — 期限較短、發(fā)行額度不同的銀行借據(jù)； 資本債券 — 是期限較長的債務證券。 銀行資本的特征 商業(yè)銀行資本具有雙重性，即產(chǎn)權資本＋債務資本 其中，所有者權益 (產(chǎn)權資本 )又稱為一級資本或核心資本，債務資本又稱為二級資 本或附屬資本 (二 )銀行資本的構(gòu)成 、優(yōu)先資本和債務資本構(gòu)成 . (1)普通資本： 包括普通股、資本盈余、未分配利潤及股本儲備帳戶 . 普通資本的帳面價值＝帳面資產(chǎn)－存款－借款－附屬資本－優(yōu)先股 (注：債權清償和收益分配的優(yōu)先順序 :存款、借款、附屬債務、優(yōu)先股和普通股 ) 相關概念 普通股 (Common Stock) 資本盈余：指銀行在發(fā)行股票或增發(fā)新股時股票的市場價格與票面價值的差額，即股票的溢價部分。 思考題 ? ?試聯(lián)系商業(yè)銀行實際談談建立合理的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的重要性 . ? . 第三章 商業(yè)銀行資本金的管理 銀行資本的基本知識 銀行資本充足性的測定 巴塞爾協(xié)議 第一節(jié) 商業(yè)銀行資本金的內(nèi)涵、構(gòu)成和作用 (一 )商業(yè) 銀行資本的內(nèi)涵 ,是企業(yè)經(jīng)營的基礎 . 。 目的：增強流動性和投資機會、分散風險 包括： 自身資產(chǎn)的證券化，如住房抵押貸款證券化 商業(yè)銀行向客戶提供的金融資產(chǎn)的證券化，即將傳統(tǒng)存款工具轉(zhuǎn)化為可以在市場上轉(zhuǎn)讓流通的證券。 案例：美聯(lián)銀行與費城銀行的強強合并 費城國民銀行優(yōu)勢 美聯(lián)銀行優(yōu)勢 （三）國際化 跨國多幣種存貸款和投資業(yè)務、國際貿(mào)易 融資、國際證券業(yè)務、國際結(jié)算、外匯交易、國際信托、擔保、租賃、保險、咨詢、國際資金管理等等。 為擴大國際領域：如 1998 年德意志銀行收購美國信孚銀行。 第三節(jié) 現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢 （一）商業(yè)銀行體制 以股份制為主體的產(chǎn)權安排 以總分行制為主的內(nèi)部組織安排 混業(yè)經(jīng)營 （二）規(guī)模擴大化 主要通過自我發(fā)展和兼并，兼并浪潮。 決定因素 主要有資產(chǎn)收益與損失、資金成本、其他營業(yè)收支等 增加盈利的主要途徑 （ 1）加強利差管理；（ 2）擴大資產(chǎn)規(guī)模； （ 3）控制管理費用；（ 4）增加中間收入 四、“三性”之間的辯證關系 流動性是條件，安全性是前提，盈利性是目的。 （ 2）實施負債管理 以增加負債的形式借入資金來滿足流動性需求 （ 3）統(tǒng)籌規(guī)劃銀行的流動性需求與流動性供給 二、安全性原則 安全性 指避免經(jīng)營風險，保證資金安全的要求。最大股東持股一般在 3%10%。 國際性股份制商業(yè)銀行的股東 全球分布； 機構(gòu)投資者與私人投資者各占一半； 機構(gòu)投資者中，銀行相互持股、銀行與企業(yè)交叉持股比較普遍，如日本和德國。 西方商業(yè)銀行的監(jiān)事會、董事長和總裁 日本、美國和英國，沒有監(jiān)事會； 德國：監(jiān)事會 =我國的董事會； 意大利：監(jiān)事會是銀行內(nèi)部審計機構(gòu)。 銀行的執(zhí)行副總裁 (EVP)、高級副總裁 (FVP)、副總裁 (VP)、助理副總裁 (AVP)等均為“技術職稱”而不是“行政職 務”。 (4)管理系統(tǒng) 全面管理 :由董事長、總經(jīng)理 (行長 )負責 財務管理：由副總經(jīng)理（副行長）負責 人事管理：由人事部門負責 經(jīng)營管理：由總經(jīng)理負責 市場營銷管理：由總經(jīng)理、副總經(jīng)理及有關業(yè)務、職能部門負責人共同參與。 ：一般框架 股東大會 董事會 行長或總經(jīng)理 總稽核 各種委員會 業(yè)務和職能部門 分支行 監(jiān)事會 美國 德國 日本 股東大會 董事會 監(jiān)事會 總裁（行長） 業(yè)務職能機構(gòu) 股東大會 監(jiān)事會 董事會 總裁（行長） 業(yè)務職能機構(gòu) 股東大會 董事會 監(jiān)事會 總裁（行長） 業(yè)務職能機構(gòu) (部門 )的性質(zhì)和職責 (1)決策機構(gòu)：股東大會、董事會以及董事會下的各種委員會。 二、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu) 主要依據(jù)：《公司法》、《商業(yè)銀行法》和其他相關法律。 組織結(jié)構(gòu)，它涉及到組織的管理幅度的確定、組織層次的劃分、組織機構(gòu) 的設置、各單位之間的聯(lián)系溝通方式等問題。更重要的是靈活運用，創(chuàng)新發(fā)展，要結(jié)合每一個具體的商業(yè)銀行來發(fā)展與創(chuàng)新性運用。 一種在信用中介功能發(fā)揮的基礎上派生出來的功能。 （ 2）商業(yè)銀行的特殊性 經(jīng)營對象特殊； 是高負債的企業(yè)； 是整個國民經(jīng)濟活動的中樞； 是國家實施宏觀經(jīng)濟政策的重要途徑和基礎； 社會信譽與社會形象是其生存與發(fā)展的根基； 一旦破產(chǎn)倒閉，社會成本巨大。 具有企業(yè)的一般屬性。 17 世紀由意大利傳播到歐洲其他國家。商業(yè)銀行經(jīng)營與管理學 馬良華 第一章 導論 一、商業(yè)銀行概述 (1)傳統(tǒng)的商業(yè)銀行：以活期存款為主要資金來源，以向工商業(yè)發(fā)放短期貸款為主要資金運用，并為商品交換的貨幣結(jié)算提供支付機制的銀行。 較具現(xiàn)代意義的銀行：威尼斯銀行 (1587 年 ) 背景：從貨幣兌換業(yè)演變成集存、貸款和匯兌支付、結(jié)算業(yè)務于一身的早期銀行。 二種模式 （ 1）英國模式：融通短期商業(yè)資金 （ 2）德國模式：綜合式商業(yè)銀行 趨勢：向金融百貨公司和全能型金融機構(gòu)轉(zhuǎn)變 （ 1）商業(yè)銀行的性質(zhì) 是企業(yè)。 是綜合性多功能的金融企業(yè)。 （ 4）信用創(chuàng)造 利用其可以吸收活期存款的有利條件，通過發(fā)放貸款，從事投資業(yè)務，而衍生出更多的存款，從而擴大社會的貨幣供給量。 ，更是一門藝術 作為一門科學，它在經(jīng)營管理上具有一般原理與方法，可以為實踐和研究提供合理依據(jù)； 說它是一門藝術，是因為實踐中的經(jīng)營管理的情況復雜，人事關系處理、資金業(yè)務經(jīng)營和形象品牌建設，等等，雖然有其一般的原理和方法，但墨守成規(guī)，機械套用，卻很難 能夠取得好的效果。 六、考試形式和成績 考試形式：閉卷 成績分布： 平時考勤 10%，平時作業(yè) 20%，期末考試 70% 第二章 商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu) 和經(jīng)營原則 一、銀行組織結(jié)構(gòu) 二、銀行的經(jīng)營原則 第一節(jié) 商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu) 一、導言 組織具有整體性，任何組織都是由許多要素、部門、成員，按照一定的聯(lián)結(jié)形式排列組合而成的。 組織結(jié)構(gòu)：決定權力配置、功能劃分和命令傳遞的有效性。 持股公司制 區(qū)域行制 總行 區(qū)域行 1 區(qū)域行 2 區(qū)域行 3 支行 支行 支行 管轄行制 總行 管轄區(qū) 1 管轄區(qū) 2 管轄區(qū) 3 支行 支行 支行 （二）內(nèi)部組織機構(gòu) 一般可分 4 個系統(tǒng)：即決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督系統(tǒng)和管理系統(tǒng)。 (3)監(jiān)督機構(gòu) 由股東大會選舉產(chǎn)生的監(jiān)事會及銀行的稽核部門組成 職責 :對銀行的一切經(jīng)營活動進行監(jiān)督和檢查 . 監(jiān)事會：代表股東大會對銀行的全部經(jīng)營活動，包括董事會的決策進行監(jiān)督。 董事會的角色 是銀行的經(jīng)營管理班子。其中執(zhí)行委員會主席由董事長擔任，薪酬委員會和審計委員會主席由獨立董事?lián)巍? 委員會制度 審計委員會：由非執(zhí)行董事組成，有義務要求外部審計人員對審計結(jié)果和審計范圍進行復核，要保證審計的有效性、審計的客觀性及審計的獨立性 提名委員會：大部分是非執(zhí)行董事，其責任是向董事會提出新的董事候選人員的名單 薪酬委員會：由獨立的非董事組成，其責任是向董事提出公司管理人員的薪酬制度，并決定個 別執(zhí)行官的薪金水平。 股權分散化。 保持流動性的意義 對流動性的正確認識 保持流動性的主要方法 （ 1）建立分層次的準備資產(chǎn)制度 準備資產(chǎn)：主要指現(xiàn)金資產(chǎn)和短期有價證券。 安全性的必要性 影響安全性的因素 （ 1）信用風險；（ 2）利率和匯率風險； （ 3）流動性風險；（ 4）資本風險； （ 5）管理風險 三、盈利性原則 盈利性 獲取利潤。 經(jīng)營管理的核心：實現(xiàn)辯證統(tǒng)一。 為配合戰(zhàn)略轉(zhuǎn)移：匯豐銀行購并英國米德蘭銀行，香港要回歸，想把總部遷到倫敦。 為避免兩敗俱傷：如 1998 年原瑞士聯(lián)合銀行與瑞士銀行的合并。 對傳統(tǒng)業(yè)務的創(chuàng)新 新業(yè)務、新產(chǎn)品的創(chuàng)新 特別是表外業(yè)務的發(fā)展，如金融衍生產(chǎn)品 商業(yè)銀行業(yè)務變遷 簡單的貨幣兌換業(yè)務 貨幣兌換 +存、放、匯等業(yè)務 =傳統(tǒng)銀行業(yè)務 傳統(tǒng)銀行業(yè)務 +金融創(chuàng)新 =全面的銀行業(yè)務 全面的銀行業(yè)務 +各種非 銀行金融的經(jīng)濟業(yè)務 =全面的金融業(yè)務 全面的金融業(yè)務 +非金融的經(jīng)濟業(yè)務，如為企業(yè)評級、業(yè)務咨詢、投資審核、商品營銷等 =全面的經(jīng)濟業(yè)務 （五）資產(chǎn)證券化 主要指商業(yè)銀行業(yè)務中的資產(chǎn)證券化：從原來固定的債權、債務形式，轉(zhuǎn)向可以在二級市場上流通轉(zhuǎn)讓的有價證券形式。 網(wǎng)上銀行、自助銀行、手機銀行等等：如美國網(wǎng)上銀行數(shù)量已達近 4000 家，約占所有聯(lián)邦保險的儲蓄